54
Таблица 17
Структура доходов по основным направлениям кредитной
деятельности АО «Россельхозбанк»
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Сумма,
тыс. руб.
Уд.
вес,
%
Межбанковское
кредитование
9210583
10,61
7461013
12,10
8459453
11,66
Кредитование
юридических
лиц –
небанковских
организаций
69109754
79,61
47953969
77,77
56466483
77,83
Кредитование
физических лиц
8590056
9,78
6246287
10,13
7625115
10,51
Итого
86810393
100
61661269
100
72551051
100
Как видно из таблицы, наибольший удельный вес в общей сумме доходов
от кредитной деятельности банка в 2015 – 2017 гг. занимали доходы,
полученные от кредитования юридических лиц – небанковских организаций. В
2017 г. он составил 77,83%.
Динамика основных финансовых результатов АО «Россельхозбанк»
отражена на рисунке 7.
Рисунок 7. Динамика финансовых результатов АО
«Россельхозбанк»
Данные рисунка указывают на устойчивую положительную динамику
финансовых результатов. Наиболее высокие значения показателей прибыли до
0
1000000
2000000
3000000
4000000
5000000
6000000
7000000
8000000
2016 г. 2017 год 2018 год
4480436
6154850
7897557
514983
1767327
2194312
прибыль до налогообложения, тыс. руб. прибыль за отчетный год, тыс. руб.
55
налогообложения и чистой прибыли были получены банком в 2018 г. В
сравнении с предыдущим годом прирост прибыли до налогообложения
составил 1742707 тыс. руб. или 28,3%. Чистая прибыль АО «Россельхозбанк»
увеличился на 426985 тыс. руб. или 24,16%. Таким образом, анализ динамики
прибыли банка позволяет сделать вывод о росте результативности его
деятельности.
Для оценки экономической эффективности деятельности АО
«Россельхозбанк» был проведен анализ показателей рентабельности, значения
которых представлены в таблице 18. Данные таблицы свидетельствуют об
устойчивом снижении уровня рентабельности банка. Так, уровень общей
рентабельности АО «Россельхозбанк» в 2017 г. по сравнению с 2016 г.
сократился на 0,13%, а в 2018 г. снижение составило 0,09%.
Таблица 18
Показатели рентабельности АО «Россельхозбанк»
показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
отклонение
2017/
2016
2018/
2017
Общая
рентабельность, %
2,86
2,73
2,64
-0,13
-0,09
Рентабельность
активов (ROA), %
0,03
0,10
0,08
0,07
-0,02
Рентабельность
собственного капитала
(ROE), %
0,37
1,08
0,85
0,71
-0,23
Основными показателями, характеризующими эффективность
деятельности банка, являются показатели рентабельности активов (ROA) и
рентабельности собственного капитала (ROE). Снижение показателей
рентабельности активов и капитала банка было выявлено в 2018 г. Нормативы
по коэффициентам рентабельности у банков отсутствуют, однако следует
отметить, что значение показателя менее 1% является крайне низким.
На рисунке 8 проведено сравнение показателей рентабельности АО
«Россельхозбанк» со средними показателями рентабельности по банковской
системе.
56
Рисунок 8. Сравнение уровня рентабельности АО
«Россельхозбанк» со средним по банковской системе
Из данного рисунка видно, что как уровень рентабельности активов, так и
уровень рентабельности собственного капитала в анализируемом банке был
ниже, чем средний уровень по банковской системе, что позволяет сделать
вывод о снижении эффективности его деятельности.
Таким образом, в условиях роста финансовых результатов в 2018 г.
произошло снижение экономической эффективности деятельности АО
«Россельхозбанк», характеризуемое снижением уровня рентабельности активов
и собственного капитала банка вследствие превышения темпов роста активов и
капитала банка над темпами роста чистой прибыли.
Таким образом, по результатам проведенного исследования может быть
сделан вывод о том, что финансовое состояние АО «Россельхозбанк» может
оцениваться как устойчивое. Данный вывод следует из того, что качество
активов и капитала банка является удовлетворительным, банком выполняются
нормативы ликвидности и достаточности капитала. Вместе с тем в условиях
роста финансовых результатов банка, было выявлено снижение уровня
рентабельности его деятельности, что указывает на необходимость повышения
темпов роста прибыли банка в сравнении с темпами роста его финансовых
ресурсов.
