35
Rфп – оценка, присвоенная страховой компании по результатам анализа
финансовых показателей.
Rнфп – уровень нефинансовых показателей, которому соответствует
страховая компания.
Страховая компания считается соответствующей Требованиям Банка, в
случае, если рейтинговая оценка финансового положения страховой компании
меньше 2 (R<2).
В противном случае, страховая компания признается несоответствующей
Требованиям Банка.
Вывод по главе. Валюта баланса – это итоги по активу и пассиву баланса,
она зачастую не отражает реальной суммы средств, которой располагает
организация, так как балансовая стоимость некоторых активов не соответствует
рыночной.
Итак, использование всех методов анализа финансового позволяет более
оценить точно финансовую ситуацию, сложившуюся на предприятии, ее на
перспективу спрогнозировать и принять обоснованное более управленческое
решение.
Рассмотрев и изучив теоретическую часть данной выпускной
квалификационной работы, следует теперь перейти и проанализировать
практическую часть, главу 2 на основе данных ООО СК «ASIA insurance».
ГЛАВА 2. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ,
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И ОЦЕНКА
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО СК «ASIA INSURANCE»
2.1. Организационно-правовая характеристика организации
Общество с ограниченной ответственностью Страховая компания «ASIA
INSURANCE», образованная 13 апреля 2005 года, является одной из ведущих
универсальных страховых компаний Узбекистана. Компания осуществляет
свою страховую деятельность на основании лицензии Министерства Финансов
Республики Узбекистан серии СФ № 00149 от 15 сентября 2010 года.
Компания осуществляет страховую деятельность в добровольной и
обязательной форме на основании лицензии Министерства Финансов РУз по
следующим классам:
Класс 1: «Страхование от несчастных случаев»
Класс 2: «Страхование на случай болезни»
Класс 3: « Страхование наземных транспортных средств»
Класс 5 «Авиационное страхование»
Класс 7 «Страхование имущества»
Класс 8 «Страхование имущества от огня и стихийных бедствий»
Класс 9 «Страхование имущества от ущерба»
Класс 10 «Страхование автогражданской ответственности»
Класс 11 «Страхование ответственности в рамках авиационного
страхования»
Класс 13 «Страхование общей гражданской ответственности»
Класс 14 «Страхование кредитов»
Класс 15 «Страхование поручительства (гарантий)»
Класс 16 «Страхование от прочих финансовых рисков».
Согласно бухгалтерскому балансу, уставный капитал страховой компании
на 2018 год составил 4,3 млрд. сум (68,8 млн. рублей по курсу Центрального
37
Банка Республики Узбекистан, 1 рубль=62,49 сум), резервный фонд 557,5 млн.
сум (8,92 млн. рублей по курсу ЦБ РУз.).
По итогам 2018 года компания заняла 3 место по объему страховых
премий, 7 место по объему страховых выплат и 1 место по объему страховых
обязательств, среди более 30 компаний, действующих на страховом рынке
Узбекистана. Рейтинг финансовой надежности, ООО СК "ASIA INSURANCE"
подтвержден на уровне «uzA+» (рисунок 2).
Рисунок 2- Рейтинг финансовой надежности
Информационно-рейтинговое агентство SAIPRO присвоило рейтинг на
уровне «uzA+» (Очень высокая финансовая надежность).
Основной целью компании является обеспечение надежной страховой
защиты имущественных интересов как юридических, так и физических лиц за
счет продвижения современных страховых продуктов на отечественных
рынках, применения перестрахования и диверсификация страхового портфеля.
Страховая компания насчитывает более 15 филиалов и более чем 158
агентских точек, которая расположена во всех областных центрах Узбекистана.
Филиалы компании, открытые на всей территории Республики Узбекистан,
работают в едином информационном пространстве, что существенно упрощает
и ускоряет все процессы, связанные с заключением и обслуживанием
региональных договоров страхования, поэтому клиентам в любой точке страны
гарантирована надёжная страховая защита.
38
Также компания имеет качественную перестраховочную защиту
принимаемых рисков. Компания работает с хорошими перестраховочными
компаниями России, Казахстана и Украины. Партнеры по перестрахованию:
ОАО СОГАЗ, ОАО «Капитал Страхование», ОСАО «Ингосстрах», Группа
«Альфа Страхование», Страховая компания «РОСНО» и другие.
Компанией руководят люди, обладающие уникальным,
профессиональным опытом и глубокими знаниями, как в области страхования,
так и в смежных отраслях. В команду ООО СК «ASIA INSURANCE» входят
опытные, энергичные и талантливые директора, менеджеры, бухгалтера и
другие специалисты в области страхования, получившие образование в лучших
отечественных и зарубежных университетах и бизнес - школах.
Функция организации страховой деятельности состоит в том, чтобы
обеспечить эффективную работу страховой компании посредством создания
организационной структуры и налаживания ее скоординированной работы.
Организационная структура страховой компании разработана с учетом
общих требований, к которым относятся оптимальность, оперативность,
экономичность и надежность.
