76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
В результате проведенного анализа финансового состояния ОАО АКБ
«ЭЛЬБИН» можно сделать следующий вывод:
Приток клиентских средств за месяц показал исторический максимум,
составив 1,4 млрд. рублей:
— темп прироста средств физических лиц превысил 9%, их объем
увеличился до 10,9 млрд. рублей,
— темп прироста средств юридических лиц превысил 7%, их объем
достиг 6,7 млрд. рублей.
Объем привлеченных средств Банка России и Федерального казначейства
сокращен на 0,5 млрд. рублей.
Чистая прибыль банка за декабрь превысила 33,8 млн. рублей.
В трудных условиях 2016 года банк заработал прибыль без учета событий
после отчетной даты в размере 236,3 млн. рублей, что составило 76% от чистой
прибыли 2015 года. К концу года Сбербанку удалось сократить отставание от
результатов 2015 года за счет последовательной реализации программы
сокращения расходов, а также погашения госфинансирования в объеме 3 млрд.
рублей».
В целом можно сделать вывод, что ликвидность ОАО АКБ «ЭЛЬБИН»
высокая.
Для дальнейшего укрепления финансового состояния Банка можно
рекомендовать следующее:
- Использование консалтинга;
- Совершенствование банковских технологий и в частности
использование технологии NFC.
Все эти направления позволят ОАО АКБ «ЭЛЬБИН» укрепить свои
позиции на рынке банковских услуг.
Результаты анализа дают ОАО АКБ «ЭЛЬБИН» возможность повысить
эффективность предоставляемых услуг путем их реструктуризации по составу,
ориентации на различные категории клиентов и способам доставки клиентам.
77
В итоге можно сделать вывод, что внедрение новых технологий является
целью, которую необходимо решать для усовершенствования устойчивого
функционирования ОАО АКБ «ЭЛЬБИН».
78
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности в РФ" N 139-
ФЗ// Консультант-Плюс, 2015 г.
2. Официальные периодические издания Банка России (Бюллетень банковской
статистики, Показатели балансов крупнейших российских банков (ИЦ
"Рейтинг") за 2014-2015 гг.
3. Акимов Ю.Т. Банковские системы зарубежных стран.- М.Экономист. 2014.-
400 с.
4. Антипова О. Н. Регулирование и пруденциальный надзор за деятельностью
банков за рубежом // Банковское дело. 2013. №6 С. 14–21
5. Беленькая О.И. Анализ влияния инструментов кредитно-денежной политики
банка России на параметры реальных инвестиций//Аудит и финансовый
анализ.- 2014.- №2
6. Белоусов А.Р. Этапы становления российской банковской системы //
Проблемы прогнозирования. 2015, № 2. – с. 22
7. Благодатин А.А., Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., "Финансовый словарь",
М., Инфра-М, 2014.- 469 с.
8. Балабанов И.Т., "Банки и банковское дело", СПб, Питер, 2010.-356с.
9. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М.
Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и
биржи, ЮНИТИ, 2014.- 545 с.
10. Банковское дело/ Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.- М.:
Финансы и статистика, 2014.- 480 с.
11. Банковское дело: стратегическое руководство./ Под.ред. Платонова В.
Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир»,2015. – 564 с.
12. Благодатин А.А., Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., "Финансовый словарь",
М., Инфра-М, 2013.- 346 с.
13. Блиндер А. Теория и практика функционирования центральных банков //
Банковское дело. 2013. №12 С. 8–15
79
14. Гитман Л. Док., Джонк М. Д. Основы инвестирования: Пер. с англ. – М.:
Дело, 2013.– 280 с.
15. Гусейнов М. Центральный банк Японии // Финансовый бизнес. 2015 № 7. С.
36–42.
16. Дубинчин А.М. Некоторые вопросы правового регулирования заемно-
кредитных отношений в современных условиях// Хозяйство и право - 2013.-
N 2 - С. 84-87
17. Емельянова С.Г. Конкурентоспособность коммерческого банка на рынке
потребительского кредитования // «Совершенствование механизмов
управления в финансово-кредитной системе экономики России»:
монография. - Курск: 2014 – 352 с.
