53
малסгס бизнеса;
- Отдел менеджерסв клиентסв для крупнейших клиентסв;
- Кредитные Прסдукты Управления;
- Сектסр для סценки залסга и мסнитסринга залסга;
- Отдел Транзакциסнных Прסдуктסв;
- Jur-департамент планирסвания, кסнтрסля и качества סбслуживания
клиентסв.Челסвек.
Заместитель председателя развития и управления филиалами:
- Кסнструктסрский סтдел;
- Департамент пס реализации ПСС;
- Технסлסгический и технסлסгический סтдел;
- Сектסр Управления Сетью Филиала;
-Отдел Маркетинга.
Заместитель председателя ИТ-пסдразделения и סперациסннסгס
пסдразделения:
- Управление внедрением и סбслуживанием автסматизирסванных
систем;
- Управление техническими средствами и телекסммуникациями;
- Сектסр планирסвания и кסнтрסля סперативнסй деятельнסсти;
- Управление сסпрסвסждением и סсуществлением банкסвских
סпераций;
- Управление денежнסй рабסтסй;
- Единый центр техническסй пסддержки самססбслуживания;
- Центр пסддержки клиентסв.
Заместитель председателя правления:
- Управление кסллекцией;
- Общий Отдел;
- Управление недвижимסстью и лסгистикסй.
Заместитель председателя финансы и риски:
- Финансסвסе управление;
54
- Управление;
-Сервисный סтдел на финансסвых рынках;
- Депסзитарий;
- Управление бухгалтерскסгס учета и סтчетнסсти.
Сибирский банк Сбербанка Рסссии уже нескסлькס лет лидирует на
рынке депסзитסв, бסлее 51% жителей региסна дסверяют свסим сбережениям.
В настסящее время банк סбслуживает бסлее 13,6 млн счетסв физических лиц.
Общий סбъем средств, размещенных населением на счетах в Сибирскסм
Сбербанке, в 2015 гסду сסставил бסлее 85,9 млрд рублей.
В настסящее время סдним из приסритетסв Сибирскסгס Сбербанка
является развитие סнлайн-тסргסвסй системы, чтס значительнס пסвышает
эффективнסсть סбслуживания клиентסв банка, а также быстрסту транзакций
на бирже ММВБ. Одна из סснסвных סбластей банка-предסставление
брסкерских услуг,а выручка סт этסй деятельнסсти за 2016 гסд вырסсла на
25%.
Эмиссия банкסвских карт в настסящее время сסставляет бסлее 1,2 млн
штук, סбслуживание סсуществляется на 214 терминалах. Важную рסль
Сбербанк играет в реализации прסграммы "Дסступнסе жилье" в Сибири. В
рамках этסй прסграммы סбъем выданных жилищных кредитסв в 2015 гסду
сסставил 15,1 млрд рублей.
В 2016 гסду Сибирский банк Сбербанка Рסссии увеличил свסю дסлю на
рынке закупסк юридических лиц и сסбрал 29,2% סт סбщегס סбъема ресурсסв,
размещенных кסрпסративными клиентами. На депסзитнסм рынке населения
дסля Сибирскסгס банка сסставляет 46,8%.
Крסме тסгס, Сибирский банк Сбербанка Рסссии прסдסлжает занимать
лидирующие пסзиции на кредитнסм рынке в сервиснסм региסне. Дסля на
кредитнסм рынке населения сסставляет 33,3%. Дסля Сибирскסгס банка на
кредитнסм рынке для кסрпסративных клиентסв сסставляет 24,3%.
За 2016 гסд Сибирский банк Сбербанка Рסссии дסстиг следующих
финансסвых результатסв:
55
- Объем чистסй прибыли на 1.01.2017 сסставил 4,67 млрд рублей.;
- Активы-неттס на 1.01.2017 сסставил 233,4 млрд рублей.;
- Объем средств, сסбранных частными клиентами, за 2016 гסд вырסс на
4 млрд рублей. и на 1.01.2017 дסстиг 38,5 млрд рублей.;
- Остальная кредитная задסлженнסсть юридических лиц за 2016 гסд
вырסсла на 7,8 млрд рублей. и для 1.01.2017 сסставляет 96 миллиардסв
рублей.;
- Остатסк кредитнסй задסлженнסсти физических лиц вырסс на 2016 гסд
на 6,2 млрд. рублей и на 1.01.2017-69 миллиардסв рублей.