Цель оптимальности состоит в том, что не должно быть слишком
большое число звеньев в структуре, как по горизонтали, так и по вертикали, так
как это затрудняет координирование их деятельности.
Цель экономичности полагает полную окупаемость затрат на содержание
аппарата управления страховой компании, а также их минимизацию путем
бюджетирования.
Цель оперативности предполагает создание организационной структуры
управления, которое позволяет конкретным исполнителям четко и быстро
выполнять все распоряжения со стороны руководителей.
А цель надежности предполагает, что структура управления страховой
компании действует без сбоев.
39
Важнейшая задача компании является первоклассный сервис при
интенсивном расширении бизнеса, как за счет увеличения объемов
корпоративного страхования, так и за счет внедрения массовых видов
страхования. Внедряемое в настоящее время эффективное программное
обеспечение позволит существенно увеличить скорость обслуживания
клиентов.
Организационная структура компании ориентирована на оказание
страховых услуг, как корпоративным клиентам, так и под массовую продажу.
Структура управления компании состоит более чем 32 человек:
1. Руководство: генеральный директор, заместитель генерального
директора по региональному развитию, заместитель генерального директора.
2. Бухгалтерия: главный бухгалтер, старший бухгалтер и 2 бухгалтера.
3. Экономический отдел: главный экономист, экономист, менеджер.
4. Департамент продаж: начальник отдела корпоративных продаж,
начальник отдела страхования транспортных средств, начальник отдела по
личным видам страхования, 2 главных менеджера, 2 менеджера.
5. Департамент анализа, учета и перестрахования: директор
департамента, главный менеджер, помощник менеджера.
6. Департамент управления региональной сети: директор
департамента, начальник отдела.
7. Департамент по рассмотрению страховых претензий: директор
департамента, главный менеджер, менеджер, начальник отдела по
рассмотрению страховых претензий.
8. А также: начальник отдела маркетинга и рекламы, менеджер по
работе с персоналом, системный администратор, заведующий хозяйственной
частью, водители и страховые агенты.
Все сотрудники страховой компании соответствуют занимаемым
должностям по образованию, что говорит об их компетентности и грамотности.
Средний возраст работников находится в пределах 25-38 лет, которые получили
40
отличное высшее образование и имеющие стаж работы более чем 7 лет по
специальности. Они обладают хорошим опытом работы на предприятии.
Управляющий организации, генеральный директор: Мамедов Рустам
Рашидович, родился 21 декабря 1973 года рождения в городе Владимир,
Россия, имеет опыт в данной сфере, стаж работы в страховой сфере 17 лет.
Окончил Ташкентский государственный институт Востоковедения, экономист
– международник. А также получил образования в корпоративном институте
ОСАО «Ингосстрах», получил свидетельство о профессиональной подготовке
по программе «Пропорциональное и непропорциональное перестрахование».
Знает русский, английский, азербайджанский, узбекский языки.
В итоге можно сказать, что в компании сформировался достаточно
опытный и квалифицированный персонал.
Ташкентский областной филиал ООО Страховая компания «ASIA
INSURANCE», образована в соответствии со статьей 47 Гражданского кодекса
Республики Узбекистан, Устава компании, протоколом Общего собрания
учредителей № 39 от 20 июня 2008 года в целях реализации уставных задач
компании.
В своей деятельности филиал руководствуется действующим
законодательством страны, нормативными документами, уставом компании,
настоящим положение, актами и другое.
Основной целью филиала является обеспечение надежной страховой
защиты имущественных интересов как юридических, так и физических лиц.
Филиалом руководят также люди, обладающие уникальным,
профессиональным опытом и глубокими знаниями, как в области страхования,
так и в смежных отраслях. В команду филиала входят опытные, энергичные и
талантливые директор, менеджеры, бухгалтера и другие специалисты в области
страхования, получившие образование в лучших институтах.
41
Филиал имеет 7 подразделений и 12 агентских точек в Ташкентской
области. Осуществляет свою деятельность на территории Ташкентской области
и города Ташкента.
Структура управления филиала состоит из семи человек: директор,
главный менеджер, менеджер, главный бухгалтер, администратор, страховые
агенты (см. Рисунок 3).
Рисунок 3- Структура управления
Клиентами Ташкентского областного филиала ООО СК «ASIA
INSURANCE» являются юридические и физические лица города Ташкента и
Ташкентской области.
К основным клиентам страховой компании можно отнести несколько
организаций:
ООО «Mining Technologies»
ООО «Busines Leasing»
ООО «Asu Technology»
ООО «Олмалик Гиштчиси»
ООО «Комаль»
ОАО «АГМК»
ООО «Монтаж Автоматика Сервис»
ООО «Алмалык Техно Строй Монтаж»
ООО «АРЗ-4»
ООО «Алмалык Хушнуд Таом»
Директор
Главный
менедже
р
Менеджер
Главный
бухгалтер
Админист
ратор
Страховые
агенты
42
ООО «Ахангаран Метан Газ»
ИП ООО «Термо Дом»
ООО «Ангренгазсервис»
ООО «Автокомпрессор»
ООО «Охангарон Автокомпрессор»
ООО «Самаркандский Автомобильный Завод»
ООО «Tilla Gildirak» и так далее.
