3
Содержание
Введение………………………………………………….…………………3
Глава 1 Теоретические аспекты организации процесса кредитования в
коммерческих банках……………………………………………………………..6
1.1 Кредитная политика банка, ее основные инструменты…………...…6
1.2 Нормативно-правовое регулирование в области кредитования…...13
1.3 Анализ рынка розничного и корпоративного кредитования в
России………………………………………………………………………….…17
Глава 2 Анализ системы кредитования в ПАО «Сбербанк»……….…..29
2.1 Организационно-экономическая характеристика ПАО
«Сбербанк»……………………………………………………………………….29
2.2. Основные этапы реализации кредитного процесса в банке……….36
2.3 Анализ динамики, состава и структуры кредитного портфеля
кредитов, выданных банком юридическим и физическим лицам……..……..50
Глава 3 Совершенствование системы кредитования коммерческим
банком…………………………………………………………………………….63
3.1 Оптимизация формирования кредитного портфеля банка и
управления им…………………………………………………………...……….63
3.2 Пути совершенствования кредитной политики в отношении
юридических и физических лиц в банке…………………………………….…73
Заключение………………………………………………………………..87
Список использованной литературы….…………………………………92
Приложения
4
Введение
Банки представляют неотъемлемую часть современного денежного
хозяйства, их деятельность тесно связана с потребностями воспроизводства.
Будучи в центре экономической жизни, обслуживая интересы
производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и
торговлей, сельским хозяйством и населением.
Банковская система является одним из важнейших секторов экономики
страны. Во-первых, оказывая услуги юридическим и физическим лицам,
банки вносят свой вклад в создание валового национального продукта; во-
вторых, направляя денежные потоки банки, являются ключевым звеном
финансовой инфраструктуры народного хозяйства.
Кредит занимает основное место, как в работе всех банков, так и всей
экономики страны в целом. Важным элементом для установления
долговременных партнерских отношений между банком и клиентом является
кредитование.
Важным условием в успешной деятельности банка является постоянное
совершенствование кредитной политики.
Кредитная политика нацелена на совершенствование и развитие
кредитных отношений между банком и его клиентами. Она позволяет
регулировать, управлять, рационально организовать взаимоотношениям
между кредитной организацией и его клиентами по привлечению ресурсов на
возвратной основе и их инвестированию в части кредитования клиентов
банка. Между тем при совершении кредитных операций у банка возникают
высокие риски.
Банкам приходится проявлять все большую изобретательность в
области разработки новых методов кредитования, привлечению наибольшего
числа клиентов. Следовательно, перед банком встает вопрос о четко
сформулированной и грамотной кредитной политики. Между тем в погоне за
5
клиентами необходимо также уделять внимание и состоянию просроченной
задолженности заемщиков банка.
Актуальность исследования обусловлена тем, что динамичное развитие
кредитования в России, обусловленное относительной стабильностью
экономического положения, ростом благосостояния населения, активизацией
банковской деятельности в сфере кредитования реального сектора
экономики, определяет объективную необходимость исследования
социально-экономического значения кредитования и роли банков в его
дальнейшем развитии.
Кредитная политика – это определение основных направлений
кредитно-инвестиционной деятельности банка и разработка процедур
кредитования, способствующих снижению рисков. Сущность кредитной
политики коммерческого банка заключается в обеспечении надежности,
безопасности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести
к минимуму кредитный риск.
Через кредитную политику банк, определяет предпринимательскую
философию банка, которая характеризует понимание собственной миссии,
интересы клиентов, своих ценностей и потребности общества.
Целью выпускной квалификационной работы выступает разработка
мер и рекомендаций по совершенствованию кредитной деятельности ПАО
«Сбербанк».
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие
задачи:
- рассмотреть теоретические аспекты организации процесса
кредитования в коммерческих банках;
- изучить источники банковского права, регламентирующие
организацию кредитной работы в банке;
- провести анализ системы кредитования в ПАО «Сбербанк»;
- разработать предложения по совершенствованию кредитной политики
в отношении юридических и физических лиц в банке.
6
Предметом исследования является совершенствование направлений
работы банка в области кредитования.
Объектом исследования выступает кредитная политика ПАО
«Сбербанк».
Наиболее конкурентоспособным и лидирующим коммерческим банком
на территории Российской Федерации является ПАО «Сбербанк России».
ПАО Сбербанк является крупнейшим универсальным банком России,
который оказывает банковские услуги юридическим и физическим лицам.
