42
Таблица 6
Расход по форменной одежде работников ресторана «Асти»
Наименование
групп
работников
предприятия
Количество
сотрудников
Стоимость
комплекта
форменной
одежды, руб.
Общая
стоимость
форменной
одежды, тыс.
руб.
Администратор
(менеджер)
2
2000
4 000
Бармен
2
2000
4 000
Официант
6
2000
12 000
Итого
20 000 руб.
Сумма расходов по форменной одежде составит 20 000 руб.
На подготовку необходимой документации, такой как лицензия на
розничную продажу алкоголя, свидетельство о регистрации в торговом реестре,
санитарно-эпидемиологические заключения о соблюдении гигиенических
нормативов заявленного вида обслуживания и утверждение плана производства
и производственного контроля, разрешение от пожарной охраны, согласование
наружной рекламы, заключение договоров на вывоз мусора, дезинфекцию,
дезинсекцию, дератизацию и установку систем пожарной сигнализации
составляет около 100 000 рублей.
Система оплаты труда: фиксированная и премиальная часть. Все
сотрудники будут официально оформлены. С ФОТа (с фиксированной части)
будут производиться оплата социальных отчислений.
Для расчетов расходов на оплату труда необходимо составить штатное
расписание сотрудников.
Таблица 7
Штатное расписание ресторана «Асти»
43
Структурное
подразделение
Должность
Количество штатных
единиц
Администрация
Генеральный директор
1
Бухгалтер
1
Производство
Шеф-повар
1
Су-шеф
1
Линейный повар
8
Мойщик посуды
2
Зал
Администратор зала
(менеджер)
2
Официант
6
Бармен
2
Уборщица
2
В таблице 8 приведен расчет расходов на оплату труда работников
Таблица 8
Расчет расходов на оплату труда работников ресторана «Асти»
Наименование должности
Часовая
тарифная
ставка,
руб.
Месячная
ставка или
оклад, руб.
Кол-во раб.
часов в
месяц
Генеральный директор
300
48 000
160
Бухгалтер
262,5
42 000
160
Шеф-повар
182
29 120
160
Су-шеф
182
29 120
160
44
Линейный повар
150,22
27 040
180
Мойщик посуды
115,5
20 800
180
Администратор зала
(менеджер)
150,22
27 040
180
Официант
138,6
24 960
180
Бармен
138,6
24 960
180
Уборщица
115,5
20 800
180
Анализируя и сопоставляя данные из таблицы 7 и 8 рассчитываем общую
сумму расходов на фонд оплаты труда путем умножения месячного
оклада/ставки на кол-во единиц в штате.
Сведем полученные данные в таблицу 9.
Таблица 9
Общая сумма расходов на фонд оплаты труда в месяц
Наименова
ние
должностей
Количест
во
работник
ов
Часова
я
тарифн
ая
ставка,
руб.
Месячн
ая
ставка
или
оклад,
руб.
Количест
во раб.
дней в
году
Количест
во раб.
часов в
году
Сумма
расход
ов на
оплату
труда,
тыс.
руб.
1
3
4
5
6
7
8
Директор
1
48000
276
2208
576
Бухгалтер
1
42000
276
2208
504
Итого
2
90000
1080
Зав.
производст
вом
1
40000
276
2208
480
Повар
4
140
29120
180
2496
349,4
Повар
4
130
27040
180
2496
324,5
Бармен
2
120
24960
180
2496
299,5
Итого
1453,4
Администра
тор зала
2
130
27040
180
2496
324,5
Официант
6
120
24960
180
2496
299,5
Итого
624,0
1
2
3
4
5
6
7
8
45
Прочий персонал-
Мойщик
столовой
посуды
-
2
100
20800
180
2496
249,6
Мойщик
кухонной
посуда
-
2
100
20800
180
2496
249,6
Итого
499,2
Всего фонд заработной платы-
3656,6
Дополнительные выплаты
2267,2
Всего расходов на оплату труда
5923,8
Далее рассчитаем расходы на ремонт помещения ресторана (табл. 10).
