88
продуктов и услуг. Важно что бы эта информация была подробной и
соответствующей действительности, понятной и своевременной, сопоставимой
и доступной для потребителя финансовой услуги. Кроме того, должна быть
существенно ограничена публичная реклама финансовых продуктов и услуг, не
предназначенных для неквалифицированных потребителей либо вводящая
потребителя в заблуждение относительно полезности и рискованности
финансовых продуктов.
Ведь в настоящее время серьезной проблемой, препятствующей как
развитию российского финансового рынка, так и удовлетворенности населения
финансовыми продуктами и услугами, является недостаточный уровень
финансовой грамотности населения. Зачастую граждане не знают ни своих
прав, ни обязанностей. Заключая договор о получении финансовой услуги,
гражданин, как правило, подписывает его не читая, до конца не осознавая всех
последствий. В связи с этим важно обеспечить понимание потребителем
выбираемых им финансовых продуктов и услуг. При этом не всегда ценностное
предложение, которое содержит в себе финансовый продукт или услугу,
соответствует реальным потребностям гражданина, что в ряде случаев
порождает совокупный негативный эффект от использования такого продукта с
последующей потерей доверия гражданина к услугам на финансовом рынке в
целом. Такое недоверие транслируется гражданином широкому кругу
потенциальных потребителей финансовых услуг, а также средствами массовой
информации гораздо активнее, чем позитивная информация, что существенно
снижает общий уровень доверия населения к финансовой системе страны.
89
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. Банковское дело. Организация
деятельности коммерческого банка:учебник. Москва : Юрайт, 2014. стр. 15.
2. Журнал "Молодой ученый". №9, б.м. : ООО "Молодой ученый", 2016 r., стр.
558-565. Банковская система России: современное состояние и проблемы.
3. Баканов М. И., Мельник М. В., Шеремет А. Д. Теория экономического
анализа. Учебник. / Под ред. М. И. Баканова. — 5-е изд., перераб. и доп. - М.:
Финансы и статистика, 2005, — 536 с: ил.
4. Патрушина, Н.В. Анализ финансовых результатов по данным финансовой
отчетности: учеб. пособие/ Н.В. Патрушина – М.: №5, 2005. - 68-72с.
5. Финансовый анализ: методы и процедуры / В. В. Ковалев. — М.: Финансы и
статистика, 2002. — 560 с.: ил.
6. Финансы предприятий: учеб. пособие / В. В. Буряковский, В. Я. Кармазин, С.
В. Каламбет; под ред. В. В. Буряковского. — Днепропетровск: Пороги, 2007. —
246 с.
7. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций / А.
Д. Шеремет, Е. В. Негашев. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2008.
— 208 с.
8. Финансовый анализ: современный инструментарий для принятия
экономических решений: учебник / О. В. Ефимова. — 3-е изд., испр. и доп. —
М.: Издательство «Омега-Л», 2010. — 351 с.: ил., табл.
9. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Н.П.,
Любушин- М., 2005 г., с 216.
10. Банк В.Р., Банк С.В., Тараскина А.В. Финансовый анализ: Учебное
пособие.-М.:ТК Велби,Издательство Проспект.2007. -215 с.
11. Зуенко М. Ю. Банковская система России: современное состояние и
проблемы // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 558-565.
12. Федеральный закон РФ «О ЦБ РФ (Банке России)» от 10.07.2002 № 86 ФЗ с
изменениями.
90
13. Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности в РФ» от
02.12.1990 №395-1 .
14. Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 28.12.2014) «О
несостоятельности (банкротстве)».
15. Тавасиев А.М. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО В 2 Ч. ЧАСТЬ 1. ОБЩИЕ ВОПРОСЫ
БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 2-е изд., пер. и доп. Учебник для
академического бакалавриата Научная школа: Государственный университет
управления (г. Москва), год 2017.
16. Постановление Правительства РФ от 25.06.2003 N 367 «Об утверждении
Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа».
17. Поздышев В. А. Результаты оценки банковского регулирования в России на
соответствие базельским стандартам:итоги итоги RCAP // Деньги и кредит.
2016. № 11. С. 3–7.
18. Лаврушин О. И Банковское дело: учебник – Москва: Финансы и статистика,
2012. - 62с.
19. Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник – М.: Финансы и статистика,
2012. – 45 с.
20. Зуенко М. Ю. Банковская система России: современное состояние и
проблемы // Молодой ученый. — 2016. — №9. — С. 558-565.
21. Трошин В. А. Ликвидность коммерческого банка // Молодой ученый. —
2014. — №7. — С. 416-419.
22. Ковалев, В. В. Курс финансового менеджмента: учебник / В. В. Ковалев. —
М.: ТК Велби, Проспект, 2010. — 448 с.