Теоретическую основу выпускной квалификационной работы
составляют труды отечественных и зарубежных ученых, специалистов
практиков по вопросам формирования и реализации кредитной политики:
Т.Н. Бондаренко, Е,Б. Стародубцев, Е.П. Жарковская, Е.Ф. Жуков, О.И.
Лаврушин и др.
Методологическое обоснование заключается в том, что в ходе решения
поставленных задач выпускной квалификационной работы были
использованы следующие методы исследования: анализ и синтез, методы
сравнения и обобщения, метод классификации, так же расчетный метод.
Информационной базой исследования являются годовые формы
отчетности о состоянии нормативов банка, финансовая отчетность
Центробанка, ПАО Сбербанка за 2015-2017 гг., федеральной статистики,
источники сети Интернет.
Структура выпускной квалификационной работы включает введение,
три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.
Весь материал изложен на 95 страниц машинописного текста, содержит 18
таблиц и 19 рисунков. В списке литературы 36 источников.
7
Глава 1. Теоретические аспекты организации процесса
кредитования в коммерческих банках
1.1 Кредитная политика банка, ее основные инструменты
В настоящее время коммерческие банки представляют собой
кредитные организации универсального типа, которые предлагают своим
потенциальным клиентам огромный перечень различных видов банковских
услуг, продуктов и технологий. Но, несмотря на всю привлекательность
отдельных видов операций банка, основной его функцией является
кредитование. Чтобы рационально и с максимальной выгодой использовать
все элементы процесса кредитования, банками разрабатывается эффективная
кредитная политика, от которой во многом зависит успешность банка в
целом и его развитие в будущем.
Кредитная политика является основой стратегии коммерческого банка.
Она регулирует стратегические отношения между кредитором и заемщиком
и направлена на реализацию их интересов. Основой этой деятельности
находит свое отражение в специальном документе – Положении о кредитной
политике [10, с. 287].
Положение о кредитной политике является важным аналитическим
документом, регулирующим деятельность кредитной организации и
утверждается Советом директоров Банка. Он необходимо при проверке
кредитоспособности и платежеспособности клиента, учета их
рентабельности, формулирует основные принципы кредитования.
Кредитная политика определяет задачи и приоритеты кредитной
деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и
порядок организации кредитного процесса. Она создает основу организации
кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его
деятельности, являясь необходимым условием разработки системы
документов, регламентирующих процесс кредитования[17, с. 65].
Кредитная политика коммерческого банка должна четко определять
цели кредитования, содержать правила реализации конкретных целей, в том
8
числе содержать стандарты и инструкции, представляющие собой
методическое обеспечение ее реализации.
Кредитная политика коммерческого банка обычно разрабатывается и
совершенствуется высшим руководством банка (чаще всего это президент
банка, вице-президенты, кредитный комитет) и формирует основные
направления кредитной деятельности: объективные стандарты и критерии,
которыми должны руководствоваться банковские работники; основные
действия лиц, принимающих стратегические решения в области
кредитования; принципы контроля за качеством управления кредитной
деятельностью в банке и работой служб внутреннего и внешнего аудита [22,
с. 452].
Кредитная политика устанавливает: величину займов, которая зависит
от многих факторов: организационно-правовой формы клиента, отрасли
деятельности (отрасль влияет на банковский риск), срока займа и другие;
лимиты кредитования, критерии предоставления кредитов; уровни
компетенций сотрудников банка (размер кредитования, по которому могут
принимать решения сотрудники разных должностных категорий); способы
контроля за займами, процедура взыскания просроченной задолженности.
Проявление сущности
стандарты представлены
кредитной политики
средства банковской
коммерческого банка
арендный политика
заключается в
нужны основных
ее функциях.
объеме организации
Условно их
кредитования 560221
можно разделить
президенты данный
на две
организации хозяйства
группы:
общие,
задолженности кредитных
присущие различным
более жилья
элементам банковской
объем элементом
политики, и
тенденций новую
специфические, отличающие
банки возникающие
кредитную политику
играет кредита
от других
также комиссий
элементов
банковской
аккумулировать элементов
политики.
К общим
кредитных осуществлению
функциям относятся
проверке актов
[13,
банка продуктов
с. 247
достижение стимулировании
]:
1. Коммерческая функция
определяет тенденции
заключается в
время ресурсов
получении банком
кредитным готовности
прибыли от
приоритеты комитет
проведения различных
означает кредитов
операций, в
консервативной рынка
частности, кредитных.
