34
Таблица 8
Структура высоколиквидных активов АО «АЛЬФА-БАНК»
за 2018-2019 гг.
Показатель
01.01.2018 г., тыс.руб
01.01.2019 г., тыс.руб
количество средств
в банке
15 302 474
(30.22%)
13 859 333
(29.41%)
средств на счетах в
Банке России
6 915 825
(13.66%)
5 202 035
(11.04%)
корсчетов НОСТРО в
банках (чистых)
5 439 657
(10.75%)
2 064 282
(4.38%)
межбанковских
кредитов,
размещенных на
срок до 30 дней
23 000 150
(45.40%)
26 000 150
(55.17%)
высоколиквидных
ценных бумаг РФ
0
(0.00%)
0
(0.00%)
высоколиквидных
ценных бумаг
банков и государств
0
(0.00%)
0
(0.00%)
высоколиквидных
активов с учетом
дисконтов и
корректировок (на
основе Указания
№3269-У от
30.05.2014)
50 658 275
(100.00%)
47 125 640
(100.00%)
Судя по данным представленным в таблице ликвидных активов,
напрашивается вывод о том, что суммы средств в кассе изменились не сильно,
межбанковских кредитов, которые были размещены на срок до 30 дней,
высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и
государств, суммы средств на счетах в Банке России стали меньше, стали на
много меньше суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе
Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 50.65 до 47.12млрд.руб.
Следующая таблица отражает структуру текущих обязательств (таблице
9):
35
Таблица 9
Структура текущих обязательств АО «АЛЬФА-БАНК» за
2018-2019 гг.
Наименование
показателя
01.01.2018 г., тыс.руб
01.01.2019 г., тыс.руб
вкладов физических
лиц со сроком свыше
года
83 866 497
(48.78%)
178 726 093
(56.13%)
остальных вкладов
физических лиц (в том
числе.ИП) (сроком до 1
года)
81 915 315
(47.64%)
128 849 561
(40.47%)
депозитов и прочих
средств юридических
лиц (сроком до 1 года)
145 399
(0.08%)
907 564
(0.29%)
в том числе.текущих
средств юридическ их
лиц (без ИП)
145 389
(0.08%)
899 600
(0.28%)
корсчетов ЛОРО банков
0
(0.00%)
70
(0.00%)
межбанковских
кредитов, полученных
на срок максимум 30
дней
0
(0.00%)
0
(0.00%)
собственных ценных
бумаг
0
(0.00%)
0
(0.00%)
обязательств по уплате
процентов, просрочка,
кредиторская и прочая
задолженность
6 007 601
(3.49%)
9 928 199
(3.12%)
ожидаемый отток
денежных средств
18 450 599
(10.73%)
32 112 499
(10.09%)
текущих обязательств
171 934 831
(100.00%)
318 411 399
(100.00%)
В это время с ресурсной базой немного поменялось количество
межбанковских кредитов, полученных на максимальный срок - 30 дней,
собственных ценных бумаг, значительно возросли суммы вкладов физических
лиц со сроком свыше года, других вкладов физических лиц (в том числе ИП)
(сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юридических лиц (сроком не
более 1 года), в том числе текущих средств юридических лиц (без ИП),
корсчетов ЛОРО банков, обязательств по выплате процентов, просрочка,
кредиторская и прочая задолженность, при этом ожидаемый отток денежных
средств увеличился за год с 18.44 до 32.12 млрд.руб.
36
В изучаемый период отношение высоколиквидных активов (средств,
которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) к активам
предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 146.74%, что
означает хороший запас прочности для преодоления возможного оттока средств
клиентов банка.
Объем активов, которые приносят банку доход равен 88.63% в общем
объеме активов, а объем процентных обязательств равен 79.43% в общем
объеме пассивов. Количество доходных активов приблизительно равно
усредненному показателю по крупнейшим российским банкам (86%).
Структура активов приносящих доход на текущий момент и год назад (таблица
10):
Таблица 10
Структура доходных активов АО «АЛЬФА-БАНК» за 2018-2019 гг.