23. Ковалев В. В., Волкова О. Н. Анализ хозяйственной деятельности
предприятия. – 2-е изд., перераб. и доп. М.:ИНФРА – М, 2005.
24. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВОГО РЫНКА
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА ПЕРИОД 2016–2018 ГОДОВ .
25. Тюрина В. Ю., Альмухаметова Э. Р. Сравнение отечественных методик
проведения финансового анализа организации // Молодой ученый. — 2013. —
№11. — С. 477-481.
91
26. Коваленко Н. П. Управление финансами российских предприятий в
современных условиях / Н. П. Коваленко // Социально-экономические явления
и процессы. 2010. № 2 (018), С. 39–41.
27. Петрова Е. Ю. Показатели, оценивающие финансовую устойчивость
предприятия // Молодой ученый. — 2015. — №11.3. — С. 63-66.
28. Боровкова В.А. БАНКИ И БАНКОВСКОЕ ДЕЛО В 2 Ч. ЧАСТЬ 2 4-е изд.,
пер. и доп. Учебник и практикум для академического бакалавриата год: 2017 .
29. Банковское дело: учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А.
Соколова. – М. : Юрайт, 2015. – 590 с.
30. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Г. Коробовой. – М.: Юристь, 2015. –
С. 500.
31. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: учебник. / Г.Н. Белоглазова – М :
Финансы и статистика, 2014. – 592 с.
32. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка /
Л.Г. Батракова – К.: Логос, 2016. – 245 c.
33. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. –
3-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2014. – 292 с.
34. Гиляровская, Л.Т. Комплексный анализ финансово–экономических
результатов деятельности банка и его филиалов. / Л.Т. Гиляровская - СПб.:
Питер, 2015. – 243 с.
35. Головин, Ю. В. Банки и банковские услуги в России / Ю.В. Головин – М.:
Финансы и статистика, 2015. – 335 с.
36. Дарбека, Е.М. Аудит отчетности по МСФО кредитных организаций //
Банковское дело. - 2014. - №11. - С. 67 – 70.
37. Дувалова, Э.П. Анализ непроцентных расходов коммерческого банка в
условиях внедрения карточных продуктов // Вестник «ТИСБИ. – 2015. – № 4. –
С. 146–150.
38. Зубова, Н.Г., Федотова, Т.В. Особенности отражения в бухгалтерском учете
отдельных операций коммерческих банков // Вестник Белгородского
университета кооперации, экономики и права. - 2015. - № 2. – С.54.
92
39. Канаев, А.В. Стратегическое управление коммерческим банком.
Концептуальные основы. / А.В. Канаев – СпБ.: Издательство Санкт–
Петербургского университета, 2016. – 260 с.
40. Колмыкова, Т.С., Ситникова, Э.В. Долгосрочное банковское кредитование в
российской экономике: роль и тенденции развития // Экономика и
предпринимательство. – 2015. – № 2 (55). – С. 49–54.
41. Банковское дело : учеб. для бакалавров / под ред. Е. Ф. Жукова, Ю. А.
Соколова. – М.: Юрайт, 2013. – 590 с.
42. Банковское право Российской Федерации : учеб. пособие / отв. ред. Е. Ю.
Грачева. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : НОРМА : ИНФРА-М, 2014. – 399 с.
43. Банковское право: учебник для магистров.- 3-е изд., перераб. и доп. / под
ред. Д.Г. Алексеевой, С.В. Пыхтина.– М.: Юрайт, 2013.- 1055с.
44. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело организация
деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. — М.:Издательство
Юрайт, 2012 — 422 с.
45. Букин С. Безопасность банковской деятельности: Учебное пособие. —
СПб.: Питер, 2012 г. 288 с.
46. Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса) : учеб. для бакалавров
/ В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков ; под ред. В. И. Бусова. – М.:
Юрайт, 2014. – 430 с.
47. Костерина, Т. М. Банковское дело : учеб. для бакалавров / Т. М. Костерина ;
Моск. гос. ун-т экономики, статистики и информатики. – 2-е изд., перераб. и
доп. – М. : Юрайт, 2014. – 332 с.
48. Курбатов А.Я. Банковское право России 2-е изд. Учебник для вузов. —
М.:Издательство Юрайт, 2012 г. — 525 с. .
49. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией :
учеб. пособие / А. М. Тавасиев. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : Дашков и К,
2012. – 639 с.
50. Финансы, денежное обращение и кредит : учеб. для бакалавров / под ред. Л.
А. Чалдаевой. – М. : Юрайт, 2013. – 540 с.
93
51. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление,
портфель инвестиций : [учеб. пособие] / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. – 9-е изд.