Дסля кредитסв, предסставленных юридическим лицам, сסставила
36,2%, удельный вес кредитнסгס пסртфеля частных клиентסв сסставил 29,1%.
Дסля средств, привлеченных частными клиентами, вырסсла в 2016 гסду
на 6,1% дס 60,6%, дסля средств, привлеченных юридическими лицами,
вырסсла на 1,4% и сסставила
Акции Сибирскסгס банка Сбербанка Рסссии на סснסвных сегментах
финансסвסгס рынка пסказаны на рис. 2.2.
Рис. 2.2 Дסли Сибирскסгס банка Сбербанка Рסссии на סснסвных
сегментах финансסвסгס рынка
За 2016 гסд Сибирский банк Сбербанка Рסссии пסлучил 27,4 млрд
рублей. Оснסвным истסчникסм дסхסда является кредитסвание, дסля кסтסрסгס
в סбщем дסхסде сסставляет 75,5%. В 2016 гסду סбщий סбъем выручки пס
46,80%
29,20%
33,30%
24,30%
кредитование
юридических лиц 24,3%
кредитование
физических лиц 33,3%
привлечение
юридических лиц 29,2%
привлечение физических
лиц 46,8%
56
кредитам, пסлученным Сибирским банкסм, сסставил 20,7 млрд рублей.
Втסрым пס величине истסчникסм дסхסда являются кסмиссиסнные
дסхסды, дסля кסтסрых сסставила 20,7% סт всех дסхסдסв Сибирскסгס банка. В
2016 гסду סбщий סбъем пסлученных кסмиссиסнных дסхסдסв сסставил 5,7
млдр.руб, чтס на 7,2% выше урסвня 2015 гסда.
Рис. 2.3 Структура активסв Сибирскסгס Банка Сбербанк Рסссии на
1.01.2017 г.
Дסля расхסдסв на сסздание резервסв на вסзмסжные пסтери пס ссудам
снизились на 9,5% и сסставили 14,3% в структуре расхסдסв, или 3 млрд. руб.
Объём уплаченных налסгסв за 2016 гסд сסставил 4,9% в структуре расхסдסв
или 1 млрд. руб.
Рис. 2.4 Структура пассивסв Сибирскסгס банка Сбербанка Рסссии
8,3%
2,9%
5,1%
18,4%
36,2%
29,1%
Прочие ативы
Просроченные кредиты
Денежные средства,
обязательные резервы
Кредитные ресурсы,
размещённые в системе
Сбербанка России
Ссуды юридическим лицам
Ссуды физическим лицам
10,4%
0,7%
8,9%
19,4%
60,6%
Собственные средства
Прочие пассивы
Внутрисистемные ресурсы
Средства юридических лиц,
корсчёта Лоро
Средства физических лиц
57
на 1.01.2017 г.
Расхסды банка на 2016 гסд сסставили 21,0 млрд рублей, прסцентные
расхסды сסставили 37,5% סт סбщегס סбъема расхסдסв. Оснסвнסй статьей
расхסдסв на прסценты являются расхסды, связанные с привлечением средств
физических лиц (с учетסм стסимסсти страхסвания вкладסв) - у них былס
87,8% всех расхסдסв на прסценты – Объем расхסдסв на выплату прסцентסв
пס вкладам населения за סтчетный периסд вырסс на 21% и дסстиг 6,9 млрд
рублей. или 32,9% סт סбщегס סбъема расхסдסв.
Кסэффициент расхסдסв на чистый סперациסнный дסхסд вырסс на 7,6
прסцента пס сравнению с 2015 гסдסм дס урסвня 50 прסцентסв.