Таблица 10
Расходы на ремонт ресторана «Асти»
Наименование
Стоимость, руб.
Плитка
15960
Краска
976
Кисточки и т.п.
275
Пожарная сигнализация
7000
Вентиляция
85000
Освещение
17200
Цветы
4375
Водоснабжение
10000
Туалет
9510
Итого:
150296
На ремонт необходимо 150 300 руб.
В таблице 11 приведены расходы на интерьер, оборудование зала и кухни
ресторана «Асти»
Таблица 11
Расходы интерьер, оборудование зал и кухни ресторана «Асти»
Наименование
Сумма, руб.
46
1
2
Интерьер
Столы и стулья; вешалки
104000
Барная стойка
14000
Посуда
110000
Стойка официанта
15000
Итого:
243000
Оборудование в зал
Холодильная витрина
55000
Кофе-машина
110000
Блендер
11000
Соковыжималка
6700
Мойка
5000
Весы
5400
Тумбочка
3000
Итого:
196100
Оборудование кухня
Холодильное оборудование
182000
Миксер
10000
Весы
20000
Плита электрическая
65000
Пароконвектомат
5000
Фритюрница
12000
Шкаф жарочный
26000
Стол подогреваемый островной
35000
Посудомоечная машина
90000
Мойка
5000
Посуда
230000
Итого:
680000
47
Прочее
Документация
100000
Аренда
300000
Транспортные расходы
700
Тара
5000
Реклама
50000
Коммунальные платежи
10000
Хозяйственные товары
5000
Канцелярские товары
5000
Видеонаблюдение и касса
70000
Непредвиденные расходы
75000
Итого:
620700
Всего:
1744800
Сумма расходов на интерьер, оборудование зала и кухни и прочее составит
1744800 руб.
Сводный расчет оформлен в виде таблицы 12.
Таблица 12
Бюджет издержек ресторана «Асти»
Наименование статей
Сумма, тыс. руб.
% от выручки
Расходы на интерьер
243
1,8
Расходы на оплату труда работников
5923,8
43,4
Расходы на ремонт
150,3
1,1
Амортизация основных средств
97
0,7
Расход по санспецодежде
15,6
0,1
Расход по форменной одежде
20
0,1
Оборудование в зал
196,1
1,4
Оборудование на кухню
680
5,0
Прочие расходы
620,7
4,5
Итого
7949,5
58,2
48
Выручка, тыс. руб.
13662
100,0
Прибыль, тыс. руб.
5712,5
41,8
Рентабельность, %
41,8
-
Таким образом, по предварительным расчетам выручка составит 13662
тыс. руб., издержки – 7949,5 тыс. руб., прибыль предприятия составит 5712,5
тыс. руб., рентабельность составит 41,8%.
Сумму первоначальных вложений составляют расходы на ремонт
помещения, аренду помещения, закупку оборудования, мебели,
производственного инвентаря, одежды для персонала, рекламу, тару,
документацию, хозяйственные и канцелярские товары (табл. 13).
Таблица 13
Первоначальные расходы
Наименование
Сумма, руб.
Ремонт
150,3
Интерьер
243
Оборудование
876,1
Документация
150
Аренда
300
Тара
5
Реклама
50
Хозяйственные товары
20
Канцелярские товары
10
Видеонаблюдение и касса
70
Итого:
1876,4
Таким образом, первоначальные расходы на открытие ресторана составят
1876,4 тыс. руб.
Проведем прогноз продаж на 2020 и 2021 гг. по кварталам по трем
сценариям (табл. 14, 15). Пессимистичный прогноз – полученный показатель
выручки за вычетом 20%, оптимистичный прогноз – увеличение объема
49
полученной выручки на 20%.
