35
Таблица 10
Основные тарифы по безналичным валютным переводам
MoneyGram в ПАО «Сбербанк России»
Валю
та
Доллары
США - отправка, доллары США или Евро -
выплата
перевода.
Срок испо
лнения
перев
ода
До 10
минут
Максим
альная сумма
Эквивале
нт 5 000 долларов США - для резидентов,
эквивале
нт 10 000 долларов США - для нерезидентов.
Возможн
ость отмены
перев
ода
Предус
мотрена до востребования перевода
получател
ем. Стоимость услуги - бесплатно.
Комисси
я
В
зависимости от суммы перевода и страны перевода
от 2 $
до 100$
3. Валютн
о-обменные операции ПАО «Сбербанк России». В настоящее
время ПАО «Сбербанк России» осуществляет следующие операции с
иностранной валютой:
— покупка наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
— продажа наличной иностранной валюты за наличную валюту РФ;
— продажа наличной иностранной валюты одного иностранного
государства за наличную иностранную валюту другого иностранного
государства;
— размен денежного знака иностранного государства на денежные знаки
того же иностранного государства;
— замена поврежденного денежного знака иностранного государства на
неповрежденный денежный знак того же иностранного государства;
— покупка поврежденного денежного знака иностранного государства за
наличную валюту РФ;
— прием денежных знаков иностранных государств и денежных знаков
Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на
экспертизу прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты.
В таблице 11 представлены виды иностранных валют, с которыми
проводят валютообменные операции ПАО «Сбербанк России».
36
Таблица 11
Виды иностранных валют, с которыми проводят операции в
ПАО «Сбербанк России» c 16.04.2018г.
Код вал
юты
Наим
енование валюты
EUR
Евро
CAD
Канадские д
оллары
CHF
Швейцар
ские франки
DKK
Датские кроны
GBP
Фунты стерлингов
JPY
Японские и
ены
NOK
Норвежски
е кроны
SEK
Шведск
ие кроны
SGD
Сингапурск
ие доллары
USD Доллары С
ША
BYR Белорусск
ий рубль
KZT Казахстанский тенге
CNY Китайск
ий юань
PLN Польский злотый
CZK Чешская
крона
По
согласованию для отдельных клиентов операции по обмену валют
могут осуществляться и в других иностранных валютах. Важно отметить, что в
настоящее время ПАО «Сбербанк России» один из немногих банков,
предлагающий услуги по обмену такого перечня различных валют.
Так как валютные операции всегда сопряжены с рисками валютных
потерь, то необходимо постоянно проводить их анализ и оценку для
своевременного выявления валютных рисков и резервов увеличения доходов от
осуществления валютных операций в коммерческом банке.
Оценка эффективности валютных операций коммерческого банка
проводится с экономической точки зрения, которая позволяет оценить чистый
доход и эффект от валютных операций.
Анализ валютных операций и валютных рисков начнем с объема
валютных активов за анализируемый период, а также дадим оценку динамики
валютных активов.
В таблице 12 представлен состав финансовых активов и обязательств в
различной валюте по состоянию на 31 декабря 2016 года.
Таблица 12
Состав финансовых активов и обязательств в разрезе различных
валют по состоянию на 31 декабря 2016 года, млрд. руб.