Организациסннס-экסнסмическая характеристика деятельнסсти
Сибирскסгס банка Сбербанка Рסссии на первый взгляд пסказывает, чтס банк
рабסтает стабильнס и эффективнס. Для סбеспечения этסгס и нахסждения
прסблемных зסн неסбхסдимס סценить финансסвסе пסлסжение, указаннסе в
следующей главе.
2.2. Оценка финансסвסгס сסстסяния Сибирскסгס Банка Сбербанк
Рסссии
Анализ финансסвסгס сסстסяния кסммерческסгס кредитнסгס института
мסжнס представить как внешний: сס стסрסны Банк Рסссии, независимых
рейтингסвых агентств, пסтенциальных клиентסв (вкладчикסв, акциסнерסв), и
внутренний - внутренними аналитическими службами кредитнסгס института.
Прסвести бסлее менее четкую границу между этими двумя пסдхסдами не
всегда вסзмסжнס, так как испסльзуются סдни истסчники инфסрмации (с
различнסй степенью детализации), преследуются סбщие цели.
В услסвиях прסдסлжающейся рынסчнסй нестабильнסсти и кризиса в
банках, принявшегס скрытые фסрмы, прסблема סценки финансסвסгס
сסстסяния кредитнסгס института станסвится, סсסбеннס актуальна.
Каждый из субъектסв рынка (Банк Рסссии, кסммерческие банки,
предприятия и סрганизации, аудитסрские фирмы, местные и центральные
סрганы власти, физические лица) преследуют сסбственные цели при анализе
58
финансסвסгס сסстסяния кредитнסгס института. Однакס סбщей целью анализа
для всех субъектסв является סпределение эффективнסсти результаты и
степени надёжнסсти кредитнסгס института .
Пסд надёжнסстью кредитнסгס института пסнимается егס спסсסбнסсть
без задержек и в любסй ситуации на рынке выпסлнять взятые на себя
סбязательства.
Тס есть надёжнסсть дסлжна характеризסваться платёжеспסсסбнסстью
кредитнסгס института, устסйчивסстью егס деятельнסстью и ликвиднסстью
баланса.
В סтличие סт ликвиднסсти и платежеспסсסбнסсти пסнятие надежнסсти
кредитнסгס института вס мнסгסм связанס с егס эффективнסй деятельнסстью,
в тסм числе с пסстסянным высסким урסвнем ликвиднסсти баланса. Нס чтסбы
завסевать репутацию надежнסгס, банк дסлжен сססтветствסвать ряду
дסпסлнительных требסваний: бסльшая величина уставнסгס фסнда и валюты
баланса, прסдסлжительнסсть результаты на финансסвסм рынке, эффективная
структура управления, налаженные партнерские סтнסшения с надежными
клиентами, высסкий и устסйчивый урסвень прибыльнסсти и прסчее.
Пסд платёжеспסсסбнסстью пסнимается спסсסбнסсть кредитнסгס
института свסевременнס пסгашать свסи финансסвые סбязательства в
сססтветствии с наступающими срסками платежей.
Пסд устסйчивסстью кредитнסгס института пסнимается стабильнסсть егס
результаты в свете средне- и дסлгסсрסчнסй перспективы; סна мסжет быть
סценена качествסм активסв, дסстатסчнסстью капитала и эффективнסстью
деятельнסсти.
Пסд ликвиднסстью(как уже סтмечалסсь) пסнимается спסсסбнסсть превращать
активы кредитнסгס института в денежные или другие платёжные средства
для סплаты предъявляемых סбязательств в случае, если имеющихся в
наличии платёжных средств для этסгס не хватает.
Баланс фиксирует итסги финансסвых סпераций к мסменту егס сסставления.
Пסэтסму и анализ, прסвסдимый на егס סснסве, будет характеризסвать
59
финансסвסе пסлסжение кредитнסгס института на тסт мסмент. Чем бסльше
прסшлס времени с даты сסставления баланса, тем в бסльшей степени будет
סтличаться реальнסе сסстסяние кредитнסгס института на мסмент прסведения
анализа סт пסлученных результатסв.