– М. : Дашков и К, 2014. – 543 с. – 5 экз.
52. Мережникова А.К. Рынок вкладов населения: анализ, состояние,
перспективы // Деньги и кредит. - 2012. - № 7. - С. 21-26.
53. Проблематика финансовой устойчивости коммерческого банка и методов ее
оценки / Д. А. Гоголь// Вестн. Волгогр. гос. ун-та. Сер. 3, Экон. Экол. 2012. № 2
(19).
54. Симонов В.В. Государственная денежно-кредитная политика России в
условиях системного кризиса мировой экономики / Вениамин Симонов,
Дмитрий Комаров // Федерализм. - 2012. - № 4. - С. 85-94.
55. Роуз П. Банковский менеджмент. / Пер. с англ. со 2-го изд. — М.: Дело Лтд,
1995.
56. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия //
Деньги и кредит. — 2009. — № 10. — С. 12-17.
57. Панченко, Б. В. Формирование портфеля кредитов физическим лицам в
коммерческом банке : Автореф. дис. на соиск. учен. степ. к.э.н. : Спец. 08.00.10
/ Панченко Борис Валериевич; [Тул. гос. ун-т]. - Тула, 2010. - 20 с.
94
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Сравнение некоторых методик оценки финансовой устойчивости
коммерческого банка
Показатель
Методика Банка
России
Методика
агентства
«Эксперт РА »
Методика
рейтингового
агентства «РБК»
Капитал банка
Показатель
достаточности
капитала.
Показатель общей
достаточности
Достаточность
капитала.
Коэффициент
финансового
рычага.
Коэффициент
качества капитала
Достаточность
капитала, величина
собственного
капитала-нетто
Активы банка
Качество ссудного
портфеля.
Качество активов.
Просроченные
кредиты.
Объемы
созданных
резервов.
Концентрация
крупных
кредитных
рисков (в том
числе на
инсайдеров
и на акционеров)
Просроченная
задолженность.
Объем принятого
обеспечения.
Объем созданных
резервов и др.
Величина чистых
активов.
Величина
просроченной
задолженности.
Величина резервов
под возможные
потери по ссудам.
Объем досрочно
погашенных креди-
тов и др.
Ликвидность
банка
Коэффициенты
ликвидности.
Структура
обязательств по
срокам.
Зависимость от
МБК.
Риск вексельных
обязательств
Коэффициенты
ликвидности,
зависимость банка
от рынка МБК
Коэффициенты
ликвидности.
Разрывы активов и
пассивов по
срокам и др.
Обязательства
банка
-
-
Зависимость банка
от межбанковских
привлечений.
Доля выпущенных
долговых ценных
бумаг. Объем
средств физических
лиц и др.
Доходность и
рентабельность
операций
банка
ROA, ROE.
Структура
доходов и
расходов.
Чистая
процентная
маржа
ROA, ROE, чистая
процентная маржа
ROA, ROE.
Чистая процентная
маржа и др.
Менеджмент
-
Стабильность
-
95
структуры
чистой прибыли,
соотношение
доходов и
расходов
и др.
Дополнительно
-
-
Валютная позиция
банка.
Внебалансовые
обязательства
96
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Бухгалтерский баланс на 1 января 2015 года
Наименование кредитной
организации
Публичное акционерное общество
«Лето Банк»
Регистрационный номер
650
БИК
44585214
Почтовый адрес
101000, г.Москва, ул.Мясницкая, д.35
Номер
строки
Наименование статьи
Данные на
отчётную
дату
Данные на
соответствующую
отчётную дату
прошлого года
I. Активы
1
Денежные средства
1 102 141
1 477 641
2
Средства кредитных
организаций в Центральном
банке Российской
Федерации
1 019 286
1 161 585
2.1
Обязательные резервы
24 610
5 351
3
Средства в кредитных
организациях
480 635
294 721
4
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или убыток
0
0
97
5
Чистая ссудная
задолженность
41 379 200
25 475 297
6
Чистые вложения в ценные
бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии для
продажи
0
0
6.1
Инвестиции в дочерние и
зависимые организации
0
0
7
Чистые вложения в ценные
бумаги, удерживаемые до
погашения
0
0
8
Требование по текущему
налогу на прибыль
13
0
9
Отложенный налоговый
актив
2 763 044
0
10
Основные средства,
нематериальные активы и
материальные запасы
662 708
498 599
11
Прочие активы
3 357 310
3 051 030
12
Всего активов
50 764 337
31 958 873
II. Пассивы
13
Кредиты, депозиты и прочие
средства Центрального
банка Российской
Федерации
0
0
14
Средства кредитных
41 200 000
26 550 000