25
иностранну
ю валюту в объеме 2,1 млрд долларов, что на 57% меньше, чем
месяцем ранее. Ввоз долларов США сократился на 52%, европейской валюты -
на 66%.
Таблица 6
Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты
уполномоченными банками
Май
2018 г.
Май
2017
г. к
апрелю
201
7 г.,
прир
ост,
%
млн
долл.
структ
ура,
%
к апр
елю
2018 г.,
прир
ост
к ма
ю
201
7
г.,
прир
о
ст, %
млн
долл.
%
Ввоз по всем видам валют
2 078
100
-2 771
-57
-37
-4
из них: доллар США 1 481 71 -1 633 -52 -38 -9
евро
580
28
-1 126
-66
-36
16
Вывоз
по всем видам валют
45
5
10
0
-93
-17
-58
27
из н
их: доллар США
32
3
71 -62 -16 -23 8
евро
126
28
-34
-21
-81
44
Объем
наличной иностранной валюты, вывезенной из страны
уполномоченными банками, в мае текущего года по сравнению с апрелем
снизился на 17% и составил 0,5 млрд. долларов.
2.2 Организационной -экономическая характеристика
ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк России» - это крупнейший банк в России и одна из
крупнейших российских компаний. «По состоянию на 1 января 2018 года на
долю ПАО «Сбербанк России» приходится 28,9% совокупных банковских
активов страны, а его активными клиентами является 60% населения».
ПАО «Сбербанк России» является основным кредитором российской
экономики и занимает крупнейшую долю на рынке вкладов. На его долю
приходится 46,1% вкладов населения, 40,5% кредитов физическим лицам и
32,4% кредитов юридическим лицам (по состоянию на 1 января 2018 года).
ПАО «Сбербанк России» работает на основании Генеральной лицензии
на осуществление банковских операций №1481, выданной Банком России 11
августа 2015 года. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» имеет лицензии на
осуществление банковских операций на привлечение во вклады и размещение
26
драгоце
нных металлов, другие операции с драгоценными металлами, лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской,
дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по управлению
ценными бумагами.
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» состоит из 12-ти
территориальных банков и 17,4 тысяч отделений в Российской Федерации.
Зарубежная сеть банка состоит из дочерних банков, филиалов и
представительств в СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции,
Великобритании, США и других странах.
Число активных розничных клиентов ПАО «Сбербанк России» в России
превышает 86 млн. человек, количество корпоративных клиентов Группы -
более 2 млн. в России.
В 2017 году в ПАО «Сбербанк России» была принята Стратегия
развития до 2020 года, главной целью которой является реализация инициатив,
которые позволят банку выйти на новый уровень конкурентоспособности,
дающий возможность конкурировать с глобальными технологическими
компаниями, оставаясь лучшим банком для населения и бизнеса.
Основным акционером и учредителем ПАО «Сбербанк России» является
Центральный банк Российской Федерации, который владеет 50% уставного
капитала плюс одна голосующая акция. Другими акционерами Банка являются
международные и российские инвесторы.
Структура акционерного капитала по состоянию на конец
операционного дня 2 мая 2017 года выглядит следующим образом:
— обыкновенных акций номиналом 3 руб. - 21 586 948 000 шт.;
— привилегированных акций номиналом 3 руб. - 1 000 000 000 шт.;
— предельное количество объявленных обыкновенных акций - 15 000
000 000 шт.
Ключевые финансовые показатели ПАО «Сбербанк России» за 2017 год:
1. Чистая прибыль составила 748,7 млрд. руб., увеличившись на 38,2% по
сравнению с 2016 годом.
27
2. Прибыль
на обыкновенную акцию составила 34,58 руб., показав рост
на 38,3% по сравнению с 2016 годом.
3. Рентабельность капитала достигла 24,2%, по сравнению с 20,8% годом
ранее.
4. Рентабельность активов достигла 2,9%, по сравнению с 2,1% годом
ранее.
5. Чистые комиссионные доходы увеличились на 12,9% г/г до 394,2
млрд. руб., в основном за счет операций с банковскими картами.
6. Коэффициент достаточности базового капитала 1-го уровня по
стандарту Базель III составил 11,4% по итогам года, что на 120 базисных
пунктов выше показателя 2016 года.
Далее проанализируем структуру имущества и эффективность
деятельности ПАО «Сбербанк России».
Общей целью анализа бухгалтерского баланса является выявление и
раскрытие информации о финансовом состоянии хозяйствующего субъекта и
перспективах его развития, необходимой для принятия решения
заинтересованными пользователями отчетности. Собственникам данные
баланса необходимы для контроля над вложенным капиталом, руководству
предприятия - при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам - для
оценки финансовой устойчивости.
