42
0,03%; 2018 год – 0,07%). В течение всего исследуемого периода (2016-2018
годы) структура пассивов банка АО «СМП Банк» претерпела изменения, хотя и
не значительные. Так в 2016-2018 годах в структуре пассивов наибольший
удельный вес принадлежал средствам клиентов, не являющихся кредитными
организациями (2016 год – 57,29%; 2017 год – 68,04%; 2018 год – 60,07%). На
втором месте в структуре пассивов исследуемого банка средства кредитных
организаций (2016 год – 18,22%; 2017 год – 17,83%; 2018 год – 29,59%). Третье
место в структуре пассивов исследуемого банка в 2016 году занимали кредиты,
депозиты и прочие средства ЦБ РФ – 13,52%. В 2017 и 2018 году их удельный
вес был равен нулю. В 2017 и 2018 году третье место в структуре пассивов
исследуемого банка принадлежало выпущенным долговым обязательствам
(2017 год – 13,27%; 2018 год – 9,47%). Остальные показатели занимают
незначительное и примерно равное место в структуре пассивов исследуемого
банка. Все нормативы ликвидности активов банка АО «СМП Банк» находятся в
пределах оптимального значения, что положительно характеризует качество
активов. Качество пассивов банка ухудшается. Коэффициент клиентской базы
(CBR) в течении 2016-2018 годов постоянно снижается, что ухудшает качество
пассивов банка и говорит о необходимости для банка в расширении своей
клиентской базы и дополнительном привлечении средств клиентов. Остальные
коэффициенты, показывающие качество пассивов банка находятся в пределах
оптимальных значений.
2.3. Анализ финансовых результатов деятельности банка
Проведем анализ финансовых результатов деятельности банка АО «СМП
Банк» с использованием данных из отчета о финансовых результатах
деятельности банка.
Результаты анализа отчета о финансовых результатах деятельности банка
представим в таблице 7.
43
Таблица 7.
Анализ отчета о финансовых результатах деятельности АО «СМП
Банк» за 2016-2018 годы, тыс. руб.
Показатели
2016
2017
2018
Абсол. изм.
Темп роста, %
2018 к
2017
2017
к
2016
2018 к
2017
2017 к
2016
Процентные
доходы, всего
2777536
0
2797440
2
28867
904
893502
199042
103,19
100,7
Процентные
расходы, всего
2388550
9
2386192
1
20326
072
-
3535849
-23588
85,18
99,9
Чистые
процентные
доходы
3889851
4112481
85418
32
4429351
222630
207,7
105,7
Изменение
резерва на ВПС,
ссудной и
приравненной к
ней
задолженности,
средствам,
размещенным на
корсчетах, а
также
начисленным
процентным
доходам
-
1248522
149597
-
22042
33
-
2353830
139811
9
1473,4
11,9
Чистые
процентные
доходы после
создания резерва
на возможные
потери
2641329
4262078
63375
99
2075521
162074
9
148,6
161,3
Чистые доходы от
операций с
финансовыми
активами,
оцениваемыми по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
851211
1146385
-
16547
75
-
2801160
295174
44,3
134,6
Чистые доходы от
операций с
финансовыми
обязательствами,
оцениваемыми по
справедливой
стоимости через
-70693
0
0
0
70693
0
0
44
прибыль или
убыток
Чистые доходы от
операций с
ценными
бумагами для
продажи
-7108
1949
67114
65165
9057
3443,5
127,4
Чистые доходы от
операций с
ценными
бумагами,
удерживаемыми
до погашения
0
0
-302
-302
0
0
0
Чистые доходы от
операций с
иностранной
валютой
1197768
4
1764203
-
60819
38
-
7846141
-
102134
81
-100
14,7
Чистые доходы от
переоценки
иностранной
валютой
-
9782868
-361777
11844
998
1220677
5
942109
1
3274,1
3,69
Чистые доходы от
операций с
драгоценными
металлами
-32982
7104
20354
13250
40086
286,51
121,5
Доходы от
участия в
капитале других
юрлиц
11055
9862
9253
-609
-1193
93,82
89,2
Комиссионные
доходы
2037343
2193078
30634
75
870397
155735
139,68
107,6
Комиссионные
расходы
689728
657680
70232
4
44644
-32048
106,7
95,3
Изменение резерва
на возможные
потери от
операций с
ценными бумагами
для продажи
37999
290039
1
-290038
252040
0,0003
763,2
Изменение резерва
на возможные
потери от
операций с
ценными
бумагами,
удерживаемыми до
погашения
-7854
7855
0
-7855
15709
0
-100
Изменение
резерва по
прочим потерям
-462218
-89458
56742
146200
372760
163,4
19,35
45
Прочие
операционные
доходы
532263
880058
87501
8
-5040
347795
99,4
165,3
Чистые доходы
(расходы)
7035533
9460896
13835
215
4374319
242536
3
146,2
134,4
Операционные
расходы
6082657
5417516
60742
01
656685
-
665141
112,1
89,06
Прибыль до
налогообложения
952876
4043380
77610
14
3717634
309050
4
191,9
424,3
Возмещение
(расход) по
налогам
186841
900845
17710
30
870185
714004
196,5
482,14
Прибыль от
продолжающейся
деятельности
771288
3142361
59685
78
2826217
237107
3
189,9
407,41
Прибыль от
прекращенной
деятельности
-5253
174
21606
21432
-5427
12417,
2
3,31
Прибыль за год
766035
3142535
59899
84
2847449
237650
0
190,6
410,2
Согласно результатам анализа финансовых результатов пришли к
следующим выводам.