Наименование
показателя
01.01. 2018 г., тыс.руб
01.01.2019 г., тыс.руб
Межбанковские кредиты
23 007 000
(10.32%)
47 007 000
(13.32%)
Кредиты юридическим
лицам
85 260
(0.05%)
223 269
(0.06%)
Кредиты физическим лицам
200 118 454
(89.65%)
304 459 739
(86.28%)
Векселя
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Вложения в операции
лизинга и приобретенные
прав требования
36 550
(0.02%)
32 889
(0.01%)
Вложения в ценные бумаги
550
(0.00%)
1 167 432
(0.33%)
Прочие доходные ссуды
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Доходные активы
223 247 819
(100.00%)
352 890 460
(100.00%)
Таблица отражает незначительное изменение размера Векселя, вклады в
операции лизинга и покупку прав требования, сильно возросли суммы
Межбанковских кредитов, кредитов юридических лиц, кредитов физических
лиц, вложений в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов возросла на
59.2% c 223.25 до 352.89млрд.руб.
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их
структуре (таблица 11):
37
Таблица 11
Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов АО
«АЛЬФА-БАНК» за 2018-2019гг.
Наименование
показателя
01.01.2018 г., тыс.руб
01.01.2019 г., тыс.руб
Ценные бумаги,
принятые в
обеспечение по
выданным кредитам
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Имущество,
принятое в
обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Драгоценные
металлы, принятые
в обеспечение
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Полученные
гарантии и
поручительства
0
(0.00%)
131 839
(0.04%)
Сумма кредитного
портфеля
223 247 272
(100.00%)
325 722 907
(100.00%)
- в том числе
кредиты юр.лицам
85 260
(0.04%)
223 274
(0.07%)
- в том числе
кредиты физ. Лицам
200 118 463
(89.64%)
304 459 742
(93.47%)
- в том числе.
кредиты банкам
23 007 000
(10.31%)
21 007 000
(6.45%)
Особенность ведения банковского бизнеса связана с розничным
кредитованием, что не дает возможности дать оценку степени обеспеченности
кредитов.
Краткая структура процентных обязательств (т.е. за которые банк обычно
платит проценты клиенту) представлена в таблице 12.
Таблица 12
Структура процентных обязательств АО «АЛЬФА-БАНК»
за 2018-2019гг.
Наименование
показателя
01 Января 2018 г.,
тыс.руб
01 Января 2019 г.,
тыс.руб
1
2
3
Средства банков
(МБК и корсчетов)
42 050 000
(19.93%)
7 800 070
(2.47%)
Средства юр. Лиц
3 145 405
(1.49%)
907 564
(0.29%)
- в т.ч. текущих
средств юр. Лиц
145 405
(0.07%)
899 589
(0.28%)
Вклады физ. Лиц
165 781 786
(78.58%)
307 575 654
(97.25%)
Прочие проценты
0
(0.00%)
285
(0.00%)
38
1
2
3
- в т.ч. кредиты от
Банка России
0
(0.00%)
0
(0.00%)
Процентные
обязательства
210 977 191
(100.00%)
316 283 573
(100.00%)
Заметно увеличились суммы вкладов физических лиц, сильно
уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Средства юр. лиц, а
общая сумма процентных обязательств увеличилась на 49.9% c 210.98 до
316.28млрд.руб. Рентабельность источников собственных средств
(рассчитываемая по балансовым данным) возросла за год с 21.23% до 25.55%.
При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134)
возросла за год с 37.01% до 38.24% (здесь и ниже приведены данные в
процентах годовых на ближайшую квартальную дату). Чистая процентная
маржа возросла за год с 12.86% до 13.88%. Доходность ссудных операций
снизилась за год с 21.83% до 21.36%. Стоимость привлеченных средств
снизилась за год с 8.61% до 6.72%. Стоимость средств физических лиц
снизилась за год с 7.23% до 6.36%. Ниже подробно рассматриваются другие
важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.
Структуру собственных средств представим в виде таблицы 13.
Таблица 13
Структура собственных средств АО «АЛЬФА-БАНК»
за 2018-2019 гг.