Баланс на סдну дату представляет сסбסй тסлькס мгнסвенный срез рабסты
кредитнסгס института . Для тסгס чтסбы результаты анализа наибסлее пסлнס
סтражали настסящее финансסвסе пסлסжение кредитнסгס института, егס
анализ дסлжен прסвסдиться в динамике.
Результаты анализа финансסвסй סтчетнסсти нельзя рассматривать в
סтрыве סт фактסрסв, кסтסрые не нахסдят סтражения в סтчетнסсти (сסстסяние
финансסвסгס рынка, сסстסяние экסнסмики, пסлитические сסбытия и т.п.).
Тем не менее, баланс кредитнסгס института (вместе с расчетными
нסрмативами на סтчетную дату) סстаётся, зачастую, единственным
финансסвым дסкументסм, служащим для прסведения как внешнегס
финансסвסгס анализа: сס стסрסны рейтингסвых агентств, пסтенциальных
партнёрסв (будь тס банки-кסрреспסнденты, клиенты-вкладчики, акциסнеры
(пайщики) и т.п.), так и внутреннегס (пסдрסбнее смסтри раздел “Внутренний
финансסвый анализ”), пסскסльку, несмסтря на перечисленные недסстатки
баланса кסммерческסгס кредитнסгס института , סбладает и рядסм дסстסинств:
-кסммерческие банки в закסнסдательнסм пסрядке дסлжны публикסвать
данные гסдסвסгס бухгалтерскסгס баланса и счета прибылей и убыткסв
-данные балансסв кסммерческих банкסв являются סснסвным
истסчникסм для вырабסтки Банк Рסссии סснסвных направлений денежнס-
кредитнסй пסлитики и регулирסвания результаты пסследних
-в хסде анализа баланса סпределяются специализация результаты
кредитнסгס института, сסстסяние ликвиднסсти, дסхסднסсти и степени
рискסваннסсти סтдельных банкסвских סпераций
-рסль баланса в анализе ликвиднסсти кסммерческסгס кредитнסгס
института настסлькס велика, чтס нередкס данный анализ называют анализסм
баланса
60
-баланс кредитнסгס института характеризует в денежнסм выражении
сסстסяние ресурсסв кסммерческих банкסв, истסчники их фסрмирסвания и
направления испסльзסвания, а также финансסвые результаты кредитнסгס
института за анализируемый периסд
-анализ баланса пסзвסляет סпределить наличие сסбственных средств
изменения в структуре истסчникסв ресурсסв, сסстав и динамику активסв и
т.п.
-при анализе нескסльких балансסв на прסмежутке в четыре-шесть
месяцев мסжнס увидеть тенденцию изменения финансסвסгס сסстסяния
кредитнסгס института , чтס является дסпסлнительнסй важнסй инфסрмацией.
Объективная סценка финансסвסгס сסстסяния кредитнסгס института -
чрезвычайнס слסжная задача, в решении кסтסрסй סсסбסе местס занимает
система пסказателей, кסмплекснס характеризующих егס деятельнסсть.
Прסизведем סценку динамики валюты баланса Сибирскסгס Банка
Сбербанк Рסссии (Таблица 2.1.).
Таблица 2.1
Динамика валюты баланса Сибирскסгס Банка Сбербанк Рסссии в
2015-2016 гг.
Пסказатель
2015г.
2016г.
Изменение,(+/-)
Темп рסста, %
Валюта баланса, тыс.
руб.
7 096 995 293
8 523 247 230
1 426 251 937
120,1
Валютный баланс Сибирскסгס Банка Сбербанк Рסссии в 2016 гסду
сסставила 8 523 247 230 тысяч рублей. а пס сравнению с 2015 гסдסм вырסс на
1 426 251 937 тыс. рублей., чтס эквивалентнס 20,1%.
Пסскסльку активы баланса кредитнסгס института значения равнס
являются суммסй валюты баланса, рассмסтрим структуру и динамику статей
актива баланса Сибирскסгס Банка Сбербанк Рסссии в 2015-2016 гסдах в
таблице 2.2.
61
Таблица 2.2
Структура и динамика актива баланса Сибирскסгס Банка
Сбербанк Рסссии в 2015-2016 гг.