Процентные доходы АО «СМП Банк» возросли в 2018 году в сравнении с
2017 годом на 893502 тыс. руб. или на 3,19%, что положительно влияет на
деятельность банка. В 2017 году в сравнении с 2016 годом процентные доходы
банка выросли на 199042 тыс. руб. или на 0,7%.
Процентные расходы АО «СМП Банк» упали в 2018 году в сравнении с
2017 годом на 3535849 тыс. руб. или на 14,82%. В 2017 году в сравнении с 2016
годом процентные расходы банка упали на 23588 тыс. руб. или на 0,1%.
Также положительным является рост чистых процентных доходов банка в
2018 году на 4429351 тыс. руб. или более, чем в 2 раза. В 2017 году чистые
процентные доходы банка также выросли в сравнении с 2016 годом на 222630
тыс. руб. или 5,7%.
Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери
выросли в 2018 году в сравнении с 2017 годом на 2075521 тыс. руб. или на 48,
46
6%. В 2017 году чистые процентные доходы банка после создания резерва на
возможные потери также выросли в сравнении с 2016 годом на 1620749 тыс.
руб. или 61,3%.
Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по
справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2018 году в сравнении с
2017 годом упали на 2801160 тыс. руб. или на 55,4%. В 2017 году этот
показатель вырос в сравнении с 2016 годом на 295174 тыс. руб. или 34,6%.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами для продажи в 2018
году в сравнении с 2017 годом выросли на 65165 тыс. руб. или на 2443,5 %. В
2017 году этот показатель вырос в сравнении с 2016 годом на 9057 тыс. руб.
или 27,4%.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой в 2018 году в
сравнении с 2017 годом упали на 7846141 тыс. руб. или на 100 %.
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами в 2018 году в
сравнении с 2017 годом выросли на 13250 тыс. руб. или на 186,51%. В 2017
году чистые доходы от операций с драгоценными металлами выросли в
сравнении с 2016 годом на 40086 тыс. руб. или 21,5%.
Доходы от участия в капитале других юрлиц в 2018 году в сравнении с
2017 годом упали на 609 тыс. руб. или на 7,38%. В 2017 году доходы от участия
в капитале других юрлиц упали в сравнении с 2016 годом на 1193 тыс. руб. или
на 10,8%.
Комиссионные доходы АО «СМП Банк» в 2018 году в сравнении с 2017
годом возросли на 870397 тыс. руб. или на 39,68%. В 2017 году комиссионные
доходы банка выросли в сравнении с 2016 годом на 155735 тыс. руб. или на
7,6%.
В качестве отрицательного момента можно отметить рост комиссионных
расходов банка. Так, в 2018 году в сравнении с 2017 годом комиссионные
расходы возросли на 44644 тыс. руб. или на 6,7%.
Операционные расходы банка также растут. В 2018 году в сравнении с
2017 годом операционные расходы банка АО «СМП Банк» возросли на 656685
47
тыс. руб. или на 12,1%.
Также отрицательно можно оценить снижение прочих операционных
доходов АО «СМП Банк». Так, в 2018 году в сравнении с 2017 годом прочие
операционные доходы банка АО «СМП Банк» снизились на 5040 тыс. руб. или
на 0,6%.
