= N!, !Q Q
<5N,Q!Q!
<< $ 5 5
OP $ =
(<:!!:! ,
<<:54:=$5!,=$2:
:,$!::!!!
<$<9!<$!
,$$:(!=<0$$=
<$$5$5=!1<(
:<:(( =1
$
4: << $ !
!<<$?!<!=$55!
<: 9 , V- !: < !,$
! 5 ? != : N
!! < < !,$ !
, $ : << <
:
A, $ $ 5 $ ,N;!,
, <<25 <= $!5
$ ( $ = (
,55 (= 5$!, <K?! $
(5%%%&'()(<$!
N:OV-P5$5=(
N;
:! ! !! V- 2
5!!!55<52@
N!Q
N $!: $! , <<
./
:@,=!,O;!
$V-!1PQ
N ! V- ?!
!:<
0?!<?!!$(,
(! $ ( $ %%%
&'()<(*"
Таблица 3.7.
Потребность в оборудовании по инвестиционному проекту
ООО «Лествица»
Наименование
Стоимость,
руб.
Амортизационные
отчисления, руб.
за год
Всего
(2 года)
1.Установка древесно-стружечная
горизонтального типа (УДС-4-02) 20500 2562,5 5125
2. Шнек для прессования
(пресс-экструдер)
17000 2125 4250
3 Устройство-автомат для торцевания
660-Е
7000 875 1750
ИТОГО 44500 5562,5 11125
#!$( (! %%%
&'()= ! <!= , $ ;(
< ,!O6P5!!$(
=W=$53=<=$ $((5
L < 9 ! $!5
< //88<= ?! !$(, L
3<
48.5=(12
$%%%&'()$?,($
,5!2<!5=**=*W
5<K?!$(%%%$865
H 2 (2 $ %%% &'() !2
?!K2($!
1! ( (2 $ O= <=
.
P<88 *$$!
5 4 ! 0< B (
(2$=;5 O$2!
P 52 5! O9
D5,$0<B/88.5$X*
&%(,$5!2)P=(
@ $ !
*
<$ 4- @ = << "=* < <
$!5
95$ $ $( ( $ %%%
&'()8.N885<(*6
Таблица 3.8.
Прогноз производства и реализации новой продукции из щепы
ООО «Лествица» на 2019-2020 годы
Показатели Ед.изм.
План
на
2019г.
План
на
2020 г.
Всего по
проекту
Объём производства топливной
продукции из щепы тыс. м
3
17,5
20 37,5
Цена за 1 м
3
руб. 7,3 7,3 7,3
Выручка от реализации новой
продукции
руб. 127750 146000 273750
95$ N$ $( ( $
%%% &'() $ !
N: 5$5 OV-N/N8P ,5
= 2 <! 5 %<K?! $
($@
N8.5"=!
*
O"8W$!PQ
N885N
8
!
*
O68W$!P=5
*"=!
*
$(8.5N""8<=
85L/3888<=5"*"8<
- (5 %%% &'() <,!
5,55<$
.3
($ ?2$( !=
$!1,(,,95$,,$
(!%%%&'()<(*.
Таблица 3.9.
Прогноз затрат по инвестиционному проекту ООО «Лествица»
Показатели Ед.изм.
План на
2019г.
План на
2020 г.
Всего по
проекту
Капитальные затраты, в т.ч. руб. 65500
Оборудование руб. 44500 - 44500
Реконструкция производственных
помещений (по проектной смете) руб. 21000 - 21000
Текущие затраты, в т.ч. руб. 122173
Сырьё и материалы (отходы
собственного производства)
руб.
- - -
Эксплуатационные расходы руб. 7800 7800 15600
Амортизационные отчисления руб. 5562,5 5562,5 11125
Расходы на рекламу руб. 1824 1824 3648
Оплата труда рабочих (3 чел.) руб. 30000 30000 60000
Отчисления в ФСЗН (35%) руб. 10500 10500 21000
Прочие расходы (охрана труда и
ТБ, транспортные расходы и т.д.) руб. 5400 5400 10800
ИТОГО руб. 126586,5 61086,5 187673
."
7$($ !25
! :! $= 2!, <!
( O<= 5P= :?! 9! D
;!=D D($
0<BX8g3g8<8865
9(, $ $,
($%%%&'()!!!5?,
, $ 388<=
$"*<<$L6"3"*<
0 $ (! %%%
&'() <!= $ 5$( $
,($?$(22@
+$O388<P@
N<<!!//88<O!<(*"PQ
N$(2$,!=,,
<%%%=!888<
$O"*<P@
N??!$($
2,<<=!($
( << %%%= , <5
$=$?!8Q
N ;( , = ;52 !!(
,388<Q
N !$( 5 ! !$( =W=
$53=<=$$((5L
<Q
N$ !2 !2%%%&'() !!*3/6<
<(*Q
N*N,,!5,<,=<:2,
,522 $ ($ =
.6
:!= ! 6**=*<= 5 N *88888<= 5
388888<Q
N74*W5888<=
5888<Q
N,O,B==5$(
,$(2(5P/88<
5=58688<
%! ! , $
(! %%% &'() ?