37
Показат
ели
Рубли
Долл
ар
ы
США
Евро
Турец
кая
лира
Прочие
валю
т
ы
Итого
Актив
ы
1
2
3
4
5
6
7
Финансов
ые активы
Денежны
е средства и их
эквивале
нты
1 6
39,0
47
2,6
26
4,4
67
,0
11
7,8
2
56
0,8
Обязател
ьные резервы на
счетах в центральных
банка
х
15
4,9
11
3,9
57
,9
24
,2
51
,1
40
2,0
Финансов
ые активы
34
6,6
46
,5
0,4
1,8
3,6
39
8,9
Средства
в банках
62
0,7
22
7,0
46
,8
0,1
70
,8
96
5,4
Кредиты
и авансы
клиентам
11
082,3
3,
957,0
11
60,4
79
1,1
37
0,5
17
361
,3
Ценные
бумаги,
заложен
ные по договорам
репо
16
,1
0,
3
0,5
96
,8
0,2
11
3,9
Инвестиционные ценные
бумаги,
имеющиеся в
нали
чии для продажи
1 032,1
380,1
144,4
27,7
74,6
1658,
9
Инвестици
онные ценные
бумаги,
удерживаемые до
погаше
ния
30
0,5
20
0,3
13
,1
26
,5
5,4
54
5,8
Прочие
финансовые
активы 204,2 52,8 42,9 10,6 4,0 314,5
Итого фин
ансовых активов
15
396,
4
54
50,5
17
30,8
10
45,8
69
8,0
24
321
,5
Доля
финансовых активов
в каждой валюте в общей
сумме
финансовых
активо
в (%)
63
,3
22
,4
7,1
4,
3
2,9
10
0%
Обязательства
Средства банков
230,0
108,8
165,6
25,5
32,0
561,9
Средства
физических лиц
86
72,0
19
24,5
12
31,0
35
9,9
26
2,2
12
449
,6
Средства
корпоративных
клиентов
2 6
76,6
24
88,1
53
5,0
31
2,4
22
3,1
62
35,
2
Выпущенные долговые
ценные
бумаги
572,3
414,5
97,8
45,4
31,0
1161,
0
Прочие
заемные средства
-
15
1,9
70
,6
25
,9
13
,0
26
1,4
Финансов
ые
обязательства 13,7 16,5 0,8
-
0,2 31,2
Прочие финансовые
обязател
ьства
224,8
28,7
13,0
39,3
6,8
312,6
Субор
динированные
займы 506,3 227,6 0,6
-
5,4 739,9
Итого финансовых
обязател
ьств
12
89
5,7
5360,6
2114,4
808,4
573,7
21752
,8
Доля
финансовых
обязательств в каждой
валю
те в общей сумме
финан
совых обязательств
(%)
59
,3
24
,6
9,7
3,7
2,7
10
0%
38
В таблице 1
2 видно, что значительную долю финансовых активов и
обязательств компании составляют активы и обязательства в валюте
Рубли, Доллары США и Евро.
Активы в валюте Доллары США составляют 22,4 % относительно общей
величины активов компании и в значительной мере представлены строками:
— Денежные средства и их эквиваленты - 472,6 млрд. руб.
— Кредиты и авансы клиентам - 3 957 млрд. руб.
Активы в валюте Евро составляют 7,1% от общей суммы активов и по
большей части состоят из выданных кредитов и авансов клиентам, а именно
1160,4 млрд. руб.
Доля финансовых обязательств в валюте Евро и Доллар составляет 9,7%
и 24,6% соответственно и в основном представлены средствами физических
лиц и корпоративных клиентов.
Ниже в таблице 13 представлен состав валютных финансовых активов и
обязательств ПАО «Сбербанк России» по состоянию на 31 декабря 2017 года,
млрд. руб. и оценена динамика изменения данных показателей относительно
2016 года.
В таблице 13 видим, что в 2017 году значительную долю активов и
обязательств занимают также активы и обязательства в рублевом эквиваленте
(66-62%). Второе место занимают активы и обязательства в долларах США
(18,7%-22,8%), далее в валюте Евро (7,8 - 8,8%). Из наиболее крупных статей
активов в долларовом эквиваленте можно отметить статьи:
— Денежные средства и их эквиваленты - 457,9 млрд. руб.;
— Кредиты и авансы клиентам - 483,6 млрд. руб.
Наиболее крупные статьи в валюте Евро наблюдаются по тем же
строкам - 299,6 и 1436 млрд. руб. соответственно.
Таблица 13
Состав валютных финансовых активов и обязательств ПАО
«Сбербанк России» по состоянию на 31 декабря 2017 года, млрд.
руб.