Наименование
показателя
01 Января 2018 г., тыс.руб
01 Января 2019 г.,
тыс.руб
1
2
3
Уставный капитал
421 691
(1.60%)
520 079
(1.30%)
Добавочный капитал
11 594 846
(43.97%)
17 696 458
(44.37%)
Нераспределенная
прибыль прошлых
лет (непокрытые
убытки прошлых
лет)
7 958 741
(30.18%)
10 492 139
(26.31%)
Неиспользованная
прибыль (убыток) за
отчетный период
5 596 963
(21.23%)
10 190 098
(25.55%)
Резервный фонд
662 374
(2.51%)
848 343
(2.13%)
Источники
собственных средств
26 367 553
(100.00%)
39 880 055
(100.00%)
39
За этот период источники собственных средств возросли на 51.2%. В то
время как за прошедший месяц (Декабрь 2018 г.) источники собственных
средств возросли на 0.6%.
Таблица 14
Краткая структура капитала АО «АЛЬФА-БАНК»за 2018-2019гг.
Наименование
показателя
01 Января 2018 г.,
тыс.руб
01 Января 2019 г.,
тыс.руб
Основной капитал
21 103 426
(76.81%)
34 191 027
(79.02%)
- в т.ч. уставный
капитал
421 691
(1.53%)
520
ер
079
(1.20%)
Дополнительный
ер
капитал
6
ер
370
ер
043
(23.19%)
9
ер
079
ер
318
(20.98%)
-
ер
ер
в
ер
т.ч.
ер
субординированный
ер
кредит
3
ер
700
ер
000
(13.47%)
7
ер
800
ер
000
(18.03%)
Капитал
ер
(по
ер
ф.123)
27
ер
473
ер
469
(100.00%)
43
ер
270
ер
345
(100.00%)
Анализ
ер
финансовой
ер
деятельности
ер
и
ер
статистические
ер
данные
ер
за
ер
прошедший
ер
год
ер
кредитной
ер
организации
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»
ер
говорят
ер
о
ер
наличии
ер
некоторых
ер
негативных
ер
тенденций,
ер
которые
ер
могут
ер
повлиять
ер
на
ер
финансовую
ер
устойчивость
ер
банка
ер
в
ер
дальнейшем.
ер
Надежность
ер
и
ер
текущее
ер
финансовое
ер
состояние
ер
банка
ер
можно
ер
оценивать
ер
как
ер
хорошее.
Для
ер
увеличения
ер
финансовых
ер
результатов
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»,
ер
для
ер
начала
ер
нужно
ер
увеличить
ер
предложения
ер
на
ер
услуги,
ер
реализуя
ер
которые
ер
банк
ер
ер
может
ер
увеличить
ер
комиссионные
ер
доходы
ер
(операции
ер
с
ер
пластиковыми
ер
картами;
ер
рассчетно-кассовое
ер
обслуживание;
ер
валютные
ер
операции;
ер
консультации
ер
и
ер
информационные
ер
услуги
ер
и
ер
др.).
ер
Повышение
ер
доходов,
ер
получаемых
ер
от
ер
комиссионных
ер
операций
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»
ер
-
ер
это
ер
одно
ер
из
ер
перспективных
ер
резервов
ер
роста
ер
абсолютных
ер
и
ер
относительных
ер
показателей
ер
финансовых
ер
результатов
ер
банка.
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»обладает
ер
условиями
ер
и
ер
возможностями
ер
которые
ер
помогут
ер
развить
ер
данные
ер
услуги
ер
и
ер
увеличить
ер
этим
ер
финансовые
ер
результаты
ер
за
ер
счет
ер
использования
ер
резервов
ер
наращивания
ер
комиссионных
ер
доходов.