18. Звягинцев Д.А. Проблемы развития рынка ценных бумаг в России // Рынок
ценных бумаг. -2014. -№5 С. 2–5
19. Зеленин А.Д. Валютное регулирование и рынок ценных бумаг // Известия. -
2013. -№2 С. 28–51
20. Зражевский В.В. Конкурентоспособность российских банков //
Аналитический Банковский Журнал. - 2015. - № 7 (146) июль.
21. Зражевский В.В. Принципы повышения конкурентоспособности
отечественной банковской системы // Банковский Бизнес. - 2013. - № 3.
22. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебно-практическое пособие.-М.
Изд.цент.ЕАСИ, 2015.-380 с.
23. Кравченко П.П. Проблемы и перспективы развития рынка ценных бумаг
Российской Федерации // Менеджмент в России и за рубежом. -2014. -№ 2. С
.4-8
24. Крупнов Ю. С. Резервная политика центральных банков за рубежом //
Банковское дело – 2014, №4 С. 28–34
25. Крушвиц Л., Шефер Д., Шваке М. Финансирование и инвестиции. / Пер. с
нем. – СПб.: Питер, 2013–572 с.
26. Максутов Ю. Банки и конкуренция. Российские банки хотят бороться с
иностранной экспансией рыночными методами. www.banks-rate.ru
80
27. Моратов А.К. Обзор российского фондового рынка. // Валютный Спекулянт.
-2015. -№ 6. С 26-32
28. Проблемы интеграции управления рисками в систему стратегического
менеджмента банка.//Газета «Бизнес и банки», 2015, № 43-45 С. 11-15
29. Петерс Э. Хаос и порядок на рынках капитала. Новый аналитический взгляд
на циклы и цены и изменчивость рынка / Пер. с англ. – М.: Мир, 2014.–306 с.
30. Управление деятельностью коммерческого банка. (Банковский менеджмент).
Учебник для ВУЗОВ. Рекомендован МО РФ. Под ред.Лаврушина О.И. -М.:
Юристь, 2014. –126 с.
31. .Финансовый анализ. Управление финансами: Учебник для вузов / Под ред.
Н.Н.Селезневой. – 2-е изд. перераб. и доп. – М.:ЮНИТИ-ДАНА,2014.–639 с.
32. Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и
др.; Под ред. проф. Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ, 2014. –413 с.
33. Ценные бумаги: Учебник / Под ред. В. И. Колесникова, В. С. Торкановского.
– 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2014. –704с.
34. Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ:
Учеб. пособие для ВУЗов. – М.: Инфра-М, 2013. –480 с.
35. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции/ Пер. с англ. – М.:
ИНФРА-М, 2014. –1024 с.
36. Информация о результатах мониторинга местных бюджетов Российской
Федерации по состоянию на 1 июля 2015 года (период мониторинга – I
полугодие 2015 года) .- 2015. http://www.cbr.ru
81
ПРИЛОЖЕНИЕ
Приложение 1
Аналитический баланс банка , руб.
Статьи
2014 год
2015 год
2016 год
АКТИВ
22 998 125 615
23 039 787 251
22 962 088 871
Высоколиквидные активы
2 214 801 702
1 780 330 222
1 725 511 837
Доходные активы
18 913 589 891
19 253 325 553
19 213 002 222
Кредиты банкам
1 364 421 065
1 106 805 624
1 252 469 349
Ценные бумаги
2 279 942 090
2 335 625 729
2 350 373 981
Кредиты юридическим лицам
11 180 487 236
11 744 805 598
11 527 112 476
Кредиты ИП
194 886 682
188 076 324
183 638 131
Кредиты физическим лицам
3 893 852 818
3 878 012 278
3 899 408 285
Прочие активы
1 869 734 022
2 006 131 476
2 023 574 812
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
20 681 894 031
20 682 314 431
20 551 910 435
Средства банков
1 390 898 630
1 392 147 707
1 302 912 011
ЛОРО-счета
141 119 625
130 408 365
144 290 884
Привлеченные МБК
1 246 056 434
1 245 638 602
1 129 524 233
ЦБ
768 989 234
883 467 066
786 055 821
Резиденты
285 811 301
152 844 202
166 711 075
Нерезиденты
191 255 899
209 327 334
176 757 337
Прочие средства банков
3 722 571
16 100 740
29 096 894
Текущие средства
4 562 876 415
4 791 148 328
4 740 637 787
юридических лиц
2 690 404 844
3 315 708 416
3 194 629 194
физических лиц
1 860 787 172
1 461 732 646
1 530 439 604
брокерские счета
11 684 399
13 707 266
15 568 989
Срочные средства
13 158 624 754
13 038 659 598
13 074 513 735