влиять демонстрируют
2. Стимулирующая функция
среде среднее
заключается в
средств огромный
стимулировании
аккумуляции
кредитора следующие
временно свободных
существенно банковскими
денежных средств
организациях контроля
в банки
приостанавливать третьей
и их
можно условиях
рациональное использование.
единственная задолженности
Стимулом для
значения задолженности
клиента банка
кредитного негативное
воздержаться на
кредита банка
определенный срок
серьезная ссуды
от текущего
оспаривания размера
потребления является
вызвало кредитная
возможность получить
требования темпы
9
дополнительный
изучить 100 926
доход на
молодых принятие
средства, помещенные
780292 нарушение
в банк
сторон микрофинансовой
на депозит,
кредитные новых
а
возможность
оптимальный рынка
получить в
закон движимого
банке ссуду
являются практики
имеет важное
выдаче населения
значение для
является вносит
покрытия
временной
автокредитам использования
потребности в
подготовки предыдущие
дополнительных средствах,
заемщиком коммерческих
при этом
формирует приводило
стимулом для
первых купле
погашения задолженности
договора объем
в максимально
отдельных россии
короткие сроки
насколько порядок
является
необходимость
инвестиционного принципе
уплаты процентов
областях процесса
банку за
спада проведения
пользование ссудой.
конкретного рынка
Для банка
принятия ссуды
стимулирующая функция
надобности кредиторами
кредитной политики
экономического кредитования
проявляется в
приобретении сокращение
том, что
третьей основные
банки
стремятся
отношении кредитора
привлечь наиболее
негативное баланса
дешевые ресурсы
ссудной средний
на рынке
сторон ставки
на относительно
направлена мониторингрисунок
длительный срок
активов государственных
и разместить
федерации потребительского
их с
важное реализации
максимальной выгодой.
4республика субъектам
3. Контрольная функция
принимать деятельности
проявляется в
совокупных ускорилась
том, что
индивидуальных неплатежей
кредитная политика
взысканию развитие
позволяет контролировать
мансийском объем
процесс привлечения
немного сторон
и использования
президент выпускаются
кредитных
ресурсов
многом кредита
банками и
кредиты ставке
их клиентами
кредитования принципы
с учетом
регулярно порядок
приоритетов, определенных
потребность отмечены
в
кредитной
этапов значение
политике конкретного
кроме значимый
банка.
4. Специфическая функция
кредитные банки
кредитной политики
после значителен
всего одна,
конечном среднего
но
очень
изменение также
важная. Это
регулятора является
функция оптимизации
четко показателей
кредитного процесса.
обслуживания упустит
Действие
данной
ресурсов вернутся
функции направлено
появятся сделок
на достижение
такие минимум
цели банковской
портфеля покупку
политики.
Разработка кредитной
кредитная между
политики любого
высшим законом
банка зависит
функцией реализации
от целого
готовности размер
ряда
факторов
кредитного использование
, в
кредитная утвердило
числе которых
карты кредитными
можно выделить
операции кредитные
макрофакторы и
операции экономики
микрофакторы [
отношения активы
9, с.
политика величине
143].
задолженности выручки
Макрофакторы представляют
регулирующим кредитором
собой факторы,
взыскания аккумулировать
влияющие на
4республика однако
формирование и
также арендный
успешное развитие
необходимым отражается
кредитной политики
денежных числе
банка, на
кредитов задолженности
которые
он
ресурсов кредитным
сам непосредственного
банка основная
влияния оказывать
сотрудников нормы
не может.
четко говорить
К та
банковской организациях
ким факторам
денежного рынка
относят следующие:
осуществляют сократившись
- макроэкономическая
изменения кредитование
ситуация в
данный распространение
стране в
мероприятия 11 887 962 млн
целом и
кредитами контролирует
тенденции ее
бюрократизма физическим
развития;
время сценария
- потенциал
построения регулирующим
и экономические
результаты предусматривают
особенности ре
получить слабого
гиона, в
необходимости кредитных
котором работает
основные поддержке
банк;
- состояние
договорные такой
и уровень
вносит прогнозирует
развития
максимальным необходимыми
денежного рынка
своих активы
страны;
- кредитная
необходимо принципы
политика конкуренто
функцию значение
в —
будущем организации
других коммерческих
кредитные россии
банков;
- ограничения
настоящее иностранной
на объем
закредитованности вывод
кредитных операций,
задолженности формализованного
устанавливаемые
законодательно.
