78
продукт, группы риска по внутрибанковским методикам оценки уровня
кредитного риска и принятия решений о предоставлении кредитов.
Проведя исследования анализа финансового состояния «Почта Банк» можно
отметить, что по состоянию на 1 января 2016 года уставный капитал Банка
составлял 214 977 тыс. рублей, собственные средства – 7 071 362 тыс. рублей,
что на 408 561 тыс. рублей больше величины собственных средств (капитала)
на 01.01.2015 (6 662 801 тыс. рублей).
В 2015 году Банк показал значительный рост. По состоянию на 01.01.2016
активы Банка составили 61 183 950 тыс. рублей, что на 20,5% больше величины
активов на 01.01.2015 (50 764 337 тыс. рублей), что было вызвано за счет роста
денежных средств, обязательных резервов, средств кредитных организаций и
свидетельствует о наличии в банке ликвидных активов для осуществления
собственных и клиентских расчетных операций. Наибольший удельный вес в
структуре активов занимает чистая ссудная задолженность банка, доля
которого увеличилась с 81,51% в 2014 г до 81,63% в 2015 г. Наибольшую долю
в структуре пассивов коммерческого банка занимают обязательства. Их доля в
2015 г составила 85,02%, что на 0,29% больше, чем в 2014 г. Доля собственного
капитала банка уменьшилась с 15,27% в 2014 г до 14,98% в 2015 г.
В анализируемом периоде наблюдается увеличение средств кредитных
организаций на 96,65%. Их доля в структуре обязательств увеличилась с 2,14%
в 2014 году до 5,26% в 2015 году. Указанные средства привлечены от ВТБ24
(ПАО).
Собственные средства банка увеличились на 18,28%. Наибольший
удельный вес в структуре собственных средств банка занимает
нераспределенная прибыль прошлых лет, ее доля составляет в 2014 г – 44,12%,
а в 2015 г – 73,49%. Доля нераспределенной прибыли за отчетный период
составила в 2014 г. – 45,05%, а в 2015 г – 15,45%.
Доля банка на рынке POS-кредитования составила 7,0%, на рынке кредитов
наличными – 1,3%. Общее число клиентов на конец года – более 2 млн.
человек.
79
Средства на счетах клиентов за отчетный период выросли в 2,97 раза и
на 01.01.2016 составили 2 736 618 тыс. рублей.
В 2015 году прибыль Банка после налогообложения составила 1416 771
тыс. рублей против 3 492 338 тыс.рублей за 2014год.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) Банка (Н1) на
01.01.2016г. составил 10,04% против 10,9% на 01.01.2015г. при минимально
допустимом значении, установленном Банком России, в размере 10% на
01.01.2016г. С 1 01.2016г. минимально допустимое значение Н1 снижено до 8%.
Анализ показателей, характеризующих риск ликвидности, кредитный
риск и достаточности капитала банка показал, что в анализируемом периоде
наблюдается незначительное снижение большинства показателей, но данные
показатели соответствуют нормативным значениям. Следует обратить
внимание, что наличие негативных тенденций способны повлиять на
финансовую устойчивость банка в перспективе.
На наш взгляд снижению финансового результата за 2015год произошло
в связи с ухудшением качества кредитного портфеля, обусловленного
кризисом, формированием на балансе Банка резервов на возможные потери по
ссудам, требуемых нормативными актами Банка России, а также в связи с
увеличением затрат на переоборудование клиентских центров в целях
улучшения сервиса банковских услуг. Основными конкурентными
преимуществами Банка по прежнему являются наличие востребованных
населением розничных продуктов и доступных условий по ним, качества
клиентского обслуживания, технические возможности банкинга и эффективные
системы продаж и управления рисками.