С вышеизложенными организациями заключаются, как и добровольные
виды страхования, так и обязательные виды страхования.
Как мы видели в вышеизложенной главе, страховая компания
осуществляет свою страховую деятельность по добровольным и обязательным
видам страхования.
Страхование осуществляется согласно «Правилам страхования
имущества от огневых рисков и рисков стихийных бедствий» и «Правил
добровольного страхования имущества». Данные правила позволяют создавать
страховые продукты и покрывать классические наборы рисков в соответствие
с международной практикой. Опыт и знания специалистов ООО СК «ASIA
INSURANCE» дают возможность оценивать и принимать на страхование риски
по объектам, которые находятся не только на территории Узбекистана,
но и за ее пределами.
Стоимость страхования зависит от: перечня выбираемых рисков,
выполненных мер безопасности на объектах страхования, размера страховых
сумм, величины согласованной франшизы, степени подверженности рискам
объектов, подлежащих страхованию, количества видов страхования,
по которым клиент застрахован в компании.
По итогам 2018 года Компания показала высокий темп роста объемов
поступлений, совокупный объем страховых премий достиг рекордных
показателей для Компании и составил 25,54 млрд. сум. Анализ состава
43
страховых премий показывает, что значительную роль в повышении темпа
роста премий сыграли поступления по авиационному страхованию. Если не
учитывать объемы по авиационному страхованию, темп роста страховых
премий снизился относительно показателя предыдущего года.
Динамика и тенденции объемов страховых обязательств по Компании во
многом были аналогичны показателям страховых премий. Так, по итогам 2018
года Компания приняла на себя обязательства в размере 36,4 трлн. сум.
В целом по страховому портфелю Компании отмечается, что в 2018 году
страховой портфель Компании сохранил свою стабильность. Значительная
часть рисков, обеспечена перестраховочной защитой.
В 2018 году объем перестраховочных операций Компании существенно
увеличился. За рассматриваемый период Компания передала в перестрахование
страховые премии в сумме 14,8 млрд. сум.
В 2018 году размер активов Компании существенно увеличился. Рост
активов наблюдается практически по всем основным статьям активов, в том
числе и по дебиторской задолженности. Так, по итогам 2018 года размер
активов Компании вырос и достиг 25,6 млрд. сум. Анализ состава пассивов
показывает, что его рост был обеспечен за счет роста собственных средств
Компании, страховых резервов, а также обязательств. В целом состав активов и
пассивов Компании находится в хорошем состоянии.
2.2. Оценка основных экономических показателей организации
Бухгалтерская (финансовая) отчетность является информационной базой
для страховой компании или страховщика. Для того чтобы определить
финансовую устойчивость компании надо провести анализ активов и пассивов
бухгалтерского баланса. Так как этот баланс в первую очередь дает
возможность анализировать общее финансовое состояние страховой компании,
представляя данные о средствах и их источниках.
44
Согласно бухгалтерскому балансу, уставный капитал страховой компании
на 2018 год составил 4,3 млрд. сум (68,8 млн. рублей по курсу Центрального
Банка Республики Узбекистан, 1 рубль=62,49 сум), резервный фонд 557,5 млн.
сум (8,92 млн. рублей по курсу ЦБ РУз.).
В 2018 году размер активов Компании существенно увеличился. Рост
активов наблюдается практически по всем основным статьям активов, в том
числе и по дебиторской задолженности. Так, по итогам 2018 года размер
активов Компании вырос и достиг 25,6 млрд. сум. Анализ состава пассивов
показывает, что его рост был обеспечен за счет роста собственных средств
Компании, страховых резервов, а также обязательств. В целом состав активов и
пассивов Компании находится в хорошем состоянии.
25 641 014 тыс. сум 25 641 014 тыс. сум.
Актив баланса компании Пассив баланса компании
Рисунок 4- Актив и пассив баланса
По итогам 2018 года Компания показала высокий темп роста объемов
поступлений, совокупный объем страховых премий достиг рекордных
показателей для Компании и составил 25,54 млрд. сум. Анализ состава
страховых премий показывает, что значительную роль в повышении темпа
роста премий сыграли поступления по авиационному страхованию. Если не
учитывать объемы по авиационному страхованию, темп роста страховых
премий снизился относительно показателя предыдущего года.
Страховые операции в общем виде можно представить как заключение
договоров страхования и осуществление страховых выплат по ним. Заключение
договоров связано с получением страховых премий (взносов), которые
являются основным источником доходов страховщика. Отсюда наиболее
обобщающие показатели анализа страховых операций - это объем полученных
страховых премий и суммы произведенных страховых выплат (см. Табл. 11).