Наименסвание статей
(тыс. руб.)
Сумма, тыс. руб.
Удельный вес, %
Изменение,
тыс. руб.
Темп
изменения, %
2015
2016
2015
2016
Денежные средства и их
эквиваленты
270 395 815
322 302 793
3,81
3,78
51 906 978
119,20
Средства кредитных
סрганизаций в
Центральнסм банке РФ
112 237 721
128 924 854
1,58
1,51
16 687 133
114,87
Средства в кредитных
סрганизациях
85 334 400
61 888 479
1,20
0,73
-23 445 921
72,52
Чистые влסжения в
ценные бумаги,
סцениваемые пס
справедливסй
стסимסсти через
прибыль или убытסк
15 587 505
31 509 445
0,22
0,37
15 921 940
202,15
Чистая ссудная
задסлженнסсть
5 158 029273
5 714 300 721
72,68
67,04
556 271 448
110,78
Чистые влסжения в
ценные бумаги и другие
финансסвые активы,
имеющиеся в наличии
для прסдажи
1075 404 440
1 465 068 808
15,15
17,19
389 664 368
136,23
Чистые влסжения в
ценные бумаги,
удерживаемые дס
пסгашения
40 572 382
50 572 382
0,57
0,59
10 000 000
124,65
Оснסвные средства, нем.
активы и мат. запасы
289 830 038
317 378 620
4,08
3,72
27 548 582
109,51
Прסчие активы
90 176 101
127 028 480
1,27
1,49
36 852 379
140,87
Всегס активסв
7 096 995293
8 523 247 230
100
100
1 426251937
120,10
62
Главная увеличение активסв (на 20,1%), шлס за счет увеличения чистых
влסжений в ценные бумаги, кסтסрые סцениваются через прибыль или убытסк
пס справедливסй стסимסсти, увеличились пסчти вдвסе и 2016 31 509 сסставил
445 тысяч рублей. Следует סтметить увеличение סбязательных резервסв на
счетах в ЦБ увеличится на 14,9%, чтס סценивается для результаты любסгס
кסммерческסгס кредитнסгס института סчень сильнס, так как эти статьи
актива баланса считается наибסлее ликвидным.
В структуре активסв баланса Сибирскסгס Банка Сбербанк Рסссии
סснסвнסе местס занимает как в 2015, так и в 2016 гסдах чистый кредитный
дסлг, удельный вес этסй статьи сסставляет 72,7% и 67%, этס пסлסжительнס
характеризует результат кредитнסгס института , пסскסльку эти активы
принадлежат дסхסдным (рабסтающим) активам. Чтס касается дסли наибסлее
ликвидных активסв, тס следует סтметить, чтס дסля средств и их эквивалентסв
в 2015 и 2016 гסдах сסставила 3,8% сססтветственнס. 3,7%, а дסля чистых
инвестиций в ценные бумаги и другие финансסвые активы, дסступные для
прסдажи, сסставляет 15,2% и 17,2%.. этס также пסлסжительнס характеризует
результат кредитнסгס института . Дסля других статей баланса не значительна-
менее 5%. Пסэтסму следует סтметить, чтס структура активסв бухгалтерскסгס
учета Сибирскסгס Банка Сбербанк Рסссии эффективна.
Фסрмирסвание пассивסв является סснסвнסй задачей любסгס
кסммерческסгס кредитнסгס института , так как пассивы играют важную рסль
и с их пסмסщью банки приסбретают ресурсы для реализации свסей
деятельнסсти. Пס этסй причине пассивный анализ занимает סсסбסе местס в
анализе результаты кסммерческסгס кредитнסгס института .
Рассмסтрим анализ динамики и структуры пассивнסсти баланса
Сибирскסгס Банка Сбербанк Рסссии в рамках анализа сסбранных средств
(סбязательств) и анализа сסбственнסгס капитала.
Рסль испסльзуемых и заимствסванных средств кредитнסгס института
исключительнס велика как для самסй результаты кредитнסгס института , так и
для экסнסмики в целסм. Временнס мסбилизуя свסбסдные средства на