44
24)
-
6
7
8
25)
6
7
8
26)
6
7
8
27)
-
6 - 6067/42480 = - 0,14
7 - 19480/34172 = - 0,57
8 - 35332/42290 = - 0,84
28)
6- 6067/12837 = - 0,47
7 - 19480/3395 = - 5,74
8 - 35332/7131 = - 4,95
45
6
7
8
29)
6
7
8
30)
-
6 = (42463 + 25697) / 61384 = 1,11
7
8
8).
Таблица 8
Абсолютные показатели финансовой устойчивости ООО
«ТСГМ и О»за 2016-2018 года, (тыс. руб.)
Показатели
Условные
обозначения
2016г.
2017г.
2018г.
Изменения
(+; - )
1. Источники
формирования СС
(капитал и резервы)
ИСС
12837
3395
7131
-5706
2. Внеоборотные
активы
ВОА
18904
22875
42463
23559
3. Наличие
собственных
оборотных средств
СОС
-6067
-19480
-35332
-29265
4. Долгосрочные
обязательства
(кредиты и займы)
ДКЗ
34862
44130
60625
+25673
5. Наличие
СДИ
28795
24650
25293
-3502
46
собственных и
долгосрочных
заемных источников
формирования ОС
6. Краткосрочные
кредиты и займы
ККЗ
-
-
-
-
7. Общая величина
основных
источников
формирования
запасов
ОИЗ
28795
24650
25293
-3502
8. Общая сумма
запасов
З
25697
17035
20025
-5672
9. Излишек (+),
недостаток (-
)собственных
оборотных средств
DСОС
-31764
-36515
-55357
-23593
10. Излишек (+),
недостаток (-
)собственных и
долгосрочных
заемных источников
покрытия запасов
DСДИ
3098
7615
5268
2170
11. Излишек (+),
недостаток (-)общей
величины основных
источников
финансирования
запасов
DОИЗ
3098
7615
5268
2170
12. Трехфакторная
модель типа
финансовой
устойчивости
М = DСОС;
DСДИ;
DОИЗ
0; 1; 1
0; 1; 1
0; 1; 1
8 6
47
6 - 2018 9.
Таблица 9
Относительные значения коэффициентов финансовой
устойчивости ООО «ТСГМ и О» за 2016-2018 года
Наименование показателя
Расчет показателя
2016
2017
2018
1. Коэффициент капитализации (или плечо
финансового рычага) (или коэффициент
соотношения заемных и собственных средств), Кк
3,78
15,80
10,89
2. Коэффициент обеспеченности собственными
источниками финансирования, Коси
-0,14
-0,57
-0,84
3. Коэффициент финансовой независимости, Кфн
0,21
0,06
0,08
4. Коэффициент финансирования (или
коэффициент соотношения собственного и
заемного капитала), Кф
0,26
0,06
0,09
5. Коэффициент финансовой устойчивости, Кфу
0,78
0,83
0,80
9
6-2018
6-2018
6
7 - 6%,
8 -
-7
48
6 - 2018 10.
Таблица 10
Оценка ликвидности баланса
АКТИВ
2016
2017
2018
ПАССИВ
2016
2017
2018
Платежный
излишек или
недостаток (+,-)
1.
Наиболее
ликвидны
е активы
(А1)
1378
3033
3600
1. Наиболее
Срочные
обязательст
ва (П1)
1368
5
9522
1699
7
-
1230
7
-
6489
-
1339
7
2. Быстро
Реализуем
ые активы
(А2)
1539
7
1406
7
1832
4
2.
Краткосрочн
ые пассивы
(П2)
0
0
0
1539
7
1406
7
1832
4
3.
Медленно
Реализуем
ые активы
(А3)
2570
5
1707
2
2036
6
3.
Долгосрочн
ые пассивы
(П3)
3486
2
4413
0
6062
5
-
9157
-
2705
8
-
4025
9
4. Трудно
Реализуем
ые активы
(А4)
1890
4
2287
5
4246
3
4.
Постоянные
пассивы
(П4)
1283
7
3395
7131
6067
1948
0
3533
2
БАЛАНС
6138
4
5704
7
8475
3
БАЛАНС
6138
4
5704
7
8475
3
-
-
-
6-
2018
49
8
-
6-2018
31)
-
-
-
50
32)
-
33)
-
34)
-
11
Таблица 11
Расчет и анализ коэффициентов ликвидности и
платежеспособности ООО «ТСГМ и О» за 2016-2018 года
Наименование показателя
2016
2017
2018
Изменения
(+/-)
Коэффициент абсолютной
ликвидности, Кал
0,10
0,32
0,21
+0,11
Коэффициент промежуточной
ликвидности, Кпл
1,23
1,80
1,29
+0,06
Коэффициент текущей
ликвидности, Ктл
3,10
3,59
2,49
-0,61
Коэффициент общей
платежеспособности, Коп
0,7
0,67
0,54
-0,16
6-2018
8 0,11
(0,1-
51
6
2018
06
6
6
2017
6 - 7 -
2018 -
52
7,85%.
8 6
2.3 Анализ финансовых результатов деятельности и деловой
активности предприятия
12.
Таблица 12
Анализ деловой активности
Наименование коэффициента
Расчет
2016
2017
2018
А. Общие показатели оборачиваемости
1. Коэффициент общей оборачиваемости
капитала(ресурсоотдача), Кок
1,86
1,26
1,76
2. Коэффициент оборачиваемости оборотных
средств, Коос
2,69
2,10
3,53
3. Фондоотдача, Кфо
421,38
343,76
42,23
4. Коэффициент отдачи собственного
капитала, Коск
8,90
21,16
20,92
Б. Показатели управления активами
5. Оборачиваемость материальных
42,22
86,54
48,99
53
средств(запасов), Омз
6. Оборачиваемость денежных средств, Одс
5,32
15,41
8,81
7. Коэффициент оборачиваемости средств в
расчетах, Кодз
10,84
5,11
8,14
8. Срок погашения дебиторской
задолженности, Одз
33,67
71,46
44,83
9. Коэффициент оборачиваемости
кредиторской задолженности, Кокз
15,77
7,55
8,78
10. Срок погашения кредиторской
задолженности, Окз
23,14
48,37
41,58
8 6
8 6
-