80
Глава 3. Предложение по совершенствованию системы анализа
финансового состояния ПАО «ПОЧТА БАНК»
3.1 Пути повышения финансовой устойчивости ПАО «ПОЧТА БАНК»
Проблема усиления финансовой устойчивости банков является
стержневой проблемой не только для банковской системы, но и для всего
государства, так как от эффективности работы банковской системы в
значительной степени зависит успех в преодолении экономического кризиса,
снижение инфляции и финансовая стабилизация.
На устойчивое функционирование коммерческого банка воздействует
множество различных факторов, но существуют факторы, на которые банки
могут оказывать непосредственное влияние, - это внутренняя устойчивость
кредитного учреждения. Именно внутренняя, устойчивая природа банка может
предоставить ему то время, которое необходимо для решения
основополагающей проблемы, лежащей в основе банковской финансовой
устойчивости.
Проблема ликвидности баланса банка продолжает оставаться
центральной проблемой, лежащей в основе устойчивого функционирования
банковской системы. Давая банку возможность рассчитываться по
обязательствам по мере их возникновения, управление ликвидностью способно
уменьшить возникновение необратимой нежелательной ситуации. Даже тогда,
когда кризисная ситуация вызвана наличием проблем в других звеньях
банковского механизма, именно ликвидность определяет, каким временем
располагает банк для решения проблемы.
В нашем случае, для уменьшения риска ликвидности банка возникает
необходимость по принятию защитных мероприятий при досрочном закрытии
срочного вклада. Только при условии защиты от досрочного закрытия счета
банк в полной мере сможет использовать депозиты населения для расширения
кредитного рыка.
Для повышения финансовой устойчивости кредитной организации
«Почта Банк» предлагаются программа кредитования физических лиц -
«Кредит «Прозрачный» (для привлечения новых клиентов банка).
81
Кредит «Прозрачный» – это прозрачные условия, фиксированные платежи и
полный контроль расходов.
Дополнительные каналы погашения кредита:
наличными через кассу в любом отделении банка.
через банкоматы банка с функцией приема наличных.
переводом из другого банка.
Условия потребительского кредита представлены в таблице 22.
Таблица 22
Условия «Кредит «Прозрачный»
Максимальная сумма
кредита
750 000 рублей
Минимальная сумма
кредита
75 000 рублей - для Москвы
30 000 рублей - для филиалов и
дополнительных офисов Москвы
Срок кредитования
от 1 до 60 месяцев (включительно)
Процентная ставка, годовых
16,9% - 23,9%
Комиссия за
резервирование денежных
средств для выдачи кредита
2,5 % от суммы кредита, минимум 2 500
рублей РФ
Обеспечение
Не требуется
Штрафные санкции за
просрочку
Пени в размере 0,3 % от суммы
просроченной задолженности по основному
долгу и/или процентам за каждый день
просрочки.
3.2 Оценка эффективности разработанных предложений.
Проведем поэтапный расчет экономической эффективности, начнем с
расчетов по предложенным кредитам.
Рассчитаем экономический эффект по первой программе - кредит
«Прозрачный»:
Необходимо определить примерное количество ссудных договоров.
Предположим, что банк ПАО «ПОЧТА БАНК» заключает два договора по трем
программам в день, срокам на 1 год. Тогда по первой программе банк
заключает 120 ссудных договоров в год.
82
Рассчитаем прогнозируемый объем ссудной задолженности, по
формуле:
где Vc.з – объем ссудной задолженности;
Кс.д – количество ссудных договоров заключаемых за год;
∑К – сумма установленного кредитного лимита.
Объем ссудной задолженности составит:
Vс.з = 120 * 750 000 = 90 млн. руб.
Процентный доход это - мера эффективности вложения денежных
средств или капиталов, то есть доход, представляющий собой, выраженное в
процентах отношение суммы полученных в виде дохода денег Процентный
доход принято выражать в процентах годовых. При этом в целях расчета
берется сумма купонов, процентов, вознаграждений или прибылей, полученных
за год. Рассчитывается по формуле:
где Пс – процентная ставка.
Процентный доход составит:
Пд = (90 + 24%) – 90 = 111,6 – 90 = 21600 тыс. руб.