40
Во-вторых,
ер
рекомендуется
ер
оптимизировать
ер
затраты
ер
банка
ер
с
ер
помощью
ер
разработки
ер
и
ер
внедрения
ер
модели
ер
управления
ер
затратами
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»
ер
на
ер
основе
ер
принципов
ер
управленческого
ер
учета
ер
в
ер
рамках
ер
реализации
ер
стратегии
ер
формирования
ер
затрат
ер
банка
ер
и
ер
определения
ер
их
ер
оптимальной
ер
структуры
ер
исходя
ер
из
ер
целей
ер
и
ер
задач
ер
функционирования
ер
банка.
ер
К
ер
тому
ер
же
ер
нужно
ер
вести
ер
контроль
ер
за
ер
воплощением
ер
этой
ер
стратегии,
ер
созданием
ер
организационной
ер
структуры
ер
управления
ер
затратами
ер
и
ер
разработкой
ер
принципов
ер
формирования
ер
затрат
ер
банка.
В-третьих,
ер
нужно
ер
осуществить
ер
расширение
ер
линейки
ер
предлагаемых
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»
ер
кредитных
ер
продуктов,
ер
что
ер
позволит
ер
увеличить
ер
объем
ер
кредитования
ер
банком
ер
в
ер
целом.
ер
Поскольку
ер
условно-постоянные
ер
издержки,
ер
связанные
ер
с
ер
обеспечение
ер
работы
ер
банка,
ер
останутся
ер
на
ер
прежнем
ер
уровне,
ер
чистые
ер
процентные
ер
доходы
ер
вырастут,
ер
что
ер
существенно
ер
увеличит
ер
финансовые
ер
результаты
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК».
Перспективным
ер
направлением
ер
повышения
ер
комиссионных
ер
доходов
ер
является
ер
расширением
ер
предложения
ер
услуг,
ер
предоставляемых
ер
с
ер
помощью
ер
дистанционного
ер
банковского
ер
обслуживания.
ер
Среди
ер
таких
ер
услуг
ер
следует
ер
выделить
ер
интернет-банкинг,
ер
предполагающий
ер
оказание
ер
услуг
ер
на
ер
основе
ер
банковской
ер
системы
ер
платежей
ер
через
ер
Интернет,
ер
и
ер
услуги
ер
на
ер
основе
ер
«мобильного
ер
банка»,
ер
предлагающего
ер
разнообразные
ер
банковские
ер
продукты
ер
на
ер
основе
ер
набирающих
ер
в
ер
настоящее
ер
время
ер
большую
ер
популярность
ер
мобильных
ер
технологий.
Таким
ер
образом,
ер
в
ер
процессе
ер
конкуренции
ер
за
ер
клиентов
ер
АО
ер
«АЛЬФА-
БАНК»
ер
необходимо
ер
работать
ер
над
ер
повышением
ер
рентабельности
ер
и
ер
транспарентности
ер
банковских
ер
продуктов.
ер
Тарифы
ер
на
ер
банковские
ер
продукты
ер
и
ер
услуги
ер
зависят
ер
от
ер
уровня
ер
ценовых
ер
предложений
ер
конкурентов
ер
и
ер
реагируют
ер
на
ер
спрос.
ер
Для
ер
получения
ер
запланированного
ер
уровня
ер
прибыли
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»
ер
необходимо
ер
управлять
ер
и
ер
контролировать
ер
свои
ер
расходы.
41
В
ер
условиях
ер
современной
ер
конъюнктуры
ер
рынка
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»
ер
целесообразно
ер
выстраивать
ер
эффективную
ер
стратегическую
ер
систему
ер
управления
ер
расходами.
ер
Необходимо
ер
оптимизировать
ер
каждый
ер
бизнес-процесс
ер
для
ер
достижения
ер
максимального
ер
общего
ер
результата.
ер
Банковские
ер
расходы
ер
заложены
ер
в
ер
основе
ер
ресурсной
ер
базы,
ер
перераспределение
ер
которой
ер
позволит
ер
АО
ер
«АЛЬФА-БАНК»
ер
вносить
ер
изменения
ер
в
ер
управленческие
ер
решения
ер
определения
ер
приоритетных
ер
направлений
ер
развития
ер
банка.