юридических лиц
4 895 462 813
4 703 442 128
4 694 311 832
физических лиц
8 263 161 941
8 335 217 470
8 380 201 903
нерезиденты
56 411 504
56 521 523
56 789 469
Выпущеные ценные бумаги
647 267 235
641 871 047
670 244 609
Прочие обязательства
922 226 997
818 487 751
763 602 293
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
2 316 231 584
2 357 472 821
2 410 178 437
Основной капитал
325 894 776
323 711 630
344 856 185
Прибыль прошлых лет
1 790 492 964
2 005 122 623
2 005 261 796
Нераспределенная прибыль
прошлых лет
1 790 492 964
2 005 122 623
2 005 261 796
Прибыль текущего года
236 256 123
28 277 813
59 767 076
Расходы будущих периодов
-36 412 279
360 755
293 380
82
Приложение 2
Критерии оценки финансовых показателей
Хорошее - A, если в отношении кредитной организации - резидента выполняются
все перечисленные признаки
Оценка капитала
Величина собственных средств равна или превышает величину уставного
капитала
Отсутствует тенденция снижения капитала кредитной организации либо
кредитная организация допустила снижение капитала не более чем на 15% по
сравнению с максимальным достигнутым уровнем в течение анализируемого
периода.
Допускается снижение капитала для кредитных организаций, показатель
достаточности собственных средств (капитала) которых превышает уровень
норматива в два и более раза
Соблюдение обязательных нормативов
Соблюдаются все обязательные нормативы, установленные Банком России
Оценка качества активов
Величина просроченной задолженности по предоставленным кредитам, депозитам
и иным размещенным средствам кредитной организации не превышает 20% от
величины кредитно-вексельного портфеля (с учетом выданных межбанковских
кредитов)
Оценка доходности
Кредитная организация работает прибыльно, либо имеет место отрицательный
финансовый результат накопительным итогом на протяжении не более двух
последних отчетных дат
Оценка прочих требований к кредитной организации
Соблюдение кредитной организацией требований законодательства РФ.
Отсутствие внутримесячных оборотов по счетам картотеки неисполненных
платежей клиентов. Отсутствие на отчетные даты остатков по счетам картотеки
неисполненных платежей клиентов
83
Приложение 3
Критерии средней оценки финансовых показателей
Среднее - A, если в отношении
кредитной организации - резидента
выполняется хотя бы одно из
следующих условий
Среднее - B, если в
отношении кредитной
организации - резидента
выполняется хотя бы одно
из следующих условий
Среднее - C, если в
отношении кредитной
организации - резидента
выполняется хотя бы одно
из следующих условий
Оценка капитала
Величина собственных средств равна или превышает величину уставного капитала
Кредитная организация допустила снижение капитала более чем на 15%, но менее чем на
20% по сравнению с максимальным достигнутым уровнем в течение анализируемого
периода
Соблюдение обязательных нормативов
Кредитная организация допустила
нарушение хотя бы одного из
нижеперечисленных обязательных
нормативов Банка России в течение
трех последних отчетных месяцев не
более чем на 10% от его
предельного допустимого значения:
- норматив достаточности капитала
(Н1);
- норматив
мгновенной ликвидности(Н2);
- норматив текущей ликвидности
(Н3).
Кредитная организация
допустила нарушение хотя
бы одного из
нижеперечисленных
обязательных нормативов
ликвидности,
установленных Банком
России, в течение трех
последних отчетных
месяцев не более чем на
10% от его предельного
допустимого значения:
- норматив мгновенной
ликвидности (Н2);
- норматив текущей
ликвидности (Н3).
Кредитная организация
допустила нарушение всех
нижеперечисленных
обязательных нормативов
Банка России в течение
трех последних отчетных
месяцев не более чем на
10% от предельного
допустимого значения:
- норматив достаточности
капитала (Н1);
- норматив мгновенной
ликвидности (Н2);
- норматив текущей
ликвидности (Н3).