Чистые доходы (расходы) АО «СМП Банк» в 2018 году в сравнении с
2017 годом возросли на 4374319 тыс. руб. или на 46,2%. В 2017 году чистые
доходы (расходы) банка выросли в сравнении с 2016 годом на 2425363 тыс. руб.
или на 34,4%.
Прибыль до налогообложения АО «СМП Банк» в 2018 году в сравнении с
2017 годом возросла на 3717634 тыс. руб. или на 91,9%, что положительно
характеризует деятельность банка. В 2017 году прибыль до налогообложения
выросла в сравнении с 2016 годом на 3090504 тыс. руб. или на 324,3%.
Возмещение (расход) по налогам АО «СМП Банк» в 2018 году в
сравнении с 2017 годом также возрос на 870185 тыс. руб. или на 96,5%. В 2017
году этот показатель вырос в сравнении с 2016 годом на 714004 тыс. руб. или
почти в 5 раза.
Прибыль от продолжающейся деятельности АО «СМП Банк» в 2018 году
в сравнении с 2017 годом возросла на 2826217 тыс. руб. или на 89,9%. В 2017
году этот показатель вырос в сравнении с 2016 годом на 2371073 тыс. руб. или
почти в 4 раза.
Прибыль от прекращенной деятельности АО «СМП Банк» в 2018 году в
сравнении с 2017 годом возросла на 21432 тыс. руб. В 2017 году этот
показатель упал в сравнении с 2016 годом на 5427 тыс. руб. или на 96,6%.
Прибыль за год АО «СМП Банк» в 2018 году в сравнении с 2017 годом
возросла на 2847449 тыс. руб. или на 90,6%. В 2017 году этот показатель вырос
в сравнении с 2016 годом на 2376500 тыс. руб. или более, чем в 4 раза.
Таким образом, в 2016-2018 годах наблюдается стабильное финансовое
состояние банка. Процентные доходы АО «СМП Банк» возросли в 2018 году в
сравнении с 2017 годом на 893502 тыс. руб. или на 3,19%, что положительно
48
влияет на деятельность банка. Прибыль за год АО «СМП Банк» в 2018 году в
сравнении с 2017 годом возросла на 2847449 тыс. руб. или на 90,6%. В 2017
году этот показатель вырос в сравнении с 2016 годом на 2376500 тыс. руб. или
более, чем в 4 раза. Также положительным является рост чистых процентных
доходов банка в 2018 году на 4429351 тыс. руб. или более, чем в 2 раза. В 2017
году чистые процентные доходы банка также выросли в сравнении с 2016
годом на 222630 тыс. руб. или 5,7%. Комиссионные доходы АО «СМП Банк» в
2018 году в сравнении с 2017 годом возросли на 870397 тыс. руб. или на
39,68%. В 2017 году комиссионные доходы банка выросли в сравнении с 2016
годом на 155735 тыс. руб. или на 7,6%. В качестве отрицательного момента
можно отметить рост комиссионных расходов банка. Так, в 2018 году в
сравнении с 2017 годом комиссионные расходы возросли на 44644 тыс. руб.
или на 6,7%. Операционные расходы банка также растут. В 2018 году в
сравнении с 2017 годом операционные расходы банка АО «СМП Банк»
возросли на 656685 тыс. руб. или на 12,1%. Также отрицательно можно оценить
снижение прочих операционных доходов АО «СМП Банк». Так, в 2018 году в
сравнении с 2017 годом прочие операционные доходы банка АО «СМП Банк»
снизились на 5040 тыс. руб. или на 0,6%. Также отрицательно на деятельность
банка влияет то, что качество пассивов банка ухудшается. Коэффициент
клиентской базы (CBR) в течении 2016-2018 годов постоянно снижается, что
ухудшает качество пассивов банка и говорит о необходимости для банка в
расширении своей клиентской базы и дополнительном привлечении средств
клиентов. Остальные коэффициенты, показывающие качество пассивов банка
находятся в пределах оптимальных значений.
49
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УЛУЧШЕНИЮ
ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ АО «СМП БАНК»
3.1. Предложения по улучшению финансового состояния банка
С целью улучшения финансового состояния банка предлагаем АО «СМП
Банк» внедрение новой банковской услуги - депозитного вклада «Мое
будущее» для физических лиц.
