5
Содержание
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………..……………………6
Глава 1. Теоретические и правовые основы организации кредитной
деятельности в коммерческих банках в
России…………………………………………9
1.1. Понятие, принципы и виды кредитования в коммерческих банках………9
1.2. Современное состояние и основные направления развития банковского
сектора в России………...……………………………………………….………17
Глава 2. Анализ и оценка кредитной деятельности в коммерческом банке на
примере АО «АЛЬФА-БАНК»……...…………………………………………..22
2.1. Общая характеристика деятельности АО «АЛЬФА-БАНК».……………22
2.2. Основные финансовые показатели деятельности АО «АЛЬФА-БАНК».28
2.3. Особенности осуществления кредитования в АО «АЛЬФА-БАНК»…..36
Глава 3. Разработка практических мероприятий по совершенствованию
кредитования в АО «АЛЬФА-
БАНК»……………..……………………………….46
3.1. Основные проблемы кредитования в АО «АЛЬФА-БАНК»……………..46
3.2. Разработка направлений совершенствования кредитования в АО
«АЛЬФА-
БАНК»……………………………………………………………………….51
ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….56
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..62
ПРИЛОЖЕНИЕ………………………………………………………………….69
6
Введение
Являясь важнейшим элементом национальной экономики, банковский
сектор, оказывает прямое влияние на достижение целей развития
национальной экономики и социальной сферы. Стратегическое значение его
заключается в том, что одновременно он является и каналом обращения
национальной валюты, и орудием влияния на экономику, и местом хранения
временно свободных средств хозяйствующими субъектами, и стимулом
развития национальной экономики, и то же время, элементом,
воздействующим на степень устойчивости социальной и экономической
сферы государства.
Общественное значение банковского сектора имеет особое значение. В
силу своего существования и развития, он может и должен способствовать
достижению национальных социальных целей, являясь при этом социально-
экономическим институтом, специфика которого состоит в способности
содействовать экономическому росту посредством исполнения своих прямых
обязанностей, т.е. проведения коммерческих операций, причѐм каждая из
последних может и не быть напрямую связана с каким-либо общественно
полезным результатом.
В настоящее время банковская и финансовая системы нашей страны
переживают структурные изменения: появляются новые кредитно-
финансовые институты, совершенствуется двухуровневая банковская
система, адекватная требованиям рыночной экономики и принятому
многообразию форм собственности.
Коммерческие банки становятся необъемлемой частью жизни
современного общества, в свою очередь, для их успешной работы и
развития, они должны получать прибыль, не подводя при этом банк к
ситуации, связанной с риском его дальнейшей работы.
Все это указывает нам на актуальность выбранной темы выпускной
квалификационной работы.
7
Цель написания выпускной квалификационной работы - разработка
практических мероприятий по совершенствованию кредитования в АО
«АЛЬФА-БАНК».
Для достижения поставленной цели, необходимо решение следующих
задач выпускной квалификационной работы:
изучить современное состояние и основные направления
развития банковского сектора;
рассмотреть сущность и цели коммерческих банков;
представить теоретические аспекты изучения особенностей
кредитования в коммерческих банках России;
дать общую характеристику деятельности АО «АЛЬФА-БАНК»;
представить финансовые показатели деятельности АО «АЛЬФА-
БАНК»;
проанализировать особенности осуществления кредитования в
АО «АЛЬФА-БАНК»;
систематизировать проблемные аспекты кредитования в АО
«АЛЬФА-БАНК»;
разработать направления совершенствования кредитования в АО
«АЛЬФА-БАНК».
Объект исследования в работе – коммерческий банк АО «АЛЬФА-
БАНК». АО «АЛЬФА-БАНК» - крупнейший частный банк в России. По
данным рейтингов РБК и Forbes - седьмой в России банк по объѐму активов
(среди частных банков - первый). Главный офис банка находится в г. Москва.
20 декабря 1990 года АО «АЛЬФА-БАНК» учреждѐн как коммерческий банк
в форме товарищества с ограниченной ответственностью.
Перечислим услуги АО «АЛЬФА-БАНК»: оформление дебетовых карт,
оформление ипотеки, оформление металлических счетов, моментальный
выпуск карт, аренда индивидуальных банковских сейфов, оформление
инвестиционных продуктов, кредиты наличными, предоставление ипотеки,
8
вклады до востребования, срочные вклады, предоставление автокредитов и
кредитных карт и др.
Предмет выпускной квалификационной работы - процесс кредитования
в коммерческом банке.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трех глав и
заключения.
Методологической основой исследования в работе является
диалектический метод познания и системный подход. В процессе
исследования использовались такие общенаучные методы и приѐмы, как
научная абстракция, анализ и синтез, методы группировки, сравнения и др.
Теоретическую базу выпускной квалификационной работы составили
труды таких авторов как: Алехина, В.И., Базюк Н.Ю., Бакстер Н., Батаев
А.В., Батраков Л. Г., Бондаренко Т.Н., Власов С.Н., Даниловских, Т.Е.,
Жарковская Е.П., Лаврушина О.И., Маковская Т.В., Мотовилова О.А.