< !! 388< 68=W < ?
<O6/88<P=:< %<$
(!%%%&'()6"3"*<
95$ : :, = <( *8=
$= < < %%% &'() !:
<$(($!!638""<2
<!!3663=3<
Таблица 3.10.
Прогноз доходов и расходов %%%&'()
Показатели Ед.изм.
План на
2019г.
План
на
2020 г.
Всего по
проекту
Выручка от реализации новой
продукции
руб. 127750 146000 273750
Затраты по инвестиционному проекту руб. 126586,
5
61086,
5
187673
Прибыль от реализации продукции руб. 1163,5 84913,
5
86077
Налоги и сборы из прибыли руб. 232,7 16982,
7
17215,4
Чистая прибыль руб. 930,8 67930,
8
68861,6
$ <! ( !!
"*<< $?$(
%%% &'() $ 2 (2
..
<<=5<<$<
(5$($$!:
!=!!:=;<K!$(
$(=,%%%:!<=!
< <,$,!,$
%%%&'()(55<(*
Таблица 3.11.
Постоянные и переменные затраты по инвестиционному проекту
%%%&'()
Постоянные затраты (FC): 106673
Капитальные затраты 65500
Эксплуатационные расходы 15600
Амортизационные отчисления 11125
Расходы на рекламу 3648
Прочие расходы 10800
Переменные затраты (VC): 81000
2.1 Сырьё и материалы -
2.2 Затраты на оплату труда 60000
2.3 Отчисления в ФСЗН 21000
Общие затраты (СG) 187673
- 5 < <$<
(5%%%&'()<,!2
$@
L !: ODP e $( O0P L 9!
$:•d~^dqb_zsvmO•zP@
De"*"8<L6888<e."8<
L+; (!:OP@
eDg0e."8<g"*"8<e8="8/e"8=/W
L9 $y^Ž_jzsvmOyzPL$=
$!2 $! $! <K?!$(5
($%%%&'()@
yze{N•ze6"3"*<L6888<e833"*<
! <$!= <$< OBP 5
88
<(!@
Beyzge833"*<g8="8/e/<
<$< !: ,
, $ < 2= !:
5 **
Рисунок 3.3 – График точки безубыточности реализации новой
продукции из щепы ООО «Лествица»
-; (512
$ %%% &'() <,! $ $=
:2,5; O!<(*P
+ $! $ ;
(5 %%% &'()= 5, <( *=
! : ; (
($8.N885
8
ВР=273750руб.
ТБ=151,5тыс.руб.
Постоянныеиздержки(FC)=106673 руб.
F
C
ВР
С = 0,704
Т
А
Область убытков
Область доходов
ВМ =
192750руб.
Т
Б
Таблица 3.12.
Показатели эффективности инвестиционного проекта
ООО «Лествица»
Показатели Методика расчета Норматив Факт
Рентабельность по
проекту
Чистая прибыль / затраты ´ 100%:
W88
6"3"*
3=3663
´
10% –
20%
36,7%
Рентабельность
инвестиций
Чистая прибыль / инвестиции ´
100%:
W88
388
3=3663
´
10% –
30%
105,1%
Рентабельность
собственных
вложений
Чистая прибыль / собственные
вложения ´ 100%:
W88
388
3=3663
´
30% –
70%
105,1%
Рентабельность
оборота
Чистая прибыль / выручка от
реализации ´ 100%:
W88
"*"8
3=3663
´
10% –
30%
25,2%
Коэффициент
деловой активности
(оборачиваемости)
Выручка от
реализации/собственные вложения:
388
"*"8
1-3 4,2
Срок окупаемости
инвестиций
Инвестиции/среднегодовая чистая
прибыль:
3=3663
388
до 1 года
0,95
года
или
11,4мес.
Уровень
безубыточности
Постоянные затраты/коэффициент
валовой маржи:
"8/=8
833"*
- 151,5
тыс.руб.
9$!,$; =5,
<( *= ( $ $ %%%
&'()8.N885!2=,
, ,$; (,
,!,$=1,
F5 $( $ < <
<O*3="WP=<:,(O8=WP=
: $ ! (5 O8=. 5 =/
!P$$!,5
!, <$, ,5 <<25 $
<$< OBP 5 < (!
8
R ( $
!
5 < 4
%%% &'() =< <$<
!:,,$<
2
! <$!= ! < 5
<$(5(5%!!
, $ !! 388<O68=W !!
? <P ? <= :!
<$<!(<
$?$(
9$(5(5%%%&'()!:
2@
D5 $= : 5= :!
5$!5$(,($$
! ( ! (!
$ : <K! : 9;!= , 5
: < = $2 !
$ 2 = !5
5 = $ $ 5 !
!5K2(5
%5$( 22 ! @ ; $!:
< !5$(<,($=
! <<25 <= $! ,$5
$ 5 - ! !: < $,
?!@
L5$(!5<5!
5,!!5 !(!ODAPQ
L15$(<,5
($Q
L 5$( , (
,,Q
8*