0,00%
1,00%
2,00%
3,00%
4,00%
5,00%
6,00%
7,00%
ROA ROE
0,08%
0,85%
0,97%
6,44%
АО Россельхозбанк в среднем по банковской системе
57
Глава 3. Предложения по улучшению финансового состояния АО
«Россельхозбанк»
3.1 Мероприятия, направленные на улучшение финансового состояния АО
«Россельхозбанк»
Анализ финансового состояния АО «Россельхозбанк» позволили выявить
следующие проблемы:
1. Сохранение у банка в течение 2016 – 2018 гг. непокрытого убытка
прошлых лет, сдерживающего темпы роста собственного капитала
банка;
2. Обеспечение роста собственного капитала банка за счет ежегодного
увеличения акционерного капитала, низкий удельный вес прибыли
отчетного года в общей сумме собственных средств банка;
3. Снижение рентабельности активов и собственного капитала банка.
В то же время положительной оценки заслуживает тот факт, что в течение всего
анализируемого периода (2016 – 2018 гг.) АО «Россельхозбанк» сохранял
достаточный уровень ликвидности и платежеспособности, а также выполнял
нормативы по достаточности капитала.
Таким образом, возможности улучшения финансового состояния АО
«Россельхозбанк» связаны с прежде всего с реализацией резервов роста
финансовых результатов. В качестве наиболее перспективных направлений
увеличения финансовых результатов следует рассматривать кредитную
деятельность АО «Россельхозбанк». Данный вывод подтверждают следующие
результаты проведенного исследования:
1. Чистые процентные доходы от кредитной деятельности являются
основным источником формирования чистых доходов банка;
2. В 2018 г. темпы изменения чистых процентных доходов были ниже
чистых доходов по другим видам операций банка (операции с
финансовыми активами, драгоценными металлами и т.д.)
Для оценки возможностей реализации резервов роста прибыли за счет
совершенствования кредитной деятельности банка была проанализирована
58
структура его кредитного портфеля, сформировавшаяся на 01.01.2019 г.
(рисунок 9).
Рисунок 9. Структура кредитного портфеля АО «Россельхозбанк»
по направлениям кредитования на 01.01.2019 г.
Из данного рисунка видно, что основным направлением кредитования для
АО «Россельхозбанк» является кредитование сферы АПК, т.к. на нее в 2018 г.
приходилось 63,83% объема кредитного портфеля. Такая структура кредитного
портфеля является скорее сдерживающим фактором, т.к. указывает на низкий
уровень его диверсификации. Диверсификация корпоративного кредитного
портфеля банка осуществляется преимущественно за счет предоставления
различных видов кредитов (по срокам, процентным ставкам, условиям
погашения, направлениям кредитования), но в пределах одной отрасли.
Следует заметить, что сфера АПК характеризуется преимущественно сезонным
характером работ во многих составляющих ее отраслях, а также зависит от
погодно – климатических условий. Все это указывает на необходимость поиска
новых путей диверсификации кредитного портфеля банка.
В целях определения возможных вариантов расширения кредитного
портфеля АО «Россельхозбанк» также был проанализирован опыт деятельности
ведущих отечественных банков, с учетом которого была выявлена возможность
внедрения в практике деятельности АО «Россельхозбанк» следующих новых
кредитных продуктов:
63,83%
12,48%
23,69%
кредиты юр. лицам в сфере АПК
кредиты юр. лицам в других сферах деятельности
кредиты физ. Лицам
59
1. Туристический кредит, который может быть использован для оплаты
услуг туристического агентства;
2. Перекредитование. Данный кредит будет привлекательным для тех
заемщиков, которым необходимо погасить ранее полученный кредит в
других банках;
3. Образовательный кредит, который рекомендуется предоставлять
лицам, желающим оплатить контракт на обучение за счет заемных
средств при получении второго высшего образования.