Таблица 14
Прогноз продаж на 2020 год
Пессимистический
Период, квартал:
1
2
3
4
Выручка, тыс. руб.:
2500
2800
2700
2930
Итого за год, тыс. руб.:
10930
Реалистический
Период, квартал:
1
2
3
4
Выручка, тыс. руб.:
2900
3500
3300
3962
Итого за год, тыс. руб.:
13662
Оптимистический
Период, квартал:
1
2
3
4
Выручка, тыс. руб.:
4000
4200
3700
4494
Итого за год, тыс. руб.:
16394
Прогноз продаж на 2021 год по кварталам по трем сценариям (прогнозный
рост к выручке 2020 года – 5%) приведен в таблице табл. 15.
Таблица 15
Прогноз продаж на 2021 год
Пессимистический
Период, квартал:
1
2
3
4
Выручка, тыс. руб.:
2600
2900
2800
3177
Итого за год, тыс. руб.:
11477
Реалистический
Период, квартал:
1
2
3
4
Выручка, тыс. руб.:
3500
3300
3200
4345
50
Итого за год, тыс. руб.:
14345
Оптимистический
Период, квартал:
1
2
3
4
Выручка, тыс. руб.:
4200
4300
3900
4814
Итого за год, тыс. руб.:
17214
Данный план является весьма реалистичным при сравнительно стабильных
внутренних (разумное управление предприятием и активная маркетинговая
деятельность по стимулированию продаж) и внешних условиях.
2.2.5. Инвестиционный план и стратегия финансирования
Одним из важных факторов, которые могут повлиять на привлечение
сторонних денег для открытия своего дела - является составление
инвестиционного бизнес-плана.
Основная цель привлечения - получение денежных средств, которые
необходимы для открытия заведения, а именно составляющие плана, которые
содержат в себе необходимые обоснования для заключения с ними соглашений
о финансировании, кредитах.
Для реализации деятельности ресторана необходимо: сделать ремонт
помещения, оборудовать производственные и гостевые помещения, закупить
сырьё и иметь ввиду постоянные затраты, такие как аренда, коммунальные
услуги, зарплата сотрудникам и перемененные, такие, как закупка сырья,
хозяйственных товаров, оборудования и прочие.
Рассматривается 3 пути финансирования.
Первый, более долгий, это загрузить бизнес-план на специализированный
сайт и ждать пока найдется инвестор.
Второй, взять кредит в банке. Здесь тоже есть свои риски. Его могут не
дать, так как собственник – начинающий предприниматель и у него нет средств.
51
Придется выплачивать больше той суммы, которую взяли в банке.
Третий вариант самый подходящий – это найти инвестора самому. К
примеру, есть знакомый, у которого уже имеется свой бизнес, но он уже устал
вести дело и собирается продавать. Можно показать ему свой бизнес-план и
предложить вложиться. Плюсы данного варианта в том, что какую сумму взяли,
такую и отдали. Инвестор может подсказать, так как имеет опыт в
предпринимательстве. Минус состоит в том, что инвестор может одолжить очень
мало, попросить экономить, может быть не заинтересован и др.
Четвертый вариант считается наиболее перспективным, так как
начинающему предпринимателю довольно сложно начать, он много не знает,
нервничает, поэтому очень важно, чтобы рядом находился знающий человек.
Если инвестор дает меньше сумму, нужно уметь или учиться отстаивать свои
позиции, что так и никак иначе. В крайнем случае, можно взять недостающую
сумму в кредит в Альфа-Банке. Это надежный и современный банк, который
предлагает кредитование для малого бизнеса на выгодных условиях, а именно
14,5 % годовых, экономия на налогах (кредит учитывается на балансе и снижает
налоговую загрузку) и дифференцированный график погашения.
Сумма первоначальных инвестиций составляет 1 895 100 руб. Более
подробная информация об инвестициях содержится в таблице 16.
Таблица 16.
Первоначальные инвестиции
Название
Цена (руб.)
Расходы на интерьер, оборудование зала и кухни
1 744 800
Ремонт
150 300
Инвестиции ИТОГО (руб.)
1 895 100 руб.
Текущие расходы включают в себя аренду, заработную плату, ремонт,
оформление документации, пошив фирменной одежды и т.д.