Мягкова, Т.Л., Мягкова, А.А., Нурсеит Н.А. Панова Г.С., Романов А.Н.,
Сабетова Т.В., Салимоненко Д.А., Соколинская, Н.Э., Тарханова, Е. А.,
Третьякова И.Н., Тетерятников, К.С., Хан И.Ю., Чеховская, И.А. и др.
9
Глава 1. Теоретические и правовые основы
организации кредитной деятельности в
коммерческих банках в России
1.1. Понятие, принципы и виды кредитования в
коммерческих банках
Большая часть источников, в том числе, различные учебники, пособия
по праву и экономике определяют кредит как своеобразный заѐм, который
предоставляется на определѐнный срок при его оплате заѐмщиком в
будущем.
Само слово «кредит» берѐт своѐ происхождение от латинского «credere»,
обозначающее «доверять», «верить». Доверие выражается в передаче той или
иной ценности без немедленного встречного предоставления.
Многие научные исследователи считают, что предполагается
противоречивость при толковании смысла «кредита», она состоит в том, что
в юриспруденции кредит подразделяется на товарный и коммерческий, а
экономически разделяют коммерческий и банковский кредит, при этом
понятие кредит замещают терминами «система кредитования» или
«кредитная система» [33].
Одной из основных проблем института банковского кредита выступает
отсутствие точного, чѐткого законодательно закреплѐнного понятия кредита
как категории права, которая содержит финансово-экономическую базу и
практическую значимость для каждой области хозяйствования с целью
правильного осмысления этого определения. Понятие «кредитование»
законодательно не определено.
Одни учѐные полагают, что кредитное правоотношение — это
нормативно урегулированное общественное отношение, которое возникает
по поводу передачи денежных средств или вещей от одного лица (кредитору)
к другому лицу (заѐмщику) на условии возврата, другие исследователи - что
банковский кредит предполагает собой нормативно урегулированные
финансовые отношения [4].
10
Как категория права, если рассматривать аспекты финансового права,
банковский кредит является отдельным финансово-правовым институтом,
регулирующим отношения по формированию банками и кредитными
организациями денежных фондов и предоставлению юридическим лицам и
гражданам денег во временное пользование [17].
С точки зрения договорного права банковским кредитом считается
договорное обязательство, по которому банк, другая кредитная
организация(кредитор) обязуется предоставить определѐнный размер
денежных средств(кредит) заѐмщику на условиях договора, а заѐмщик имеет
обязанностью вернуть данный размер денежных средств и выплатить
проценты за неѐ [18].
Проблема точного и абсолютно полного соответствия экономического
содержания и правовой формы кредита до сих пор не решена. Также многие
смешивают понятия «банковский кредит» и «банковская ссуда». Отдельные
учѐные обосновывают позицию, что понятие «ссуда» заимствовано из
английского банковского права, для которого характерен спорный комплекс
отличий ссуды и займа.
Чтобы избежать различные противоречия, на наш взгляд, кредит следует
рассматривать в таких аспектах:
как комплекс экономических отношений, содержащих в себе передачу
ресурсов одним лицом другому при условии возвратности, срочности,
платности;
как элемент финансовой структуры государства;
как правовая категория;
как банковский кредит, то есть как денежную сумму.
По нашему мнению, формулировка банковского кредитования в
качестве «самостоятельной, исполняемой на собственный риск,
лицензированной, обращѐнной на получение выгоды и прибыли
предпринимательской деятельности кредитной организации, которая
заключается в предоставлении как своих, так и привлечѐнных во вклады
11
денежных средств, заѐмщику при условии возвратности, срочности,
платности» предусматривает все его характерные черты и выявляет суть
[21].
Так, профессор Витрянский В.В., подмечая наличие проблем в
соотношении терминов категории «кредит», рассматриваемой в экономике и
в праве, отмечает, что «кредит» в первую очередь служит для определения
трѐх типов договорных обязательств: кредитного договора, товарного и
коммерческого кредита, а применение «кредита» как целое целесообразно
только в теории экономики [13].
Также профессор отмечает, что «кредит» может применяться в
публично-правовом аспекте, никак не соотносясь с гражданским правом,
например, при вступлении в данные отношения Банка России, который
осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.
При рассмотрении принципов банковского кредитования у большинства
авторов особых разногласий, противоречий не возникает. К основным
принципам можно отнести следующие:
- принцип подчинения кредитной сделки законодательству и банковским
нормам (в том числе обязательность письменной формы кредитного
договора);
- принцип платности – означает плату процентов заѐмщиком за право
пользования кредитом;
- принцип срочности – определѐнный срок, на который выдаѐтся кредит;
- принцип резервности – кредитная организация обязана сформировать
резерв на возможные потери;
- принцип неизменности условий кредитования – означает то, что
условия кредитного договора возможно изменить только в соответствии с
самим кредитным договором;
- принцип возвратности - подразумевает, что денежные средства,
составляющие кредит, должны быть возвращены полностью по истечении
срока, определѐнного договором.