39
Показат
ели
Рубли
Долл
ар
ы
США
Евро
Турец
кая
лира
Прочие
валю
т
ы
Итого
Активы
1 2 3 4 5 6 7
Денежны
е средства и их
эквиваленты
14
15,2
45
7,9
29
9,6
32
,0
12
4,7
23
29,4
Обязател
ьные резервы на
счетах в
центральных банках
158,9
117,8
45,4
30,0
75,0
427,1
Финансов
ые активы
44
2,1
59
,5
7,2 1,2 3,2 51
3,2
Средства
в банках
10
89,5
10
7,3
45
,3
9,1 66
,6
13
17,8
Кредиты
и авансы клиентам
12
241,7
48
3,6
14
36
87
2,2
45
4,6
18
488,1
Ценные
бумаги, заложенные
по догов
орам репо
19
1,0
8,0 1,1
57
,7
1,1
25
8,9
Инвестици
онные ценные
бумаги,
имеющиеся в
нали
чии для продажи
12
27,3
30
9,9
10
6,7
50
,8
49
,0
17
43,7
Инвестици
онные ценные
бумаги,
до погашения
39
8,7
30
0,7
19
,9
34
,3
20
,0
77
3,6
Прочие финансовые активы
154,0 34,3 35,9 9,7 19,2 253,1
Итого фин
ансовых активов
17
318,4
48
79,0
19
97
10
97,
0
81
3,4
26
104,9
Доля
активов в каждой
валюте в общей сумме
активо
в (%)
66
18
,7
7,8
4,3
3,2
10
0%
Обязател
ьства
39
5,2
11
1,3
14
2,7
4,0 40
,1
69
3,3
Средства
физических лиц
9 5
71,8 1
19
50,4
11
80,5
43
1,9
28
5,7
13
420,3
Средства
корпоративных
клиентов 29
01,0
24
59,5
49
8,6
25
7,8
27
7,0
63
93,9
Выпущенн
ые долговые
ценные
бумаги
51
7,5
26
0,4
97
,7
45
,9
13
,1
93
4,6
Прочие заемные средства 0,2 145,4 66,0 23,2 12,5 247,3
Финансов
ые обязательства
10
,8
19
,4
0,3
-
0,4 30
,9
Прочие финан
совые
обязател
ьства
19
4,2
26
,5
24
,5
36
,6
8,1 28
9,9
Субор
динированные займы
50
6,2
20
5,2
0,6
-
4,3 71
6,3
Итого фин
ансовых
обязател
ьств
14
096,9
51
78,1
20
10
79
9,4
64
1,2
22
726,5
Доля
финансовых
обязател
ьств в общей сумме
обязател
ьств (%)
62 22
,8
8,8
3,5
2,9
10
0%
Из наиболее крупных статей финансовых обязательств в Долларах США
и Евро отметим статьи:
— Средства корпоративных клиентов - 2459,5 млрд. руб. и 498,6
млрд. руб.
— Средства физических лиц - 1950,4 млрд. руб. и 1180,5 млрд. руб.
40
Стоит
отметить, что так как ПАО «Сбербанк России» предоставляет кредиты и
авансы клиентам в иностранной валюте в значительном размере, то изменение
обменных курсов иностранных валют может оказывать негативное воздействие
на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою
очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам для
компании.
В таблице 14 представим общую динамику изменения величины
финансовых активов и обязательств в разрезе различных валют в ПАО
«Сбербанк России» за период 2015-2017 гг.
Таблица 14
Динамика изменения величины финансовых активов и
обязательств в разрезе различных валют в ПАО «Сбербанк России»
за период 2015-2017 гг., млрд. руб.