Процентный расход – это уплачиваемый процент банка по депозитным
операциям, получение ресурсов от клиентов банка. Осуществляя
предоставление кредита, банк руководствуется золотым банковским правилом:
«Нельзя давать взаймы, на длительное время деньги, привлеченные на
короткий срок».
Процентный расход рассчитывается по формуле:
Пр = Пд – Сд
где Пр – процентный расход;
Сд – процентная ставка по депозитам.
В ПАО «ПОЧТА БАНК» она равна 10% годовых для индивидуальных
предпринимателей.
То есть Пр = 21600 – 10% = 194400 рублей, значит процентный расход
составляет: 21600 – 19440 = 2160 тыс. руб.
83
Для эффективного управления доходом от ссудных операций
определяется и анализируется банковская (процентная) маржа.
Банковская маржа определяется по формуле:
Бм = Пс – Сд
Банковская маржа равна 14%, то есть 24% - 10%. А значит, доход банка
составляет 21600-2160 = 19440 тыс. руб.
Расходы на рекламу банка составили 100 тыс. руб.
19440 – 100=19340 тыс. руб.
Налог на прибыль (доход) банка составляет 20%.
Налог на прибыль рассчитывается по формуле:
Нп = П * 0,2
Налог с прибыли равен: Нп = 19340 * 0,20 = 3868 тыс. руб.
Исходя из выше изложенного, чистая прибыль банка с предоставленного
кредита равна:19340 – 3868 = 15472 тыс. руб.
3.3 Пути внедрения разработанных предложений
Для реализации предложенного мероприятия предлагается провести
рекламную компанию. Целью рекламной кампании является доведение до
потребителей информации о деятельности ПАО «ПОЧТА БАНК». В результате
проведения данной кампании ПАО «ПОЧТА БАНК» планирует увеличить
прибыль.
Проведем расчет бюджета рекламной кампании ПАО «ПОЧТА БАНК».
Наиболее приемлемым и целесообразным для ПАО «ПОЧТА БАНК»
методом формирования бюджета на маркетинговые коммуникации является
метод составления бюджета «исходя из целей и задач банка», так как в штате
банка имеется маркетингово - рекламный отдел, который может
непосредственно заниматься данным вопросом.
Предполагается, что рекламная информация будет размещена в газете,
внешняя реклама и другие виды.
Бюджет рекламной компании предприятия представлен в таблице 23.
84
Таблица 23
Бюджет рекламной компании предприятия ПАО «ПОЧТА БАНК»
№
п/п
Наименование мероприятия
Стоимость,
руб.
Необходи
мое
количеств
о
Расхо
ды,
руб.
1
Внешняя реклама:
1.1
бигборд
9600
4
38400
1.2
оформление рекламы в офисе
2560
1
2560
2
Интернет-реклама:
2.1
дизайн сайта
1600
1
1600
2.2
обновление сайта
640
4
2560
3
Печатная реклама:
3.1
визитные карточки
0,64
2000
1280
3.2
проспекты
9,6
200
1920
3.3
буклеты
9,6
200
1920
3.4
открытка
2,4
1000
2400
Всего:
52640
Проведенный расчет (табл. 23) показал, бюджет рекламной компании
предприятия ПАО «ПОЧТА БАНК» на 2016 г составляет 52640 руб.
Проведем расчет экономической эффективности рекламной кампании
ПАО «ПОЧТА БАНК» на 2016 г.по следующей формуле:
Эр = Пр - Зр,
где Пр - прирост от реализации за период рекламной кампании, руб.;
Зр - сумма затрат на рекламу, руб.
Экономический эффект рекламных мероприятий может быть
положительным - затраты на рекламу меньше дополнительной прибыли;
отрицательным - затраты на рекламу выше дополнительной прибыли;
нейтральными - затраты на рекламу раны дополнительной прибыли
Эр = 143093,8 – 52640 = 90633,8 руб.