Рассмотрим детальный анализ динамики и структуры актива баланса
ПАО «Сбербанк России» и построим аналитическую таблицу 7.
28
Таблица 7
Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»
за 2015-2017 гг., тыс. руб.
Наим
енование
показателя
201
7г
201
6г
201
5г
201
7/2016 гг.
201
6/2015 гг.
Динами
к а,
тыс.
руб.
Темп
роста
,
%
Динами
к, тыс.
руб.
Темп
рост
а,
%
1 2 2
3 5
6
7
8
Денежны
е
средства
62
17186
30
61
4848
98
3
73
27897
40
68
69647
10
1,1
-11
794
07
57
83
,90
Средства
в Банке
России
, в т.ч.:
74
79064
70
96
7161
87
4
58
66853
84
21
92554
0
4
77
,3
38
047
64
90
16
4,9
Резер
вы
15
86584
96
15
4713
88
3
11
83631
74
39
44613
10
2,5
36
35
07
09
13
0,7
Средства
в банках
29
99951
22
34
7942
78
0
35
59849
10
47
94765
8
86
,2
-80
42
13
0
97
,7
Финансов
ые
активы
91
46898
3
14
1343
23
3
40
59778
77
49
87425
0
64
,7
-26
466
46
44
34
,8
Чиста
я ссудная
задолженн
ость
17
46611
1
11
4
16
2216
22
141
16
86980
34
65
12
44488
9
73
10
7,6
-64
818
13
24
96
,2
Вложения в
ценные
бумаги, в
т.ч.:
2517864
73
2
226961
30
04
2316356
73
4
2482517
2
8
110,9
-46743
73
0
98
инвест
иции в
дочерние
и
зави
симые
орган
изации
66
44645
39
69
1905
66
8
53
67320
37 27
44112
9
96
,0
15
517
36
31
12
8,9
вложени
я в
ценные
бумаги
64
54421
26
45
5961
16
4
43
64723
11
18
94809
62
14
1,5
19
48
88
53
10
4,5
Требова
ние по
текущему налогу
на
прибыль
37
2664
81
2430
19
7742
-43
9766
45
,8
-16
49922
29
,5
Отложен
ный
нало
говый актив
21
31117
7
-
-
21
31117
7
-
-
-
Основн
ые
средства,
нема
териальные
активы
48
35558
7
0
46
9120
69
7
46
74740
10
14
43517
3
10
3,0
16
46687
10
0,4
Долгоср
очные
активы
,
предназ
наченны
е
для прода
жи
11
36458
2
80
7680
4
98
80712
32
87778
14
0,7
-18
03
90
8
81
,8
Прочие
активы
25
18084
6
9
21
7263
50
2
50
5716
72
7
34
54496
7
11
5,9
-28
84
53
225
43
,0
Всего а
ктивов
23
15891
9
939
21
7210
78
483
22
7069
16
093
14
37841
4
56
10
6,6
-98
58
37
610
95
,7
29
В
таблице 7 представлена позитивная динамика изменения величины
активов баланса ПАО «Сбербанк России» в 2017 году. Хотя динамика активов
ПАО «Сбербанк России» в 2016 году показывает несколько отрицательные
значения относительно 2015 года (- 985837610 тыс. руб.), в 2017 году активы
ПАО «Сбербанк России» показывают стремительный рост на 1437841456 тыс.
руб. (106,6%).
Активы в 2017 году увеличились на 1 437 842 млн. руб. Основные
факторы роста - кредиты частным клиентам и банкам (рост ссудной
задолженности), портфель ценных бумаг, а также создание комфортного запаса
наличных денежных средств. Объем активов на 1 января 2018 года составил
23158919939 тыс. руб.
Величина чистой ссудной задолженности банка в 2015 году составила
16869803465 тыс. руб., в то время как в конце 2016 года значение данного
показателя снизилось до размера 16221622141 тыс. руб., а в 2017 году данный
показатель достиг размера 17466111114 тыс. руб. Величина портфеля чистой
ссудной задолженности снизилась за 2016 год на 648181324 тыс. руб.
относительно 2015 года, но в 2017 году наблюдается увеличение размера
чистой ссудной задолженности на 1244488973 тыс. рублей (107,6%) по
сравнению с 2016г. Несмотря на показатели 2016 года, наблюдается увеличение
чистой ссудной задолженности, таким образом, ПАО «Сбербанк России»
нацелен на увеличение своего кредитного портфеля.
Динамика величины капитала ПАО «Сбербанк России» представлена на
рисунке 5.