Предлагаем АО «СМП Банк» предоставлять такую услугу физическим
лицам, доход которых превышает или равен 150000 рублей в месяц.
Услуга открытия депозитного вклада «Мое будущее » будет
предоставляться АО «СМП Банк» на основании представленного документа
(справка о доходах физических лиц), подтверждающего доход клиента.
Срок вклада будет составлять 3 года.
Валюта вклада - рубли РФ, доллары США, евро.
Минимальная сумма вклада - 450000 рублей РФ; 7000 долларов США;
6000 евро.
С целью привлечения ресурсов клиентов вклад предоставляется под 10,7
%.
Дополнительные взносы возможны.
Пополнение прекращается за 60 календарных дней до даты окончания
срока вклада.
Периодичность выплаты процентов - в конце срока.
Условия досрочного расторжения - не предусмотрено.
Автоматическая пролонгация по окончанию срока хранения вклада - на
тот же срок по ставке, действующей в Банке по данному виду вклада на момент
его пролонгации с учетом суммы вклада, находящейся на счете вклада на
момент пролонгации, и с учетом максимально возможной величины
применяемой надбавки (бонуса) для суммы вклада, находящейся на счете
вклада на момент пролонгации.
50
Выплата вклада в конце срока в наличной форме или безналичным
переводом, в соответствии с действующими на момент выплаты тарифами
банка.
Это эксклюзивное предложение, поэтому данный вклад не подлежит
широкой рекламе и должен продаваться с помощью индивидуальных звонков
клиентам.
Условия предоставления нового депозитного вклада «Мое будущее» в АО
«СМП Банк» следующие:
- Договор по предоставлению депозитного вклада «Мое будущее»,
заключают только с клиентами – физическими лицами, чей доход превышает
150000 рублей в месяц;
- Договор по предоставлению депозитного вклада «Мое будущее»
заключают только с физическими лицами, которые являются субъектами
Российской Федерации;
- Денежные средства по депозитному вкладу «Мое будущее»
предоставляются в российской валюте - рубль Российской Федерации; доллар
США и Евро.
- При предоставлении клиенту нового депозитного вклада «Мое
будущее» - обязательным условием является открытие нового личного
банковского счета клиента в АО «СМП Банк».
При предоставлении нового депозитного вклада «Мое будущее» в АО
«СМП Банк» предъявляют следующие требования к клиенту – физическому
лицу:
- Субъект Российской Федерации;
- Возраст от 25 лет;
- Постоянная регистрация по месту оформления нового депозитного
вклада «Мое будущее» в АО «СМП Банк»;
- Минимальная сумма дохода клиента – 150000 рублей в месяц.
При положительном решении об открытии депозитного вклада клиенту в
АО «СМП Банк» необходимо производить активацию SMS-банкинга для
51
клиентов.
От SMS-банкинга, который подключается к депозитному счету клиента
будут отсылаться сообщения о таких параметрах как срок вклада, сумма
вклада, начисленные проценты и т.д.
Чтобы подключить услугу SMS-банкинга клиент в процессе оформления
депозитного продута АО «СМП Банк» подписывает специальное заявление.
Заявление должно содержать информацию о том, какие счета будут
обслуживаться при помощи SMS-банкинга, а также какой номер мобильного
телефона будет использоваться для получения SMS-сообщений.
Клиент должен указывать в заявлении кодовое слово, являющееся
текстом либо числом, с помощью которого будет идентифицироваться
интересующая его информация.
После данных процедур у клиента появляется возможность получения
SMS-сообщений, имеющих информационный характер на указанный при
заполнении заявления телефон.
При этом сообщения должны отправляться банка как автоматически, так
и в случае запроса клиентом какой-либо информации по депозитным счетам у
АО «СМП Банк».
При осуществлении SMS-банкинга АО «СМП Банк» должен рассылать
SMS-сообщения своим клиентам, как в автоматическом режиме, так и при
условии запроса клиентом информации у банка.
SMS-сообщения отправляемые автоматически, рассылаются без запросов
клиентов. Эти SMS-сообщения представлены:
А) Общими информационными сообщениями:
- о поступлении денег на счет или карту;
- о списании денег со счета или карты;
- об изменении остатка на счете или карте;
- о появлении новых услуг и предложений.
Б) Информацией непосредственно о подключенных депозитных
продуктах.