12
Особую категорию принципов составляют такие правила кредитования,
которые используются по воле сторон кредитного договора, и не
применяются, если не указаны в договоре (не безусловные принципы):
- принцип целевого использования кредита;
- принцип обеспеченного кредитования.
Также можно выделить группу, назначенную для сотрудников банка, так
называемые принципы «служебного пользования», они закрепляются во
внутренних документах кредитных организаций как часть кредитной
политики (методики, процедуры). Эти документы, отражая кредитную
политику, не должны противоречить актам Банка России по аспектам
кредитной политики кредитной организации, способов еѐ реализации.
Кредитная организация обязана раскрывать данные о своей кредитной
политике, применимой для классификации ссуд и формировании резерва по
видам ссуд, при формировании отчѐтности, которая предоставляется в
соответствии с правилами актов Банка России.
Кредитование является традиционным направлением
использования ресурсов коммерческих банков. Изначально банки
создавались как чисто кредитные учреждения, получающие основной доход в
виде разницы процентов, получаемых банком по кредитам, и процентов,
выплачиваемых по привлекаемым банком депозитам.
В настоящее время кредитные организации выдают большое количество
разных типов кредита, список данных кредитов следует подразделять по
различным аспектам, критериям.
В первую очередь, по целевому назначению: целевые и выдаваемые без
установленного назначения. Затем, в связи с обеспечением - обеспеченные и
необеспеченные. По субъектному составу - кредиты, которые выдаются
юридическим или физическим лицам.
Также необходимо отметить межбанковские кредиты, которые
предоставляются банкам от Центрального Банка России либо других
кредитных организаций. Процедура предоставления Банком России этих
13
кредитов регулируется Положением о порядке предоставления Банком
России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом
(блокировкой) ценных бумаг, утверждѐнным ЦБ РФ 04.08.2003 № 236-П [7].
Для более ясного понимания банковского кредита также нужно
правильно понимать коммерческий кредит как специальный вид.
Обязательство коммерческого кредита возникает в договорах, которые
исполняются с передачей в собственность другой стороне денег, вещей,
которые определяются родовыми признаками, при условии, что данное
исполнение предоставляется в кредит с отсрочкой встречного исполнения со
стороны контрагента. [14]
Обязательство по коммерческому кредиту входит в состав других
договоров, например, подряда или купли-продажи. Вексельные
правоотношения также могут охватываться категорией кредита.
Товарный кредит также определяется понятием кредита, он
предусматривает обязанность одной стороны предоставить другой стороне
вещи, которые определяются родовыми признаками, а другая сторона
обязана возвратить такое же количество вещей такого же качества и
количества в срок, который предусмотрен договором.[15]
Потребительское кредитование занимает значительную долю в активах
коммерческих банков. Это подтверждается текущим состоянием
потребительского кредитования в России. На 1 апреля 2019 года доля
потребительских кредитов в кредитном портфеле банков достигла 26,5 %, на
начало 2019 года этот показатель составлял 22,5 %. Розничное кредитование
по-прежнему остаѐтся основным драйвером роста банковской системы.
Самым быстро растущим сегментом рынка потребительского кредитования
остаются кредитные карты. В период с января по апрель 2019 года они
показали рост на уровне 12,6 %.
Среди 100 крупнейших банков по величине портфеля потребительских
кредитов у 72 банков доля потребительских кредитов в кредитном портфеле
более 26,5%, хотя даже в этом списке банков, у которых этот показатель
14
превышает 49,5 %, всего 44. Даже среди 10 крупнейших по потребительских
кредитованию финансовых организаций у половины потребительские
кредиты не основной вид деятельности.
В настоящее же время кроме кредитования выделяют разнообразные
формы взаимодействия предприятий реального сектора и банков: расчѐты и
платежи, валютные операции, размещение средств, трастовые операции,
лизинг, сюрвейерные услуги (оценка имущества), услуги мобильного
банкинга, предоставление банковских гарантий, консультационно-
информационные услуги и др.
Кредитование в России в настоящий момент является одним из главных
внутренних стимулов для развития экономики. Вопросы кредитной
поддержки товаропроизводителей и, на этой основе, обеспечения
экономического роста, занятости населения, создания платѐжеспособного
спроса и, как следствие, снижения инфляции являются особо актуальными
сегодня и широко обсуждаются на государственном уровне учѐными и
практиками в плане разработки комплекса антикризисных мер.
Ведущая роль банков с государственным участием в кредитовании
реального сектора обусловлена недостаточным развитием фондового рынка,
наличием высокого ресурсного, интеллектуального потенциала банков с
государственным участием, типом банковской системы страны,
предусматривающей возможность проведения через банки государственной
политики, направленной на экономическое стимулирование кредитования
народного хозяйства. [17]
На современном этапе преобладает коммерческое кредитование над
инвестиционным, что сужает деятельность банковской системы до
кредитования простого воспроизводства и проведения расчѐтных операций.
Проанализируем роль банков с государственным участием в
кредитовании реального сектора экономики на примере ПАО «ВТБ», ПАО
«Газпромбанк», ПАО «Россельхозбанк» и ПАО «Сбербанк России».[57]