30
Рисунок 5. Динамика величины капитала
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
Капитал
на 1 января 2017 года увеличился на 466 330 млн. руб. по
сравнению с 1 января 2016 года и на 1 января 2018 года увеличился на 543 726
млн. руб. по сравнению с 1 января 2017 года.
Основным фактором увеличения капитала является заработанная
прибыль.
Для формирования выводов по эффективности деятельности компании,
необходимо изучить состав и динамику показателей эффективности
деятельности компании за анализируемый период. Для этого проведем обзор
основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк России».
Для анализа финансовых результатов ПАО «Сбербанк России»
первоначальным этапом изучим состав и динамику прибыли компании за
анализируемый период и представим результаты в таблице 8.
31
Таблица 8
Структура и динамика прибыли ПАО «Сбербанк России»
за 2015 - 2017 гг., тыс. руб.
Показат
ели
Год
Абсолю
тное
отклонен
ие
Темп п
рироста %
201
7 г.
201
6 г.
201
5 г.
201
6 г. /
201
5 г.
201
7 г.
/ 2
016
г.
201
6 г.
/ 2
015
г.
201
7 г. /
201
6 г.
Процент
ные
доходы
20
3217
07
04
20
79766
06
9
19
90795
76
3
88970306
47
59536
5
4,4 -2,2
Процентные
расходы
730382
29
3
8782070
77
1132363
13
3
-25
41
56
056
14
78247
84
-22
,4
-16
,8
Чисты
е
процен
тные
доходы
13
0178
84
11
12
01558
99
2
85
84326
30
34
312636
2
10
02294
19
39
,9
8,3
Комисси
онн
ые расходы
58
6548
18
43
70037
9
31
75958
3
11
940796
14
95443
9
37
,5
34
,2
Комисси
онн
ые дохо
ды
42
2337
01
1
36
06187
10
29
77006
76
62
918034
61
71830
1
21
,1
17
,1
Опера
ционные
расходы
65
0830
53
5
71
48036
71
76
47159
33
-49
912262
63
97313
6
-6,
5
-8,
9
Прибыл
ь до
уплаты
нало
гов
84
5885
62
6
64
78947
14
30
68999
27
34
099478
7
19
79909
12
11
1,1
30
,5
Совокупный
финан
совый
результат
66
2847
845
56
36605
62
35
52312
80
20
842928
2
99
18728
3
58
,6
17
,5
На основа
нии данных таблицы 8 сделаем следующие выводы:
1. Процентные доходы ПАО «Сбербанк России» демонстрируют
несколько негативные изменения в 2017 году. Величина процентных доходов
составила на конец отчетного периода 2032170704 тыс. руб. с отрицательным
темпом прироста -2,2 %, хотя в 2016 году сумма процентных доходов составила
2079766069 тыс. руб. с темпом прироста 4,4 % к значению 2015 года
(1990795763 тыс. руб.).
Однако стоит заметить, что процентные расходы показывают
позитивную динамику, уменьшаясь с каждым годом, от значения 1132363133
тыс. руб. в 2015 году до значения 730382293 в 2017 году (на 35%), что является
позитивным фактором. Данное снижение могло произойти за счет оптимизации
структуры средств клиентов в пользу более дешевых ресурсов, а также за счет
32
снижения у
ровня процентных ставок относительно 2015-2016 гг.
2. Чистые процентные доходы увеличились почти на 40% в 2016г,
относительно показателя 2015 года за счет роста объема работающих активов.
В 2017 году продолжился рост значения чистого процентного дохода и достиг
1301788411 тыс. руб., что на 8,3% больше показателя предыдущего года.
Главными драйверами роста данного показателя на протяжении года были
снижение процентных ставок по привлеченным средствам клиентов и рост
розничного кредитного портфеля.
3. Чистый комиссионный доход увеличился по сравнению с 2015
годом до 360618710 тыс. руб. что больше на 21,1 % относительно предыдущего
года. Основной прирост комиссионного дохода обеспечили услуги эквайринга
и другие операции с банковскими картами, банковское страхование и расчетно-
кассовое обслуживание. В 2017 году продолжился рост данного показателя и в
конце периода чистый комиссионный доход достиг значения 422337011 тыс.
руб., что на 17,1 % больше значения 2016 года. Основными драйверами роста
были операции с банковскими картами (+25,4%) и банковское страхование
(+22,7%). Следует отметить, что, несмотря на рост комиссионных доходов,
комиссионные расходы растут еще большими темпами, в среднем ежегодно на
34-38 %.
4. Операционные расходы за 2017 год сократились на 8,9% или на
63973136 тыс. руб. благодаря реализации программы по оптимизации расходов.