Следовательно, из проведенных расчетов можно сделать вывод, что
запланирована рекламная кампания является эффективной.
Основываясь на проведенных расчетах можно с уверенностью говорить
о том, что применяемые тактические меры по реализации выбранной стратегии
85
ПАО «ПОЧТА БАНК» экономически обоснованы и способны принести
прибыль предприятия, а само предприятие имеет все необходимые финансовые
ресурсы для реализации выбранной стратегии.
86
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ финансового состояния банка – неоднозначно трактуемое
понятие. По нашему мнению логично уделить внимание пониманию
финансового анализа как на деятельности по преодолению информационной
диспропорции между внешними пользователями и инсайдерами банка.
Российские банки ведут свою работу в условиях постоянных рисков и
чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. В
первую очередь, это зависит от некорректной оценки собственного
финансового положения, привлеченных и размещенных средств, безопасности
и стабильности обслуживаемых клиентов. В системе рыночной экономики
вероятность вливание дополнительных ресурсов для банков четко обусловлена
степенью их финансовой устойчивости. В связи с этим значительно
увеличивается роль и смысл анализа финансового состояния банка.
В современном коммерческом банке финансовый анализ и анализ
финансового состояния, как его составляющая, представляет собой не просто
элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая
деятельность, как известно, является преобладающей в банке.
На основе проведенного анализа в анализируемом периоде наблюдается
увеличение активов на 20,53%, что было вызвано за счет роста денежных
средств, обязательных резервов, средств кредитных организаций и
свидетельствует о наличии в банке ликвидных активов для осуществления
собственных и клиентских расчетных операций.
Наибольший удельный вес в структуре активов занимает чистая ссудная
задолженность банка, доля которого увеличилась с 81,51% в 2014 г до 81,63% в
2015 г. Наибольшую долю в структуре пассивов коммерческого банка
занимают обязательства. Их доля в 2015 г составила 85,02%, что на 0,29%
больше, чем в 2014 г. Доля собственного капитала банка уменьшилась с 15,27%
в 2014 г до 14,98% в 2015 г.
87
В анализируемом периоде наблюдается увеличение средств кредитных
организаций на 96,65%. Их доля в структуре обязательств увеличилась с 2,14%
в 2014 году до 5,26% в 2015 году.
Собственные средства банка увеличились на 18,28%. Наибольший
удельный вес в структуре собственных средств банка занимает
нераспределенная прибыль прошлых лет, ее доля составляет в 2014 г – 44,12%,
а в 2015 г – 73,49%. Доля нераспределенной прибыли за отчетный период
составила в 2014 г. – 45,05%, а в 2015 г – 15,45%.
Анализ показателей, характеризующих риск ликвидности, кредитный
риск и достаточности капитала банка показал, что в анализируемом периоде
наблюдается незначительное снижение большинства показателей, но данные
показатели соответствуют нормативным значениям.
Для повышения финансовой устойчивости банка были предложены и
для решения поставленной задачи предлагаются следующая программа
кредитования физических лиц - «Кредит «Прозрачный» (для новых клиентов
банка). Реализация данной программы позволит получить банку чистую
прибыль в сумме 15472 тыс. руб. Следует также отметить, что
взаимодополнение банковских и небанковских финансовых продуктовых
линеек, которые активно продвигает «почта БАНК» способно оказать высокий
синергический эффект.
На наш взгляд предложение по совершенствованию системы анализа
финансового состояния ПАО «ПОЧТА БАНК» соответствует стратегии
развития указанного банка и Банка России, цели которых в обеспечении
свободного доступа потребителей финансовых продуктов и услуг к
информации об их содержании и сопряженных с ними рисках, так и
установление соответствующих требований по раскрытию информации в
доступной для понимания форме.
Безусловно, особое внимание следует уделить вопросам, затрагивающие
открытию публичной информации и рекламы на финансовом рынке. Должна
быть открыта информация о стандартных и специфических характеристиках