64
7/100)+2391*(1-9/100))).
Необходимо отметить, что процентная ставка по кредитам должна быть
взята с учетом ставки резервирования на возможные потери по ссудам (1%). В
итоге необходимо применить ставку в размере 9,46%.
Погашение кредита предусмотрено аннуитетными платежами,
поскольку как показывает практика они для банка являются наиболее
выгодными, а для клиентов наиболее предпочтительными.
Таким образом, в целях улучшения финансовых показателей банка
предлагается снизить процентную ставку по ипотечному кредитованию до
9,46%; на сайте банка предусмотреть всплывающее окно кредитного
консультанта банка, позволяющего получить онлайн консультацию по
выбранному кредитному продукту, что позволит повысить уровень доверия
потенциальных клиентов и увеличить клиентскую базу банка; информирование
клиентов посредством смс-сообщений о появлении новых банковских
продуктов для клиентов банка.
3.2 Оценка эффективности предложенных мероприятий
Реализация всплывающего окна кредитного консультанта банка на
официальном сайте банка, работающего 24 часа в сутки, позволит увеличить
кредитный портфель банка на 3%, а его процентные доходы на 1,5%, при этом
реализация данного предложения потребует следующих затрат:
- разработка и внедрение продукта – 1,2 млн. руб.;
- услуги системного администратора – 0,5 млн. руб.;
- заработная плата кредитных консультантов, работающих в онлайн
режиме – 120 тыс. руб. в месяц.
Информирование посредством смс-сообщений о появлении новых
банковских продуктов клиентов банка позволит увеличить доходы банка на 1%,
при этом затраты на организацию соответствующих смс-сообщений составят
0,2 млн. руб. в год.
65
Допустим, что за первый год внедрения ипотеки на готовое жилье с
пониженной процентной ставкой до 9,46% в ПАО «Банк ВТБ» обратиться 2000
клиентов, а средняя сумма запрашиваемого ими кредита составит 35 млн. руб.,
тогда банк сможет получить процентный доход в сумме 549,8 млн. руб.
(таблица 28).
Таблица 28
Расчет доходов ПАО «Банк ВТБ» за год от внедрения ипотеки на
готовое жилье с пониженной процентной ставкой до 9,46%
Месяц
Сумма кредита
на 1 заемщика,
млн. руб.
Кол-во прогноз.
клиентов,
чел.
Сумма выданных
кредитов, млн.
руб.
Процентный
доход,
млн. руб.
1
35
30
1050
8,28
2
35
50
1750
13,79
3
35
70
2450
19,30
4
35
100
3500
27,55
5
35
120
4200
33,04
6
35
160
5600
44,04
7
35
220
7700
60,52
8
35
230
8050
63,24
9
35
250
8750
68,70
10
35
250
8750
68,66
11
35
250
8750
68,63
12
35
270
9450
74,07
Итого
2000
70000
549,80
Реализация данного проекта предполагает следующие затраты:
- затраты на рекламную компанию – 0,15 млн. руб.
- затраты на разработку данного банковского продукта, его освоение и
информационную реализацию – 0,75 млн. руб.;
- текущие затраты на оплату труда работников отдела кредитования с
отчислениями – 18,2 млн. руб. в год.
В итоге общие затраты на реализацию проекта по внедрению экспресс-
кредитования среднего и крупного бизнеса за год составят 19,1 млн. руб.
В результате прибыль от данного мероприятия составит 530,70 млн. руб.
за год
Далее посредством таблицы 29 произведено сравнение показателей
финансового состояния исследуемого банка до и после внедрения
предложенных мероприятий.
66
Таблица 29
Экономическая эффективность мероприятий по улучшению
финансового состояния, млн. руб.
Показатели
До
внедрения
мероприятий
После
внедрения
мероприятий
Изменение,
+/-
Кредиты клиентам, в том числе:
6866375
7142366
104,02
- розничный кредитный портфель, в
том числе:
262478
332478
126,67
- ипотечные кредиты
15926
85926
539,53
Доля розничного кредитования
3,82
4,66
121,77
Активы
9631238
9907229
102,87
Процентные доходы
672431
689792
102,58
Финансовый результат
125353
138354
110,37
Рентабельность активов
1,30
1,40
107,30
Таким образом, реализация предложенных мероприятий позволит
увеличить общую сумму выданных кредитов на 4,02%, розничный кредитный
портфель на 26,67%, что увеличит долю розничного кредитования до 4,66%.
Активы банка увеличатся на 2,87%, процентные доходы на 2,58%, а
финансовый результат на 17,82%, в итоге рентабельность активов увеличится
до 1,40%.
Выводы по главе
В целях улучшения финансовых показателей банка предлагается снизить
процентную ставку по ипотечному кредитованию до 9,46%, на сайте банка
предусмотреть всплывающее окно кредитного консультанта банка,
позволяющего получить онлайн консультацию по выбранному кредитному
продукту, что позволит повысить уровень доверия потенциальных клиентов и
увеличить клиентскую базу банка; информирование клиентов посредством смс-
сообщений о появлении новых банковских продуктов клиентов банка.
Реализация предложенных мероприятий позволит увеличить общую
сумму выданных кредитов на 4,02%, розничный кредитный портфель на
26,67%, что увеличит долю розничного кредитования до 4,66%. Активы банка
увеличатся на 2,87%, процентные доходы на 2,58%, а финансовый результат на
17,82%, в итоге рентабельность активов увеличится до 1,40%.
67
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Финансовое состояние банка определяется системой показателей, с
помощью которых определяется наличие и размещение его финансовых
ресурсов и эффективность их использования, а анализ финансового состояния
банка дает возможность сделать выводы о целесообразности существования
самого банка и осуществления с ним каких-либо операций.
Информационной базой внешнего анализа финансового состояния банка
является публикуемая им финансовая отчетность, аудиторское заключение и
годовой отчет. При внутреннем финансовом анализе менеджментом банка
используется также оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета
кредитной организации и внутренняя финансовая документация.
Для оценки финансового состояния банка могут использоваться
методики, основанные на коэффициентом анализе, определении рейтинга,
статистические модели и авторские методики. В данной работе будут
использованы методика ЦБ РФ, методика CAMEL и методика В.С. Кромонова.
ПАО «Банк ВТБ» - универсальный банк, предоставляющий широкий
ассортимент услуг для юридических и физических лиц и функционирующий с
1990 года, при этом основной специализацией имеющий обслуживание
корпоративных клиентов, является вторым по объему нетто-активов и по
размеру совокупного кредитного портфеля в РФ. В 2018 году объем нетто-
активов банка увеличился на 41,5% ввиду присоединения баланса банка ВТБ
24. Банк является одним из крупнейших российских банков с точки зрения
покрытия территории страны сетью филиалов и их внутренних структурных
подразделений, а также имеет представительства за рубежом. Ведущими
рейтинговыми агентствами ему присвоены высокие кредитные рейтинги.
В 2015-2017 годах имеет место положительная динамика активов ПАО
«Банк ВТБ», обусловленная в 2016 году увеличением объемов денежных
средств, средств в кредитных организациях и вложений в ценные бумаги, а в
2017 году – увеличением практически всех элементов активов, при этом можно
говорить об увеличении клиентской базы банка, увеличении его
68
заинтересованности в получении долгосрочной прибыли и снижении интереса к
получению краткосрочной прибыли. Активы банка сформированы
преимущественно ссудной задолженностью, то есть основная специализация
банка – кредитование, преимущественно юридических лиц, доля которых в
2017 году уменьшилась до 76,30%, при этом стоит отметить увеличение доли
кредитов, выданных физическим лицам в 2016 году до 3,82%, при том что в
базовом году они составляли тысячные доли процентов.
В пассивах банка традиционного преобладают обязательства (85,26%) и
преимущественно перед клиентами, не являющимися кредитными
организациями, удельный вес которых увеличился с 48,13 до 62,06%. Доля
межбанковских кредитов в пассивах банка увеличилась до 18,53%, при этом
доля средств ЦБ РФ уменьшилась с 16,17 до 0,72%. Участие собственных
средств в источниках формирования активов банка увеличилось до 14,74%, при
этом нераспределенная прибыль, ввиду увеличения ее объема, - до 2,99%.
На протяжении 2015-2017 годов ПАО «Банк ВТБ» является прибыльным
и можно говорить о повышении экономической эффективности его работы,
поскольку имеет место положительная динамика его финансового результата.
Основным элементом доходов банка являются процентные доходы от
кредитования не кредитных организаций, при этом имеет место уменьшение их
объема в 2017 году при увеличении их доли в структуре доходов. Основным
элементом расходов банка являются процентные расходы по привлеченным
средствам не кредитных организаций, для которых также отмечается
уменьшение объема в 2017 году при увеличении их удельного веса. При этом
процентная политика банка эффективна.
Оценка финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» по методике Банка
России показала, что качество капитала банка в 2015-2016 годах хорошее, а в
2017 – удовлетворительное; качество активов в 2015 и 2017 годах – хорошее, а
в 2016 – удовлетворительное; доходность в 2015 – сомнительная, а в 2016-2017
– удовлетворительная, ликвидность в 2015 и 2017 годах – хорошая, в 2016 -
удовлетворительная. В целом финансовая устойчивость банка на протяжении
69
анализируемого периода удовлетворительная, при этом имеет место улучшение
финансового состояния банка в динамике.
Оценка финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» по методике CAMEL
показала, что по показателю достаточности капитала рейтинг 1 (сильный), по
качеству активов рейтинг 2 (удовлетворительный), по управлению рейтинг 2
(удовлетворительный), по доходности в 2015 году рейтинг 3 (посредственный),
а в 2016-2017 – рейтинг 2 (удовлетворительный), по ликвидности рейтинг 2
(удовлетворительный). В итоге банк практически «полностью здоров» в
системе управления отсутствуют критические недостатки, он стабилен и может
успешно преодолевать колебания в деловом мире.
Оценка надежности ПАО «Банк ВТБ» по методике В.С. Кромонова
показала, что банк достаточно надежен и имеет место повышение степени
надежности банка.
В целях улучшения финансовых показателей банка предлагается снизить
процентную ставку по ипотечному кредитованию до 9,46%, на сайте банка
предусмотреть всплывающее окно кредитного консультанта банка,
позволяющего получить онлайн консультацию по выбранному кредитному
продукту, что позволит повысить уровень доверия потенциальных клиентов и
увеличить клиентскую базу банка; информирование клиентов посредством смс-
сообщений о появлении новых банковских продуктов клиентов банка.
Реализация предложенных мероприятий позволит увеличить общую
сумму выданных кредитов на 4,02%, розничный кредитный портфель на
26,67%, что увеличит долю розничного кредитования до 4,66%. Активы банка
увеличатся на 2,87%, процентные доходы на 2,58%, а финансовый результат на
17,82%, в итоге рентабельность активов увеличится до 1,40%.
70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской
Федерации» от 02 декабря 1990 г. №395-1-ФЗ // Собрание законодательства
Российской Федерации от 1 мая 2017 г. N 18 ст. 2669
2. Указание от 11 июня 2014 года N 3277-У «О методиках оценки финансовой
устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе
страхования вкладов» (с изменениями на 11 марта 2015 года).// "Вестник Банка
России" от 6 августа 2014 г. N 71
3. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У "Об оценке
экономического положения банков" // "Вестник Банка России" от 1 июня 2017г.
N 48
4. Указание Банка России от 25.10.2013 №3081-У «О раскрытии кредитными
организациями информации о своей деятельности» // Вестник Банка России,
2013, №73.
5. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах банков» от
28.06.2017 № 180-И // Вестник Банка России, 2017, №65-66.
6. Положение Банка России от 22 декабря 2014 г. N 446-П "О порядке
определения доходов, расходов и прочего совокупного дохода кредитных
организаций" (с изменениями и дополнениями)
7. Агеева Н.А. Деньги, кредит, банки. Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2017.
– 160с.
8. Акинин П.В., Алимова И.О. Акинина В.П. Создание синтетической модели
рейтинговой оценки коммерческих банков // Финансовая аналитика: проблемы
и решения. – 2015. - №39. – С.32–40
9. Байрам У.Р., Парамонов А.В. Преимущества и недостатки методик оценки
финансовой устойчивости коммерческих банков // Международный научный
журнал «Символ науки». – 2016. - №6. - С.135-140
10. Банк ВТБ (публичное акционерное общество). URL:
http://www.cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=350000008
11. Банковское дело: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КноРус, 2016. –
71
800с.
12. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка:
учебник для вузов. / Батракова Л.Г. – 5-е издание., перераб. - М.: Логос, 2015. -
368 с.
13. Белоглазова Г. Н. Организация деятельности кредитной организации / Г. Н.
Белоглазова, Л. П. Кроливецкая – М.: Высш. образование, 2015. – 298 с.
14. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской
деятельности. - М.: КНОРУС, 2015. - 160 с.
15. Буздалин А.В. Надежность банка. От формализации к оценке. – М.:
Либроком, 2015. – 192с.
16. Васильева Н.К., Гутова К.В. Влияние процентной политики Центрального
Банка на депозитную политику коммерческих банков // Научный журнал
КубГАУ. – 2017. - №133(09). - С.1-15
17. Вершинина Т.Р., Жданова Н.В. Оценка финансовой устойчивости
банковского сектора, основанная на макроприденциальных показателях
деятельности // Сборник трудов по материалам I международной практической
конференции «Социально-экономическое и научно-технологическое развитие:
прогноз и перспективы». - 2016. - С. 22-38
18. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. Экономический анализ деятельности
коммерческого банка. – М.: Инфра-М, 2016. – 432с.
19. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-
экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер,
2016. – 240 с.
20. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка:
учебник. – М.: Омега-Л, 2015. – 384с.
21. Исаева Е.А., Бухтуев К.А., Нехорошева М.А. Анализ надежности
коммерческих банков с использованием рейтинговой системы CAMEL //
Экономика и современный менеджмент: теория и практика: сб. ст. по матер.
LIX междунар. науч.-практ. конф. № 3(57). – Новосибирск: СибАК, 2016. – С.
35-43
72
22. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Проспект,
2014. – 560с.
23. Кузнецова В.В., Ларина О.И., Бычков В.П. Банковское дело. Практикум:
учебное пособие. – М.: КноРус, 2016. – 264 с.
24. Лаврушин О.И. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие. - М.: КноРус,
2016. – 320с.
25. Латыпова Р.З. Оценка конкурентоспособности коммерческих банков //
Международный научный журнал «Инновационная наука». – 2017. - №03-1. –
С.179-181
26. Леонов М.В., Глухова М.Н. Процентная политика на рынке вкладов и
эффективность коммерческих банков // Международный журнал прикладных
наук и технологий «Integral». – 2018. - №4. - С.517-522
27. Лукин С. Г. Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка и пути
её повышения // Молодой ученый. — 2017. — №37. — С. 60-64
28. Официальный сайт ВТБ (ПАО). URL: https://www.vtb.ru/o-banke/bank-vtb/
29. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - М.:
Финансы и статистика, 2016. – 277с.
30. ПАО «Банк ВТБ». URL: https://www.banki.ru/banks/bank/vtb/
31. Рыскулова Е.Р. Рейтинг как инструмент оценки финансового состояния
коммерческого банка. URL:
https://almanahpedagoga.ru/servisy/publik/publ?id=19154
32. Смагина В.В., Абдукаримов Ф.В. Бухгалтерский баланс как основной
источник ликвидности и финансовой устойчивости коммерческих баков //
Социально-экономические явления и процессы. – 2017. - №1. С.80-85.
33. Соколинская Н.Э. Анализ и оценка финансового состояния коммерческого
банка на основе международных стандартов финансовой отчетности. – М.:
КноРус, 2018. – 262с.
34. Сорокина И. Основы банковской аналитики. Комплексный анализ активов
коммерческого банка. URL: http://bankir.ru/publikacii/20090923/osnovi-
bankovskoi-analitiki-yrok-61-2436601/
73
35. Сорокина И.Н. Методические подходы к оценке надежности и устойчивости
банка. URL: http://www.bankir.ru
36. Филиппова Ю.А. Оценка финансового состояния банка // Вестник
Уральского института экономики, управления и права. – 2016. - №2. - C.84-97
37. Хелферт Э. Техника финансового анализа. - СПб.: Питер, 2016. - 640 с.
38. Чернова С.А. Алиева М.Ю. Методические подходы к оценке
конкурентоспособности региональных коммерческих банков // Известия
УрГЭУ. – 2015. – 1(57). – С.90
39. Шелкунова Т.Г., Тибилова З.В. Критерии и методы оценки финансовой
устойчивости коммерческих банков // Экономика и современный менеджмент:
теория и практика: сб. ст. по матер. LXI-LXII междунар. науч.-практ. конф. №
6(60). – Новосибирск: СибАК, 2016. – С. 26-35
40. Янов В.В., Бубнова И.Ю. Деньги, кредит, банки: учебное пособие. – М.:
КноРус, 2017. – 420с.