Отношение расходов к доходам по итогам года значительно улучшилось и
составило самое низкое значение данного показателя за все годы. На
протяжении всего 2017 года банк выравнивал начисление операционных
расходов в сторону более равномерного учета по месяцам.
5. Прибыль до уплаты налогов в 2017 году выросла на 30,5% и
составила 845885626 тыс. руб., в 2016 году прирост составил 111,1%
относительно 2015года. В целом можно отметить положительную динамику
данного показателя.
6. Совокупный финансовый результат на протяжении трех лет
33
показывает
стремительный рост. Так значение показателя в 2015 году
составило 355231280 тыс. руб., в 2016 году - 563660562 тыс. руб. (темп
прироста 58,6%), и в 2017 году - 662847845 тыс. руб. (темп прироста 17,5%).
В общем можно отметить, что доходы банка ПАО «Сбербанк России» с
каждым годом растут, что свидетельствует об эффективном управлении
компанией, устойчивости банка, платежеспособности и стабильности.
2.3 Виды валютных операций с физическими лицами
в ПАО Сбербанк
В настоящее время ПАО «Сбербанк России» продолжил работу на
валютном рынке, который был достаточно нестабильным в 2016-2017 году.
Ситуация на рынке в течение года изменялась от квартала к кварталу. В начале
2016 года российский валютный рынок находился под влиянием экстремальной
волатильности на сырьевых рынках, что привело к снижению клиентской
активности на валютном рынке на 25-40 % в разных клиентских сегментах.
Рассмотрим отдельные виды валютных операций в ПАО «Сбербанк
России» более подробно.
1. Банковские депозиты в иностранной валюте. В декабре 2014 года в
период кризиса и резкого повышения курса валют ПАО «Сбербанк России»
принял решение о повышении процентных ставок по вкладам в валюте. Это
привело к росту доли валютных вкладов в портфеле и позволило увеличить
долю ПАО «Сбербанк России» на рынке валютных вкладов. Снижение доли
валюты в портфеле в 2016 году обусловлено снижением курса валюты и
небольшим оттоком вкладов, открытых под повышенную процентную ставку в
период кризиса. Доля ПАО «Сбербанк России» на рынке валютных пассивов
продолжает расти: в 2016 году доля выросла на 1,3 п. п. и достигла рекордного
значения 38,6 %.
Структурообразующими статьями валютных обязательств банка были
валютные депозиты физических лиц и остатки на текущих счетах клиентов -
физических лиц. При этом для срочной структуры депозитов характерно
34
снижение доли долг
осрочных вкладов и рост доли краткосрочных вкладов (до 1
года), несмотря на то, что на эти вклады действует меньшая ставка, чем на
вклады с максимальным сроком. В таблице 9 представим действующие на
30.12.2017 г. процентные ставки по депозитам в иностранной валюте в ПАО
«Сбербанк России».
Таблица 9
Процентные ставки по депозитам в иностранной валюте в ПАО
«Сбербанк России» на 30.12.3017 г.
Наим
енование
депозита
Процент
ная
ставка
Миним
альные
суммы
к
разм
ещению.
Сроки
разм
ещения
«Особый
Сохран
яй»
до 2,
06 %
50
000 $
от 1 мес.
до 3 лет
«Особый
Пополн
яй»
до 1,
85 %
50
000 $
от 3 мес.
до 3 лет
«Особый
Управ
ляй»
до 1,
48 %
50
000 $
от 3 мес.
до 3 лет
«Со
храняй»
До 1,3
5%
От 10
0 $
от 3 мес.
до 3 лет
«Попол
няй»
До 1,1
5%
От 10
0 $
от 3 мес.
до 3 лет
«Управляй»
До 0,80%
От 100 $
от 3 мес. до 3 лет
Стоит
отметить, что вклады в валюте евро в настоящее время в банке не
размещаются.
2. Безналичные и наличные переводы в иностранной валюте
физическими лицами.
Клиенты банка могут осуществлять переводы в различных иностранных
валютах со своего расчетного счета на расчетный счет физических и
юридических лиц. В Приложении 1 представлены основные тарифы по
безналичным валютным переводам в ПАО «Сбербанк России».
Для некоторых видов переводов при сумме более 5000 долларов США
(или эквивалент в рублях или евро) могут потребоваться подтверждающие
документы назначения платежа.
Также клиенты и не клиенты банка могут осуществить Срочный
международный перевод MoneyGram. Переводы осуществляются в 190 стран
мира, срок исполнения - 10 минут. Перевести средства можно наличными
деньгами в долларах, а получить — в долларах США или Евро. Основные
параметры переводов представлены в таблице 10.