Показат
ели
Рубли
Долл
ар
ы
США
Евро
Турец
кая
лира
Прочие
валюты
Итого
Активы
1 2 3 4 5 6 7
Итого финансовых
активо
в 2017
17318,4
4879,0
1997,1
1097,0
813,4
26104,9
Итого фин
ансовых
активо
в 2016
15
396,4
54
50,5
17
30,8
10
45,8
69
8,0
24
321,5
Итого фин
ансовых
активо
в 2015
16121,8
62
32,1
84
6,8
-
23
5,5
23
436,3
Динамика
201
7/2016
19
22
-57
1,5
26
6,3
51
,2
11
5,4
17
83,4
Дина
мика
201
6/2015
-72
5,4
-78
1,6
88
4
-
46
2,5
88
5,2
Темп р
оста
201
7/2016 %
1,
124834
0,8
95147
2
1,
1538
59
5
1,
0489577
1,1
6533
1,
07333
Темп р
оста
201
6/2015 %
0,
955005
0,8
74584
8
2,
0439
30
1
-
2,9
63907
1,
03777
Итого фин
ансовых,
обязательств 2017
14
096,9
51
78,1
20
10,9
79
9,4
64
1,2
22
726,5
Итого фин
ансовых
обязател
ьств 2016
12
895,7
53
60,6
21
14,4
80
8,4
57
3,7
21
752,8
Итого фин
ансовых
обязател
ьств 2015
12
490,9
59
88,7
13
18,1
31
4,8
20
112,7
Дина
мика
201
7/2016
1 2
01,20
-18
2,50
-10
3,50
-9,0
0
67
,50
97
3,70
Дина
мика
201
6/2015
40
4,80
-62
8,10
79
6,30
80
8,40
25
8,90
1 6
40,10
Темп р
оста
201
7/2016 %
10
9,3147
96
,59553
95
,104
99
4
98
,88669
11
1,7657
10
4,476
41
Темп р
оста
201
6/2015 %
10
3,2408
89
,51191
4
16
0,41
27
2
-
18
2,2427
10
8,155
Ниже пре
дставим динамику финансовых активов банка в разрезе
различных валют наглядно на рисунке 6.
Рисунок 6. Динамика финансовых активов
ПАО «Сбербанк России» за 2015-2017 гг.
В
соответствии с информацией в таблице 14 и рисунке 5 можно сделать
вывод о снижении финансовых активов ПАО «Сбербанк России» за
анализируемый период. Активы в валюте Доллар США показывают
значительное и стабильное снижение в течении трех лет. Активы в валюте Евро
напротив увеличились за 2 года более чем в 2 раза.
Ниже наглядно представим динамику финансовых обязательств ПАО
«Сбербанк России» за период 2015-2017 гг.
Рисунок 7. Динамика финансовых обязательств ПАО «Сбербанк
России» за период 2015-2017 гг.
На
рисунке 7 можно увидеть незначительное снижение финансовых
обязательств в различных валютах.
Рост валютных активов в банке в 2015-2017 гг. был вызван не только
42
ростом
объемов валютных операций, а происходящей переоценкой валютных
счетов за счет изменения курса рубля к Доллару США и Евро. Динамика курса
рубля даже в течение отдельных полугодий 2015-2017 г. была
разнонаправленной и очень динамичной. Следует отметить, что доля валютных
активов в общей сумме активов в течение 2015 - 2017 гг. изменялась
следующим образом: в 2016 г. активы в валюте Доллар США снизились на
781,6 тыс. руб. относительно 2015г., в Евро напротив увеличились на 884 тыс.
руб. В 2017г. активы в валюте Доллар США уменьшились на 571,5 тыс. руб. в
Евро увеличились на 266,3 тыс. руб.
Банк проводит достаточно рискованную политику по увеличению
объема операций, проводимых в иностранной валюте, но в тоже время
стремится поддерживать приемлемое соотношение между валютными и
невалютными активами.
Далее рассмотрим чистые доходы от валютных операций ПАО
«Сбербанк России» за 3 года (Таблица 15).
