81
Договор факторинга между ООО «Регионстройсервис» и «Альфа-
Банком» будет включать следующие существенные условия:
− сумма уступаемого денежного требования - 4957,89тыс. руб.
− валюта факторинга - рубль;
− срок заключения договора факторинга равен 1 году;
− предмет договора факторинга - уступка денежного требования за
оказанные услуги сторонним организациям;
− форма факторинга -открытый;
− условия платежа - с правом регресса, размер дисконта - 16 %.
Проведем расчет дисконта в денежном выражении, выплачиваемого
ООО «Регионстройсервис» банку:
Сумма дисконта составит: 4957,89* 0,16 = 793,26 тыс. руб.
Отсюда следует, что фактическая сумма выплат предприятию банком
составит:4957,89- 793,26 = 4164,63 тыс. руб.
Таким образом, в результате заключенного с «Альфа-Банком» договора
факторинга предприятие получит 4164,63 тыс. руб., однако предприятие
понесло затраты в виде 16% от суммы дебиторской задолженности. Поэтому
необходимо сравнить данные затраты с теми затратами, которые понесло бы
предприятие если бы не воспользовалось факторингом. Во-первых, необходимо
включить те убытки, которые несло бы предприятие в связи с отвлечением
денежных средств в дебиторскую задолженность, связанные с их обесценением
в результате инфляции. Следует отметить годовой уровень инфляции -12,9%
(по итогам 2018 г.), а дебиторская задолженность погашается предприятиями в
среднем в течение 4 месяцев. Следовательно, в расчетах будет использоваться
уровень инфляции 3,225 %.
Потери от инфляции = 4957,89 * 0,3225 = 1598,9 тыс. руб.
Далее необходимо учесть затраты на обслуживание дебиторской
задолженности. В затраты будут включены 100 тыс. руб. на обслуживание
дебиторской задолженности. Общая сумма издержек при сохранении на
предприятии данной суммы дебиторской задолженности составит: