54
15% от общей суммы активов. У исследуемого банка данный показатель выше,
следовательно, по данному показателю оценки финансового состояния
исследуемому банку можно присвоить рейтинг 2 (удовлетворительный).
Далее необходимо оценить менеджмент банка посредством расчета и
анализа уровень общей кредитной активности, коэффициента инвестиционной
активности (таблица 23).
Таблица 23
Оценка менеджмента ПАО «Банк ВТБ» в 2015-2017 годах по
методике CAMEL
Показатель
2015
2016
2017
Активы
9395
9429
9631
Ссудная задолженность
6522
6415
6542
Инвестиции
1591
1541
1347
Уровень общей кредитной активности
0,69
0,68
0,68
Коэффициент инвестиционной активности
0,17
0,16
0,14
Согласно методике CAMEL, оптимальный уровень общей кредитной
активности 65-85%. У исследуемого банка данный показатель соответствует
оптимальному значению. Оптимальный уровень коэффициент инвестиционной
активности – не более 10%. У исследуемого банка данный коэффициент выше,
хотя и наблюдается его снижение с 17 до 14%. Таким образом, банк ведет
рисковую политику в области инвестирования, так как ценные бумаги
считаются высоко рисковым инструментом, особенно в условиях возросшей
волатильности рынков. В итоге по показателю качества управления ПАО «Банк
ВТБ» можно присвоить рейтинг 2 (удовлетворительный).
Далее необходимо оценить доходность исследуемого банка (таблица 24).
Таблица 24
Оценка доходности ПАО «Банк ВТБ» в 2015-2017 годах по
методике CAMEL
Показатель
2015
2016
2017
Активы
9395
9429
9631
Финансовый результат за период
43
110
125
Собственные источники
1282
1357
1420
Доходность активов
0,46
1,17
1,30
Доходность собственного капитала
3,35
8,11
8,80
55
Так на протяжении анализируемого периода доходность активов
исследуемого банка была ниже оптимальной в соответствии с методикой
CAMEL (3-5%), при этом наблюдается положительная ее динамика – с 0,46 до
1,30%. Оптимальный уровень доходности собственного капитала – более 5%, в
2015 году банком не достигнут, а в 2016-2017 годах – его превышает, при этом
наблюдается положительная его динамика. Следовательно, в 2015 году по
доходности исследуемому банку можно поставить рейтинг 3
«посредственный», а в 2016-2017 – рейтинг 2 «удовлетворительный».
Далее необходимо оценить ликвидность исследуемого банка, которая,
согласно методике CAMEL, которая предполагает расчет и оценку
генерального коэффициента ликвидности, качества депозитной базы банка и
доступности банка к внешним источникам (таблица 25).
Таблица 25
Оценка ликвидности ПАО «Банк ВТБ» в 2015-2017 годах по
методике CAMEL
Показатель
2015
2016
2017
Высоколиквидные активы
326
370
818
Ликвидные активы
1490
1239
1678
Активы
9395
9429
9631
Сумма депозитов банка
6187
6700
7762
Устойчивая сумма депозитов
5268
5578
6564
Обязательства
8113
8072
8211
Генеральный коэффициент ликвидности
18,37
15,35
20,44
Удельный вес устойчивых депозитов, %
85,15
83,26
84,57
Удельный вес высоколиквидных активов, %
3,47
3,92
8,49
Так генеральный коэффициент ликвидности выше норматива в 15% на
протяжении анализируемого периода. Удельный вес устойчивых депозитов
также соответствует нормативу не менее 75%. Удельный вес высоколиквидных
активов имеет положительную динамику, однако не соответствует нормативу
12-15%.
Таким образом, можно говорить об улучшении ликвидности
исследуемого банка в 2017 году, при этом по степени ликвидности ПАО «Банк
ВТБ» в 2015-2017 годах можно присвоить рейтинг 2 (удовлетворительный).
На основе присвоенных рейтингов ПАО «Банк ВТБ» по показателям
56
капитала, активов, доходности, менеджмента и ликвидности на протяжении
анализируемого периода стоит присвоить рейтинг 2 (удовлетворительный) -
банк практически «полностью здоров»; полученные критические данные не
имеют существенного значения; в системе управления отсутствуют
критические недостатки; стабилен и может успешно преодолевать колебания в
деловом мире; вмешательство органов банковского надзора ограничено и
осуществляется в объеме, необходимом для исправления выявленных
недостатков, - при этом отмечается улучшение финансового состояния.
Далее посредством таблицы 26 произведена оценка надежности ПАО
«Банк ВТБ» по методике В.С. Кромонова.
Таблица 26
Оценка надежности ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 годы по
методике В.С. Кромонова
Показатель
2015
2016
2017
Собственный капитал
1282
1357
1420
Работающие активы
1837
1757
1631
Ликвидные активы
1490
1239
1678
Обязательства "до востребования"
2798
3701
3589
Совокупные обязательства
8113
8072
8211
Выданные кредиты
6697
6866
6655
Защищенный капитал
370
664
762
Уставный фонд
651
651
651
Генеральный коэффициент надежности
0,70
0,77
0,87
Коэффициент мгновенной ликвидности
0,53
0,33
0,47
Кросс-коэффициент
1,21
1,18
1,23
Генеральный коэффициент ликвидности
0,23
0,24
0,30
Коэффициент защищенности капитала
0,29
0,49
0,54
Коэффициент фондовой капитализации прибыли
1,97
2,08
2,18
Интегральный коэффициент надежности
54,26
54,83
63,42
Так генеральный коэффициент надежности на протяжении
анализируемого периода имеет положительную динамику, однако ниже
нормативного значения 1.
Коэффициент мгновенной ликвидности в 2017 году увеличился, однако
на протяжении анализируемого периода ниже оптимального значения 1.
Увеличение значения кросс-коэффициента в 2017 свидетельствует об
увеличении степени риска, которую может позволить себе банк при
57
использовании привлеченных средств. Максимальное значение данного
коэффициента согласно методике В. Кромонова равно 3, т.е. риску могут быть
подвержены не более трети от всех доверенных банку средств. У исследуемого
банка данный показатель увеличился до 1,23, что свидетельствует о достаточно
высокой степени надежности банка.
Тенденция к увеличению генерального коэффициента ликвидности
свидетельствует об увеличении степени удовлетворения требований
кредиторов банком в максимально допустимый срок при невозврате выданных
займов.
Коэффициент защищенности капитала имеет положительную динамику,
что является положительным моментом, при этом 54% капитала банка
инвестировано в материальные ценности, что свидетельствует о том, что банк
вкладывает средства в свое развитие.
Коэффициент фондовой капитализации прибыли также имеет
положительную динамику, хотя и ниже оптимального значения в 3, что
свидетельствует о повышении эффективности деятельности банка и
повышении его способности наращивать собственный капитал за счет
полученной прибыли.
Интегральный коэффициент надежности исследуемого банка
увеличился за исследуемый период с 54,26 до 63,42, при пограничном значении
в 50, что свидетельствует о том, что банк надежен и имеет место повышение
степени надежности банка.
Выводы по главе
ПАО "Банк ВТБ" - универсальный банк, предоставляющий широкий
ассортимент услуг для юридических и физических лиц и функционирующий с
1990 года, при этом основной специализацией имеющий обслуживание
корпоративных клиентов, является вторым по объему нетто-активов и по
размеру совокупного кредитного портфеля в РФ. В 2018 году объем нетто-
активов банку увеличился на 41,5% ввиду присоединения баланса банка ВТБ
24. Банк является одним из крупнейших российских банков с точки зрения
58
покрытия территории страны сетью филиалов и их внутренних структурных
подразделений, а также имеет представительства за рубежом. Ведущими
рейтинговыми агентствами ему присвоены высокие кредитные рейтинги.
В 2015-2017 годах имеет место положительная динамика активов ПАО
«Банк ВТБ», обусловленная в 2016 году увеличением объемов денежных
средств, средств в кредитных организациях и вложений в ценные бумаги, а в
2017 году – увеличением практически всех элементов активов, при этом можно
говорить об увеличении клиентской базы банка, увеличении его
заинтересованности в получении долгосрочной прибыли и снижении интереса к
получению краткосрочной прибыли. Активы банка сформированы
преимущественно ссудной задолженностью, то есть основная специализация
банка – кредитование, преимущественно юридических лиц (78,74%), при этом
стоит отметить увеличение доли кредитов, выданных физическим лицам до
3,82%, при том, что в базовом году они составляли тысячные доли процентов.
В пассивах банка традиционного преобладают обязательства (85,26%) и
преимущественно перед клиентами, не являющимися кредитными
организациями, удельный вес которых увеличился с 48,13 до 62,06%. Доля
межбанковских кредитов в пассивах банка увеличилась до 18,53%, при этом
доля средств ЦБ РФ уменьшилась с 16,17 до 0,72%. Участие собственных
средств в источниках формирования активов банка увеличилось до 14,74%, при
этом нераспределенная прибыль, ввиду увеличения ее объема, - до 2,99%.
На протяжении 2015-2017 годов ПАО «Банк ВТБ» является прибыльным
и можно говорить о повышении экономической эффективности его работы,
поскольку имеет место положительная динамика его финансового результата.
Основным элементом доходов банка являются процентные доходы от
кредитования не кредитных организаций, при этом имеет место уменьшение их
объема в 2017 году при увеличении их доли в структуре доходов. Основным
элементом расходов банка являются процентные расходы по привлеченным
средствам не кредитных организаций, для которых также отмечается
59
уменьшение объема в 2017 году при увеличении их удельного веса. При этом
процентная политика банка эффективна.
Оценка финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» по методике Банка
России показала, что качество капитала банка в 2015-2016 годах хорошее, а в
2017 – удовлетворительное; качество активов в 2015 и 2017 годах – хорошее, а
в 2016 – удовлетворительное; доходность в 2015 – сомнительная, а в 2016-2017
– удовлетворительная, ликвидность в 2015 и 2017 годах – хорошая, в 2016 -
удовлетворительная. В целом финансовая устойчивость банка на протяжении
анализируемого периода удовлетворительная, при этом имеет место улучшение
финансового состояния банка в динамике.
Оценка финансового состояния ПАО «Банк ВТБ» по методике CAMEL
показала, что по показателю достаточности капитала рейтинг 1 (сильный), по
качеству активов рейтинг 2 (удовлетворительный), по управлению рейтинг 2
(удовлетворительный), по доходности в 2015 году рейтинг 3 (посредственный),
а в 2016-2017 – рейтинг 2 (удовлетворительный), по ликвидности рейтинг 2
(удовлетворительный). В итоге банк практически «полностью здоров» в
системе управления отсутствуют критические недостатки, он стабилен и может
успешно преодолевать колебания в деловом мире.
Оценка надежности ПАО «Банк ВТБ» по методике В.С. Кромонова
показала, что банк достаточно надежен и имеет место повышение степени
надежности банка.
60
Глава 3 Пути улучшению показателей финансового состояния
ПАО "Банк ВТБ"
3.1 Мероприятия, направленные на улучшение финансовых показателей
банка
На основе поведенного во второй главе работы анализа финансового
состояния ПАО «Банк ВТБ» за 2015-2017 годы, было выявлено, что финансовая
устойчивость банка удовлетворительная и банк достаточно надежный.
Ликвидность банка и качество его активов хорошее, при этом прибыльность
активов удовлетворительная и имело место снижение процентных доходов в
2017 году.
К тому же у ПАО «Банк ВТБ» в 2017 году наблюдалось значительное
увеличение коэффициентов ликвидности. Так Коэффициент мгновенной
ликвидности банка увеличился с 34,54 до 137,18% при min 15%, а текущей
ликвидности банка – с 81,64 до 144,72% при min 50%. То есть имело место
наличие избыточной ликвидности в 2017 году.
Следует отметить, что сегодня в российском банковском секторе
сложилась ситуация, характеризуемая тем, что большинство коммерческих
банков реализуют консервативную стратегию ведения бизнеса, основанную на
создании дополнительных резервов в целях повышения степени защиты от
совокупных финансовых рисков. Так банки ввиду нестабильности российского
финансового рынка ограничивают использование временно свободных
денежных средств, в результате чего данные средства просто лежат на счетах и
не приносят дополнительных доходов, а уровень ликвидности банка становится
избыточным.
Целью управления активами и обязательствами банка является
получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных
в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов,
установленных регулирующими органами.
Соблюдение нормативов ликвидности в своей работе для любого банка
является обязательным условием, поскольку вся банковская деятельность
61
основана на использовании средств клиентов. Для достижения максимальной
ликвидности банку необходимо максимизировать величину остатков на
корреспондентских счетах и в кассе по отношению к другим видам активов. Но
максимизация банковской ликвидности приведет к тому, что банковская
прибыль будет минимальна, поскольку максимизация прибыли банка требует
не хранения денежных средств на счетах, а постоянного их использования в
качестве выдачи ссуд и осуществления инвестиций.
Таким образом, возникает противоречие: банк, максимизируя прибыль,
не имеет гарантии, что свои обязательства перед клиентами будут исправно
исполнены. Поэтому банк вынужден разрабатывать, а затем и использовать на
практике единую совокупность мер по поддержанию рационального уровня
ликвидности и платежеспособности, который позволит обеспечить
удовлетворение спроса клиентов на денежные средства коммерческого банка,
не снижая при этом его прибыль.
Для получения максимальной прибыли, менеджменту банка необходимо
придерживаться более агрессивной кредитной политики. Такая политика может
проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских ссуд,
которые обычно приносят банку более высокий доход.
В данной связи основными направлениями по улучшению финансовых
показателей исследуемого банка видятся направление излишка ликвидных
средств на реализацию операций кредитования, поскольку большую часть
прибыли банк получает от них.
Поскольку ПАО «Банк ВТБ» в основном кредитует юридических лиц,
предлагается улучшение доходности банка осуществить за счет увеличения
повышения его процентных доходов преимущественно за счет развития
кредитования населения, расширяя линейку кредитных продуктов именно для
него в целях дальнейшего увеличения его доли в активах банка и его
совокупных доходах. В связи с чем планируется:
- улучшение имеющихся банковских продуктов для физических лиц;
- создание новых банковских продуктов для данного сегмента бизнеса
62
банка;
- диверсификация каналов и точек продаж банковских продуктов и услуг
и расширение их функционала;
- совершенствование обслуживания клиентов на основе внедрения
последних достижений информационного общества;
- запуск проектов по автоматизации дистанционного банковского
обслуживания.
Так в целях повышения качества обслуживания клиентов – физических
лиц целесообразно на сайте банка предусмотреть всплывающее окно
кредитного консультанта банка, позволяющего получить онлайн консультацию
по выбранному кредитному продукту. Разъяснение основных нюансов
кредитования потенциальному клиенту банка в режиме реального времени
позволит банку повысить уровень доверия потенциальных клиентов и
увеличить клиентскую базу банка, а также избавить потенциального клиента от
необходимости похода в банк за консультацией банковского специалиста.
В настоящее время практически все клиенты банка имеют мобильные
телефоны, поэтому отправка им смс-сообщений о появлении новых банковских
продуктов позволит увеличить информационную осведомленность
существующих клиентов, а также вероятность того, что они ими воспользуются
либо привлекут иных клиентов в банк.
Согласно данным таблицы 10 работы в 2017 году отмечается
уменьшение объемов ипотечного кредитования, в связи с чем предлагается
пересмотреть политику банка в отношении этого кредитного продукта.
Посредством таблицы 27 рассмотрены основные условия ипотечного
кредитования банков России.
Таблица 27
Условия ипотечного кредитования нового жилья в России
Условия
Альфа-
банк
Сбербанк
России
Банк «ФК
Открытие»
Тинькофф
банк
ВТБ
Банк
Процентная ставка
10,19
10,2
9,75
9,25
10,1
Срок, лет
30
30
30
25
30
Первоначальный взнос, %
15
15
15
15
10
Макс. сумма, млн. руб.
50
50
100
30
60
63
Таким образом, Банк «ФК Открытие» и Тинькофф банк предлагают
ипотечные кредиты по ставкам ниже, чем у исследуемого банка, при этом
первоначальный взнос у него минимальный из рассмотренных банков, а
максимальная сумма кредита - наибольшая.
В данной связи предлагается рассмотреть снижение процентной ставки
по данному кредиту, поскольку процентная ставка по кредиту, как
свидетельствует практика, является определяющей при выборе банка
потенциальными клиентами.
Снижение процентной ставки по ипотечному кредиту на готовое жилье
позволит банку привлечь потенциальных клиентов, а, следовательно, увеличить
объем работающих активов и полученной прибыли.
В целях определения возможного снижения процентной ставки для
предоставления данного кредита необходимо воспользоваться следующей
формулой:
d=(D*b+a)/(D*(1-R/100%))*100%
где, D – объем депозитов;
b – средневзвешенная процентная ставка по депозиту;
a – условно-постоянные расходы;
R – резервная норма.
В ПАО «Банк ВТБ» средняя ставка по депозитам в рублях в 2017 году
составила 8,5% при их сумме в 3586 млрд. руб., а ставка по депозитам в
иностранной валюте – 4,49% при их сумме в 2391 млрд. руб. Следовательно,
средневзвешенная процентная ставка по депозиту равна 6,9%
((8,5*3586+4,49*2391)//5977).
При определении резервной нормы необходимо учесть, что ставка
резерва по всем депозитам в иностранной валюте - 9%, а по вкладам
физических лиц в рублях – 7%. В результате процентная ставка для
предоставления ипотечного кредита составит 8,46% ((5977*0,069+54)/(3586*(1-