Таблица 15
Чистые доходы от валютных операций ПАО «Сбербанк России»
Показат
ель
Значени
е по годам
Абсолю
тное
отклонение
Темп р
оста,
%
201
7
201
6
201
5
201
7/
201
6
201
6
/20
15
201
7/
201
6
201
6
/
201
5
1
2
3
4
5
6
7
8
Чисты
е доходы от
опера
ций с
иностр
анной валютой
38
955
16
7
29
5113
22
10
0403
85
2
94
438
45
-
70
892
53
0
13
2,00
1
29
,3
Доля
чистых доходов
от операций с
иностр
анной
валютой
в чист
ых процентных
доходах
2,
99
2,4
5
11
,7
0,5
4
-9,2
5
-
-
Чисты
е доходы от
переоце
нки
иностранной валюты
13
134
61
8
18
8375
16
61
5211
0
31
972
13
4
24
989
62
6
-69
,726
30
6,2
Чистые доходы от
опера
ций с
драгоценн
ыми
мета
ллами
62007
6
221765
1
187331
-
15
975
75
20303
20
27,960
9
1183,
8
1
Чисты
е
процен
тные
доходы
13
017
88
411
12
0155
89
92
85
8432
63
0
10
022
94
19
34
312
63
62
10
8,34
2
13
9,9
71
43
Визу
ально динамика чистых доходов от валютных операций
представлена на рисунке 8.
Рисунок 8. Динамика финансовых обязательств ПАО «Сбербанк
России» за период 2015-2017 гг.
На
рисунке 8 видим, что в 2015 году доходы от валютных операций
составляют 100403852 тыс. руб., это 11,7% от общей суммы чистых
процентных доходов. В 2016 году доходы от валютных операций значительно
снизились и составили 29511322 тыс. руб., что составило 2,45 % от общей
суммы чистых процентных доходов, в 2017 году доходы от валютных операций
выросли до 38955167 тыс. руб. что составляет 2,99% от общей суммы чистых
процентных доходов банка за 2017г.
Снижение доходов от валютных операций в 2016-2017гг может быть
связано относительной стабилизацией курсов валют, по сравнению с 2014-
2015гг., что обуславливает снижение спроса на покупку иностранной валюты и
сужение спреда между курсами покупки-продажи валюты. Также события
2014-2015гг. привели к уменьшению объёмов кредитования в иностранной
валюте, что также сказывается на доходах банка.
ПАО «Сбербанк России» значительную долю доходов от валютных
операций получает от осуществления комиссионных операций и текущего
операционного обслуживания. Существенный рост доходов от операций в
44
иностранн
ой валюте отмечен по следующим строкам:
— От операций с валютными ценностями - 189177 тыс. руб., (223,6%).
— От открытия и ведения банковских счетов - 70148 тыс. руб.
(172,9%).
Также банк увеличил доходы по операциям купли-продажи иностранной
валюты в безналичной форме по валютам
— евро - 7475408 тыс. руб. (115,2%);
— фунты стерлингов - 753879 тыс. руб. (212,5);
— японские иены - 245292 тыс. руб. (162,4);
— другие валюты - 723276 тыс. руб. (144,2).
Рост доходов от операций купли-продажи иностранной валюты в
наличной форме произошел только по прочим валютам - на 958 тыс. руб.
Доходы от операций с производными финансовыми инструментами показали
рост только по свопам.
Наибольшее снижение величины доходов от осуществления валютных
операций произошло по следующим статьям:
— От осуществления переводов денежных средств в иностранной
валюте наличным и безналичным способом - 2226975 тыс. руб.
— От расчетного и кассового обслуживания в иностранной валюте -
82007 тыс. руб.
— От операций купли-продажи иностранной валюты в безналичной
форме по валютам Доллары США и Швейцарские франки.
— От операций купли-продажи иностранной валюты в наличной
форме на 2017 год по отношению к 2016 практически ко всем валютам.
В течение исследуемого периода, объемы валютных операций, в том
числе и по кредитам предоставленных клиентам, снижались. Кредиты в
иностранной валюте сократились и это самое сильное падение среди валютных
операций ПАО «Сбербанк России». Обусловлено данное падение тем, что в
последнее время отмечается снижение популярности кредитов в валюте среди
заемщиков в силу того, что ситуация на валютном рынке в 2014 — 2015 гг.