4. Кредит, предоставляемый владельцам зарплатных карт АО
«Россельхозбанк». Особенность данного кредитного продукта
заключается в том, что предоставляемый кредит носит краткосрочный
характер и предоставляется на срок до 1 месяца. После окончания
периода кредитования списание суммы долга осуществляется с
зарплатной карты заемщика с учетом суммы процентов.
5. Кредит, предоставляющий возможность списания задолженности по
кредитам на льготных условиях по итогам розыгрыша (лотереи),
которая будет проводиться два раза в год.
6. Кредит, предоставляемый с учетом льготного периода, равного 50
дням. Данный кредит целесообразно использовать в сфере
потребительского кредитования и прежде всего для приобретения
дорогостоящей бытовой техники.
Для оценки целесообразности введения в кредитный портфель банка
новых кредитных продуктов также был использован метод экспертных оценок.
В качестве экспертов выступали сотрудники кредитного отдела головного
офиса АО «Россельхозбанк». Экспертам было предложено оценить по 10-
балльной шкале рекомендуемые кредитные продукты, исходя из того, какой из
них наилучшим образом обеспечит усиление конкурентных позиций банка.
Результаты экспертного опроса представлены в таблице 19.
60
Таблица 19
Выбор целесообразных к внедрению кредитных продуктов
Предлагаемые
кредитные
продукты
Эксперты
Итого
баллов
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
Туристический
кредит
5
6
9
5
8
4
2
4
2
6
51 (4
место)
Перекредитование
3
4
5
8
5
3
8
8
5
7
56 (3
место)
образовательный
кредит
8
3
2
5
5
5
8
4
5
2
47 (5
место)
кредит для
держателей
зарплатных карт
АО
«Россельхозбанк»
2
6
2
5
10
5
10
9
10
6
65 (2
место)
Кредит,
предоставяющий
возможность
списания
задолженности на
льготных
условиях по
итогам розыгрыша
3
6
9
4
8
5
2
1
3
6
46 (6
место)
Потребительский
кредит с
установленным
льготным
периодом 50 дней
9
8
3
7
5
4
10
6
8
7
67 (1
место)
Данные таблицы 19 свидетельствуют о том, что наиболее
целесообразным в кредитный портфель банка представляется внедрение таких
кредитных продуктов, как кредит, предназначенный для погашения ранее
сформировавшейся задолженности, кредит для владельцев зарплатных карт АО
«Россельхозбанк», а также потребительский кредит с льготным периодом 50
дней.
Увеличение объема кредитования в свою очередь потребует увеличения
ресурсной базы банка. Для того чтобы расширить ресурсную базу, АО
«Россельхозбанк» рекомендуется расширить свой депозитный портфель за счет
введения новых видов депозитных продуктов. Для обоснования данной меры
был изучен опыт работы российских банков, что позволило предложить АО
«Россельхозбанк» следующие новые виды депозитов:
61
1) Долгосрочный депозит «Банковская ячейка +». Условия размещения
данного депозита таковы, что он может быть открыт клиентом – физическим
лицом на срок более одного года на сумму, необходимую для осуществления
крупной покупки, например, автомобиля, объекта недвижимости и т.д. В
отношении данного депозита целесообразно рассмотреть возможность
автоматического продления. Однако в том случае, если средства депозита будут
использованы клиентом для осуществления дорогостоящей покупки совместно
с займом, необходимым для финансирования части этой покупки, клиенту
может быть бесплатно предоставлена услуга депонирования банковской ячейки
для осуществления расчетов по сделке.
2) Краткосрочный депозит «Техника +». Размещение средств на данном
депозите может осуществляться на период до 1 года. По истечении срока среди
держателей данного депозита банк проводит розыгрыш призов в виде бытовой
техники.
3) Долгосрочный депозит «Ремонт +». Открытие данного депозита может
быть привлекательным для тех клиентов, которых заинтересует рациональная
организация сбережений, необходимых для проведения ремонтных работ в
доме, квартире и других жилых помещениях, а также для клиентов банка,
планирующих проведение ремонтных работ в течение ближайших 1 – 2 лет.
Особенность данного депозита состоит в том, что по истечении его срока,
клиенту предоставляется дисконтная карта строительного супермаркета,
который осуществляет операции расчетно – кассового обслуживания в АО
«Россельхозбанк».