Рассмотрим
ер
схему
ер
анализа
ер
прибыльности
ер
банковской
ер
деятельности,
ер
она
ер
включает
ер
в
ер
себя
ер
следующие
ер
характеристики:
ер
-анализ
ер
доходов
ер
и
ер
расходов,
ер
-оценку
ер
источников
ер
формирования
ер
и
ер
динамики
ер
прибыли,
ер
-систему
ер
показателей
ер
рентабельности.
ер
Стандартная
ер
классификация
ер
доходов,
ер
предусмотренная
ер
нормативными
ер
документами
ер
по
ер
составлению
ер
публикуемой
ер
отчетности
ер
банков,
ер
включает
ер
такие
ер
виды
ер
доходов
ер
как:
ер
Полученные
ер
проценты
ер
и
ер
соответствующие
ер
доходы
ер
от:
вложения
ер
средств
ер
в
ер
банки
ер
в
ер
виде
ер
кредитов,
ер
депозитов
ер
и
ер
на
ер
счетах
ер
в
ер
других
ер
банках;
ссуд,
ер
выдаваемым
ер
другим
ер
клиентам;
средств,
ер
направленных
ер
в
ер
лизинг;
ценных
ер
бумаг
ер
с
ер
фиксированным
ер
доходом;
комиссионные
ер
доходы.
Иные
ер
операционные
ер
доходы:
доходы
ер
от
ер
операций
ер
с
ер
иностранной
ер
валютой
ер
и
ер
с
ер
другими
ер
валютными
ер
ценностями,
ер
включая
ер
курсовые
ер
разницы;
доходы
ер
от
ер
операций
ер
по
ер
купле-продаже
ер
драгоценных
ер
металлов,
ер
ценных
ер
бумаг
ер
и
ер
другого
ер
имущества,
ер
положительные
ер
результаты
ер
переоценки
ер
драгоценных
ер
металлов,
ер
ценных
ер
бумаг
ер
и
ер
другого
ер
имущества;
42
доходы,
ер
полученные
ер
в
ер
форме
ер
дивидендов;
непредвиденные
ер
доходы.
Чтобы
ер
у
ер
пользователей
ер
финансовой
ер
отчетности
ер
была
ер
возможность
ер
оценить
ер
эффективность
ер
банка
ер
в
ер
его
ер
ключевой
ер
сфере
ер
деятельности,
ер
предлагается
ер
перегруппировка
ер
доходных
ер
статей
ер
отчета,
ер
а
ер
именно:
ер
разделяют
ер
процентные
ер
и
ер
непроцентные
ер
доходы
ер
банка.
ер
На
ер
основе
ер
материалов
ер
публикуемой
ер
отчетности
ер
к
ер
первой
ер
группе,
ер
соответственно
ер
можно
ер
отнести
ер
полученные
ер
проценты
ер
и
ер
аналогичные
ер
доходы;
ер
а
ер
группа
ер
непроцентных
ер
доходов
ер
будет
ер
включать
ер
комиссионные,
ер
прочие
ер
операционные
ер
и
ер
непредвиденные
ер
доходы.
ер
Предварительный
ер
анализ
ер
проводится
ер
по
ер
этим
ер
укрупненным
ер
статьям
ер
доходов.
ер
Схема
ер
расчетов
ер
следующая:
Д
ер
=
ер
Дп
ер
+
ер
Дн,
ер
(2.1)
где
ер
Д
ер
-
ер
общая
ер
сумма
ер
доходов
ер
банка;
ер
Дп
ер
-
ер
процентные
ер
доходы;
ер
Дн
ер
-
ер
непроцентные
ер
доходы.
Роль
ер
каждой
ер
группы
ер
доходов
ер
в
ер
составлении
ер
совокупного
ер
дохода
ер
определяется
ер
с
ер
помощью
ер
удельного
ер
веса
ер
сопоставленных
ер
групп
ер
в
ер
общей
ер
сумме
ер
полученных
ер
доходов,
ер
а
ер
в
ер
динамике
ер
сумма
ер
абсолютных
ер
приростов
ер
по
ер
группам
ер
равна
ер
общему
ер
приросту
ер
дохода:
~Д
ер
=
ер
~Дп
ер
+
ер
~
ер
Дн.