Оценка качества активов
Величина просроченной
задолженности по предоставленным
кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам кредитной
организации составляет более 20%,
но менее 25% от величины
кредитно-вексельного портфеля (с
учетом выданных межбанковских
кредитов)
Величина просроченной задолженности по
предоставленным кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам кредитной организации
составляет более 25%, но менее 30% от величины
кредитно-вексельного портфеля (с учетом выданных
межбанковских кредитов)
Оценка доходности
Отрицательный финансовый
результат (накопленным итогом)
Отрицательный
финансовый результат
Отрицательный
финансовый результат
84
имеет место на протяжении трех
месяцев подряд
(накопленным итогом)
имеет место на протяжении
от четырех до пяти
последних месяцев подряд
(накопленным итогом)
имеет место на
протяжении шести
последних месяцев подряд
Оценка прочих требований к кредитной организации
Имеется информация, что кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных
кредиторов по финансовым обязательствам:
Выявлены несущественные
внутримесячные обороты (менее
0,5% от кредитовых оборотов по
корреспондентскому счету,
открытому в Банке России) по
счетам картотеки неисполненных
платежей клиентов при отсутствии
на отчетные даты остатков по
данным счетам
Выявлены несущественные
внутримесячные обороты
(более 0,5%, но менее 1%
от кредитовых оборотов по
корреспондентскому счету,
открытому в Банке России)
по счетам картотеки
неисполненных платежей
клиентов при отсутствии на
отчетные даты остатков по
данным cчетам
Выявлены
внутримесячные обороты
по счетам картотеки
неисполненных платежей
клиентов при отсутствии
на отчетные даты остатков
по данным счетам,
превышающие 5% от
кредитовых оборотов по
корреспондентскому
счету, открытому в Банке
России
Примечание: при наличии условия, общего для всех оценок (A/B/C),
выставляется минимальная оценка A.
85
Приложение 4
Критерии плохой оценки финансовых показателей
Плохое - A, если в отношении кредитной
организации - резидента выполняется хотя бы одно
из следующих условий
Плохое - B, если в отношении кредитной
организации - резидента выполняется хотя бы
одно из следующих условий
Оценка капитала
Величина собственных средств ниже величины уставного капитала
Кредитная организация допустила снижение капитала более чем на 25% по сравнению с
максимальным достигнутым уровнем в течение анализируемого периода при одновременном
нарушении одного из обязательных нормативов ликвидности (Н2, Н3) или достаточности
собственных средств (капитала) (Н1), установленных Банком России.
Соблюдение обязательных нормативов
Кредитная организация допустила нарушение нижеперечисленных обязательных нормативов
ликвидности и норматива достаточности собственных средств, установленных Банком России, в
течение трех последних отчетных месяцев более чем на 15% от предельного допустимого значения:
- норматив достаточности капитала (Н1);
- норматив мгновенной ликвидности (Н2);
- норматив текущей ликвидности (Н3).
Оценка качества активов
Величина просроченной задолженности по
предоставленным кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам кредитной организации
превышает 30% от величины кредитно-вексельного
портфеля (с учетом выданных межбанковских
кредитов), но не превышает 40%
Величина просроченной задолженности по
предоставленным кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам кредитной организации
превышает 40% от величины кредитно-
вексельного портфеля (с учетом выданных
межбанковских кредитов)
Оценка доходности
Отрицательный финансовый результат (накопленным итогом) имеет место на протяжении шести и
более последних месяцев подряд
Оценка прочих требований к кредитной организации
Имеется информация, что кредитная организация не удовлетворяет требования отдельных
кредиторов по публичным финансовым обязательствам (дефолты).
Выявлены внутримесячные обороты по счетам картотеки неисполненных платежей клиентов при
наличии на отчетные даты остатков по данным счетам на протяжении двух и более отчетных дат.
У кредитной организации отозвана лицензия на проведение банковских операций, и (или) есть
достаточные основания полагать, что она будет отозвана в ближайшее время (имеются заявления
официальных лиц, правоохранительных органов, введена временная администрация и т.д.)
Примечание: при наличии условия, общего для всех оценок (A/B),
выставляется максимальная оценка B.