4) Долгосрочный депозит «Дисконт-техника». Данный депозит также
является срочным и может быть открыт на срок более одного года.
Преимущество данного депозита перед другими продуктами банка состоит в
том, что после завершения его срока клиенту в качестве дополнительного
бонуса предоставляется дисконтная карта супермаркета бытовой техники,
который осуществляет операции расчетно – кассового обслуживания в АО
«Россельхозбанк».
62
5) Долгосрочны депозит «Бонусный». Для дифференциации депозитных
продуктов банка по данному депозиту целесообразно установить
фиксированную сумму и привлекать средства клиентов на срок, не менее
одного года. После истечения срока депозита клиенту предоставляется
бонусная скидка на приобретение монет из драгоценных металлов,
преимущественно коллекционных, операции с которыми осуществляет АО
«Россельхозбанк».
6) Долгосрочный депозит «Валюта + консультация». Все перечисленные
выше депозиты АО «Россельхозбанк» рекомендуется оформлять в рублях.
Однако принимая во внимание колебания курса рубля, наблюдаемые в течение
трех лет, привлекательными для потенциальных клиентов банка могут также
стать депозиты в валюте. При оформлении данного депозита, который
рекомендуется открывать на срок не менее одного года, клиент ежемесячно на
электронную почту будет получать аналитические обзоры специалистов банка,
содержащие прогнозы изменения курсов двух валют на выбор клиента.
7) Депозит «Активные деньги». Данный депозит может быть открыт на
срок не менее одного года. При этом клиенту предоставляется право свободно
пополнять счет. Проценты по депозиту будут ежемесячно переводиться на
карту клиента, открытую в «Россельхозбанке». По данному депозиту
рекомендуется установить ставку на уровне 65% от среднерыночной ставке по
депозитам;
8) Долгосрочные депозит «Коммунальный». Представляется
целесообразным оформлять данный депозит на срок более одного года. При
этом клиенты получают карту «Россельхозбанка», на которые ежемесячно
начисляются проценты по депозиту. Начисленные на карту суммы клиенты
могут использовать для оплаты коммунальных платежей со скидкой.
Каждый из предлагаемых вариантов расширения депозитного портфеля
АО «Россельхозбанк» может быть реализован. Однако внедрение всех
рассмотренных выше продуктов в депозитный портфель банка может привести
к неоправданному росту его обязательств, а следовательно, к снижению
63
финансовой устойчивости. С другой стороны, введение в депозитный портфель
банка новых продуктов позволит существенно расширить его ресурсную базу,
которая может использоваться для финансирования активов банка и
увеличения объема его операций, прежде всего кредитных, которые для
исследуемого банка составляют основу формирования финансовых
результатов. В связи с этим необходимо определить оптимальное число новых
банковских продуктов, которые могут быть введены в депозитный портфель
АО «Россельхозбанк».
Для выбора альтернативных вариантов расширения депозитного
портфеля АО «Россельхозбанке» был использован метод экспертных оценок. В
качестве экспертов были привлечены сотрудники депозитного отдела
головного офиса банка. Экспертам было предложено оценить по 100 –
балльной шкале возможности прироста ресурсной базы, который может быть
получен АО «Россельхозбанк» в результате внедрения каждого из
предложенных депозитных продуктов. Результаты экспертного опроса
представлены в таблице 20.
Таблица 20
Результаты опроса экспертов по поводу возможности расширения
ресурсной базы банка с помощью предлагаемых депозитных
продуктов АО «Россельхозбанк»
Депозитные продукты
Эксперты
1
2
3
4
депозит «Банковская
ячейка +»
90
65
65
90
депозит «Техника +»
60
65
50
45
депозит «Ремонт +»
30
25
25
30
депозит «Дисконт-техника»
50
45
60
50
депозит «Бонусный»
10
5
5
10
депозит «Валюта +
консультация»
20
20
20
20
депозит «Активные деньги»
90
90
75
95
депозит «Коммунальный»
20
10
15
15
Представленные в таблице 20 результаты экспертного оценивания не
позволяют в полной мере оценить приоритетность тех или иных видов
депозитных продуктов. Далее исходя из полученных значений балльных оценок