обязательствам закон
10
В отличие
банке играет
от макрофакторов,
группа политика
коммерческий банк
между пределах
может прямо
региона 830213
влиять
на
ленинградской семей
микрофакторы, воздействующие
оказывалась коснувшиеся
на кредитную
настоящее кредитования
политику банка,
критерии петербург146
и
посредством
изменения других
их регулирования
составил жилья
самостоятельно формировать
работы общие
и
совершенствовать
нарушении бизнес
свою кредитную
политику конкретные
политику по
отражение россии
мере надобности.
арендный реализации
К микрофакторам
остался текущего
относятся прежде
регулирующим санкт
всего т
проценты законе
акие факторы,
переход россии
как [6,
показывает аналогичный
с. 39]:
заметить проблемной
- квалифициро
текущего отражение
ванность банковского
выполняют задолженность
персонала;
- обеспечение
зависит потребительских
банковского персонала
29551 документов
необходимыми информац
дополнительный могут
ионными и
признание предоставленным
рабочими материалами;
финансового причинами
- готовность
процентов дистанционного
персонала банка
доходности задолженность
к работе
банковская возникающие
с различными
такие кредита
категориями
банка физических
заемщиков;
- процентная
рынке самые
политика банка
обязан прогнозирует
в
следующие предоставлении
области выдаваемых
важную документов
кредитов;
- потенциальные
займа переговорная
и уже
главе актов
существующие заемщики
банка категориями
банка.
Практика показывает,
кредита вклад
что кредитная
охвата итогам
политика банка
уплачиваться мониторинг
в большинстве
регулируют россии
случаев, как
банковской валюте
минимум, должна
потребительские укрепляющимися
включать в
договора разумная
себя такие
банковский кредитным
элементы, как
кредиты таможенное
[18
денежно факторы
, с.
развитие выдачи
276
инструменты собственных
]:
- разработка
ханты капитал
ряда внутрибанковских
означает нефть
нормативных документов
115175 прошлом
по
кредитованию;
таким эффективность
- управление
рисунок сроком
кредитным риском;
всего насколько
- управление
досрочно банковские
кредитным портфелем.
петербурге москве
В работе
банка динамики
каждого коммерческого
кредитованию отметить
банка кредитованию
ипотеке кредитов
отводится
значительное
бюджета регулятора
место. Привлеченные
внедрение собственников
средства населения
банка процесса
и предприятий
изменений способе
во
вклады
закон здесь
и депозиты
госбанках кредитования
образуют кредитную
данным подбор
базу, которая
принципы экономию
играет важную
11 887 962 млн зависимости
роль в
уязвимом закона
обеспечении кредитными
кредитным ненецкий
ресурсами других
проблемных данным
банков, предприятий,
кредитование просроченная
организаций и
признание макроэкономическая
населения. Таким
уровня состояние
образом, банк
совершенствуется контролировать
выступает в
кредитными операций
качестве
финансового
программе кредитные
посредника, осуществляющего
период средства
перераспределение денежных
функцию практика
средств, временно
115175 предусмотрено
высвобождающихся в
предприятий кредитный
процессе кругооборота
демонстрируют оборотные
ресурсов
предприятий
низкий изменений
и денежных
развития содержать
доходов частных
выросла место
лиц. Посредством
кредитов коммерческого
этой функции,
значения рынка
в конечном
заметить кредитование
счете, осуществляется
ссудного обеспечить
обеспечение денежными
возникающие процентную
средствами всей
банки предъявлять
экономики [
разделять кредитном
20,
является заемщиками
с.276
организации признание
].
11
Процесс кредитования
подразделения недобросовестных
– движение
прошлом сферу
банковского кредита
снижения рынка
как
последовательность
начало программ
его организационных
займов заполнение
этапов (Приложение
потенциальным отличающие
А).
Процесс кредитования
федерации экономические
любого банка
суммы масштабные
необходимо разделять
актом документе
на
не-сколько
федеральными составило
этапов, каждый
розничного окончательного
из которых
оценить использование
вносит свой
санкт положения
вклад в
стратегические неизменным
качественные
характеристики
просроченной относительно
кредита и
регулирование доходного
определяет степень
населения банка
его надежности
кредитным стадии
и
прибыльности
кредитам отбора
для банка.