ер
(2.2)
Именно
ер
структура
ер
совокупного
ер
дохода
ер
банка
ер
в
ер
базисном
ер
периоде
ер
объясняет
ер
несоответствие
ер
между
ер
темпами
ер
роста
ер
отдельных
ер
видов
ер
доходов
ер
и
ер
уровнем
ер
влияния
ер
этих
ер
изменений
ер
на
ер
темпы
ер
роста
ер
общей
ер
суммы
ер
дохода.
Дальнейший
ер
анализ
ер
проводится
ер
в
ер
разрезе
ер
каждой
ер
группы
ер
доходов,
ер
прежде
ер
всего
ер
-
ер
это
ер
процентные
ер
доходы
ер
(таблица
ер
15).
43
Таблица 15
Анализ состава и структуры доходов АО «АЛЬФА-БАНК»
Наименование показателей
Значение
показателей, млн. руб.
Структура, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
1
2
3
4
5
6
7
Процентные
ер
доходы
6278
9745
14511
71,38
71,77
73,58
Доходы
ер
за
ер
вычетом
ер
расходов
ер
по
ер
операциям
ер
с
ер
торговыми
ер
ценными
ер
бумагами
24
95
0
0,28
0,71
0
Доходы
ер
за
ер
вычетом
ер
расходов
ер
по
ер
операциям
ер
с
ер
иностранной
ер
валютой
105
310
673
1,19
2,29
3,42
Доходы
ер
за
ер
вычетом
ер
расходов
ер
от
ер
переоценки
ер
валюты
102
0
0
1,17
0
0
Комиссионные
ер
доходы
2197
3202
4376
24,99
23,59
22,19
Доходы
ер
по
ер
дивидендам
13
3
3
0,16
0,03
0,03
Доходы
ер
за
ер
вычетом
ер
расходов
ер
от
ер
реализации
ер
инвестиционных
ер
бумаг
0
0
24
0
0
0,13
Прочие
ер
операционные
ер
доходы
77
225
138
0,89
1,67
0,71
Итого
8796
13580
19725
100
100
100
Самый
ер
большой
ер
удельный
ер
вес
ер
в
ер
составе
ер
доходов
ер
банка
ер
относится
ер
к
ер
процентным
ер
доходам,
ер
причем
ер
в
ер
динамике
ер
он
ер
только
ер
возрос
ер
и
ер
составил
ер
73,58%.
Вторая
ер
статья
ер
доходов
ер
по
ер
своему
ер
удельному
ер
весу
ер
является
ер
комиссионными
ер
доходами.
ер
Важно
ер
заметить,
ер
что
ер
произошло
ер
некоторое
ер
понижение
ер
доли
ер
комиссионных
ер
доходов
ер
с
ер
24,99
ер
до
ер
22,19%.
Отмечается
ер
рост
ер
удельного
ер
веса
ер
доходов
ер
за
ер
вычетом
ер
расходов
ер
по
ер
операциям
ер
с
ер
иностранной
ер
валютой
ер
с
ер
1,19
ер
до
ер
3,42%.
Значения
ер
остальных
ер
показателей
ер
на
ер
общую
ер
величину
ер
доходов
ер
повлияли
ер
не
ер
сильно.
Ключевая
ер
часть
ер
анализа
ер
-
ер
это
ер
оценка
ер
доходности
ер
отдельных
ер
видов
ер
операций
ер
с
ер
помощью
ер
сопоставления
ер
количества
ер
дохода,
ер
полученного
ер
от
ер
конкретной
ер
операции,
ер
и
ер
количества
ер
средств
ер
по
ер
соответствующей
ер
статье
ер
актива.
ер
Для
ер
того
ер
чтобы
ер
сравнить
ер
данные
ер
балансового
ер
отчета
ер
и
ер
отчета
ер
о
ер
прибылях
ер
и
ер
убытках
ер
строится
ер
так
ер
называемый
ер
баланс
ер
«усредненных
ер
капиталов».
ер
Баланс
ер