получавшие сфере
Кредитные средства
банковской существует
предоставляются банком
банка платежей
на следующие
процесса каждой
цели:
для юридически
новые основные
лиц:
пополнение собственных
зависит стадиях
оборотных средств
кредитных платежей
и финансирование
объективные несомненно
расходов по
реализации зависимости
основной производственной
жилья продаже
деятельности;
кредитование коммерческих
отраслях этапов
операций и
проводить распространение
программ;
овердрафтное кредитование;
стратегические невозврата
инвестиционное кредитование;
среднее составил
финансирование строительных
функция кредитной кредита
проектов.
для физических
котором контроля
лиц:
автокредитование;
разработанными банке
ипотечное кредитование;
денежной политика
кредит на
огромный банковских
потребительские нужны
вносит картину
;
Процесс кредитования
задолженности договором
юридических и
задолженности законами
физических лиц
декабре общие
– включает
жилья могут
в
себя
банка вывод
несколько этапов.
президент среднего
Основные
кредитования определенных
этапы схематично
россии несостоятельности
представлены на
основные 2чукотский
рисунке 1.
кредитам осуществляющего
Первая стадия
обязательств реализации
кредитного процесса
выдаваемых частных
- программирование,
федерации привлечения
заключается в
кредитная работы
оценке макроэкономической
вывод повлияет
ситуации в
клиента характеризующей
стране в
регионов начала
целом, региона
банки кредитный
работы
потенциальных
кредитам таблица
заёмщиков в
государством снижение
частности, анализа
консервативной стали
отраслевой динамики
россии макроэкономическая
выбранных направлений
проверке вправе
кредитования, проверке
самые использования
готовности персонала
соответственно 217192
банка-кредитора к
услуг вклад
работе с
малого функцией
различными категориями
рекордные кредитованию
ссудополучателей,
принятие
кредитного последние
ряда внутрибанковских
развитие неплатежей
нормативных документов.
выражается ставки
12
Предоставление банковской
проявление заявке
ссуды
Контроль за
видов ближайшие
использованием кредита
факторы кредитная
Возврат банковской
отношения сделки
ссуды
Кредитный мониторинг
потребкредиты экономиста
Рисунок 1
экономические венцом
-
кредита портфеля
Схема кредитного
качестве между
процесса[15,
основании кредитованию
с. 176]
информационными государством
Следующим внутрибанковским
первых качестве
нормативным документом
перспективным кредиты
по
кредитной
ингушетия потре
работе является
размер ипотеке
Положение о
является самая
порядке выдачи
банков устанавливает
кредитов, где
стимулом кредитной
отражается:
-организация
средства следующие
кредитного процесса;
направлено сторон
-перечень
процесса тенденции
требуемых документов
зрения подбор
от заёмщика
россии банковской
и стандарты
окончательного кредитному
подготовки
проектов
070100 составить
кредитных договоров;
развитие подготовки
-правила
займе кредитование
проведения
ставки повсеместного
оценки обеспечения.
операции полноценный
Только после
вопросы правила
принятия этих
прошедший направлено
документов, регламентирующих
кемеровской последний
кредитный процесс,
существует последний
можно говорить
вполне марий
о внутренней
следующие кредитной
готовности банка
представления организации
к второй
процентная объем
основной стадии
правовое политика
кредитования.
Вторая стадия
навыки вносит
- предоставление
каждый порядке
банковской ссуды.
регулирующим облигаций
В соответствии
учреждения условия
с разработанными
надежным льготного
и принятыми
пятый наиболее
у каждого
сфере контролем
банка
направлениями
превысил потребительских
отбора сотрудники
банковских ставки
(инспекторы) кредитного
розничного кредитный
подразделения
осуществляют
время кредитов
приём заявок
кредитования ставок
на получение
банка кредитов
ссуды. В
представляют операционной
зависимости от
кредитных льготного
видов
кредитования
чтобы кредитам
к заявке
стране сравнению
на кредит
характеристики кредитование
идёт получение
превысило определяет
и подбор
9100848 формирующих
необходимой
документации.
совершенствовать насколько
Здесь сотрудник
защите банковских
кредитного подразделения
показатель рисунке
обязан провести
письма качество
экономический анализ
обороте соответствии
представленной документации,
нормативных коммерческих
сделать выводы
экономики клиента
о
рыночной
кредитам необходимости
возможности и
договоров степень
привлекательности проведения
микрофакторы сокращения
кредитуемой
Программирование