35
уменьшились на 709540 тыс. руб. и составили 2755077 тыс. руб. В 2018 году по
сравнению с 2017 годом ссуды также уменьшились на 916859 тыс. руб. и
составили 1838218 тыс. руб.
Анализ структуры ссуд, предоставленных физическим лицам в ПАО
«Автоградбанк» за 2016-2018гг. представлены в таблице 7.
Таблица 7
Анализ структуры ссуд, предоставленных физическим лицам
в ПАО «Автоградбанк» за 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Сумма
Уд.вес
,
%
Сумма
Уд.вес
,
%
Изм.,
%
Сумма
Уд.вес
,
%
Изм
., %
Потребительски
е ссуды
3012546
86,95
2343099
85,05
-1,90
1565106
85,14
0,09
Ипотечное
кредитование
243672
7,03
255528
9,27
2,24
217388
11,83
2,56
Автокредитован
ие
127117
3,67
89792
3,26
-0,41
38816
2,11
-1,15
Овердрафты
81024
2,34
66658
2,42
0,08
16908
0,92
-1,50
Факторинг
258
0,01
-
-
-0,01
-
-
-
Итого ссуды,
предоставленны
е физическим
лицам
3464617
100,00
2755077
100,00
-
1838218
100,00
-
По данным таблицы 7 видно, что в общей сумме предоставленных
кредитов в ПАО «Автоградбанк» наибольший удельный вес занимает
потребительские кредиты: 86,95% – в 2016 году; 85,05% – в 2017 году и 85,14%
– в 2018 году. На 2 месте – ипотечное кредитование: 7,03% – в 2016 году; 9,27%
– в 2017 году и 11,83% – в 2018 году. На 3 месте – автокредитование: 3,67% – в
2016 году; 3,26% – в 2017 году и 2,11% – в 2018 году. Итого ссуды,
предоставленные физическим лицам за исследуемый период (2016-2018гг.)
уменьшились на 1626399 тыс. руб. и составили 1838218 тыс. руб.
На рисунке 8 наглядно представлена динамика ссуд, предоставленных
физическим лицам в ПАО «Автоградбанк» за 2016-2018гг.
36
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
2016г.
2017г.
2018г.
Рисунок 8 – Динамика ссуд, предоставленных физическим
лицам в ПАО «Автоградбанк» за 2016-2018гг., тыс. руб.
Анализ динамики балансовой стоимости ссуд, предоставленных клиентам,
в разбивке по видам обеспечения в ПАО «Автоградбанк» за 2016-2018гг.
представлены в таблице 8.
Таблица 8
Анализ динамики балансовой стоимости ссуд, предоставленных
клиентам, в разбивке по видам обеспечения в ПАО «Автоградбанк»
за 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Сумма
Сумма
Абс. изм.
Темп
роста,
%
Сумма
Абс.
изм.
Темп
роста,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
Ссуды,
обеспеченные
залогом
недвижимости
4685038
3866910
-818128
82,54
4294154
427244
111,05
Ссуды,
обеспеченные
залогом запасов
1848530
1267254
-581276
68,55
1149607
-117647
90,72
Ссуды,
обеспеченные
поручительства
ми компаний
970851
1031791
60940
106,28
445198
-586593
43,15
Ссуды,
обеспеченные
залогом
оборудования
1246733
816395
-430338
65,48
1798171
981776
220,26
Ссуды,
обеспеченные
залогом
автотранспорта
1067918
810744
-257174
75,92
819511
8767
101,08
37
Продолжение таблицы 8
1
2
3
4
5
6
7
8
Ссуды,
обеспеченные
прочими
средствами
148293
193320
45027
130,36
195532
2212
101,14
Необеспеченные
ссуды
7182836
8046048
863212
112,02
5626564
-2419484
69,93
Итого ссуды,
предоставленны
е клиентам
17150199
16032462
-1117737
93,48
14328737
-1703725
89,37
Данные таблицы 8 показывают, что ссуды, предоставленные клиентам в
ПАО «Автоградбанк» в 2017 году по сравнению с 2016 годом уменьшились на
1117737 тыс. руб. и составили 16032462 тыс. руб. В 2018 году по сравнению с
2017 годом ссуды также уменьшились на 1703725 тыс. руб. и составили
14328737 тыс. руб.
Анализ структуры балансовой стоимости ссуд, предоставленных клиентам,
в разбивке по видам обеспечения в ПАО «Автоградбанк» за 2016-2018гг.
представлены в таблице 9.
Таблица 9
Анализ структуры балансовой стоимости ссуд, предоставленных
клиентам, в разбивке по видам обеспечения в ПАО «Автоградбанк»
за 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Сумма
Уд.вес
,
%
Сумма
Уд.вес
,
%
Изм.,
%
Сумма
Уд.вес
,
%
Изм.,
%
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ссуды,
обеспеченные
залогом
недвижимости
4685038
27,32
3866910
24,12
-3,20
4294154
29,97
5,85
Ссуды,
обеспеченные
залогом запасов
1848530
10,78
1267254
7,90
-2,88
1149607
8,02
0,12
Ссуды,
обеспеченные
поручительства
ми компаний
970851
5,66
1031791
6,44
0,78
445198
3,11
-3,33
Ссуды,
обеспеченные
залогом
оборудования
1246733
7,27
816395
5,09
-2,18
1798171
12,55
7,46
Ссуды,
обеспеченные
залогом
автотранспорта
1067918
6,23
810744
5,06
-1,17
819511
5,72
0,66
38
Продолжение таблицы 9
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Ссуды,
обеспеченные
прочими
средствами
148293
0,86
193320
1,21
0,35
195532
1,36
0,15
Необеспеченн
ые ссуды
7182836
41,88
8046048
50,19
8,31
5626564
39,27
-10,92
Итого ссуды,
предоставленн
ые клиентам
17150199
100,00
16032462
100,00
-
14328737
100,00
-
По данным таблицы 9 видно, что в общей сумме предоставленных
кредитов клиентам в ПАО «Автоградбанк» наибольший удельный вес занимает
необеспеченные ссуды: 41,88% – в 2016 году; 50,19% – в 2017 году и 39,27% – в
2018 году. На 2 месте – ссуды, обеспеченные залогом недвижимости: 27,32% –
в 2016 году; 24,12% – в 2017 году и 29,97% – в 2018 году. На 3 месте – ссуды,
обеспеченные залогом запасов: 10,78% – в 2016 году; 7,90% – в 2017 году и
8,02% – в 2018 году. Итого ссуды, предоставленные клиентам за исследуемый
период (2016-2018гг.) уменьшились на 2821462 тыс. руб. и составили 14328737
тыс. руб.
На рисунке 9 наглядно представлена структура балансовой стоимости
ссуд, предоставленных клиентам, в разбивке по видам обеспечения в ПАО
«Автоградбанк» за 2016г.
4685038
1848530
970851
1246733
1067918
148293
7182836
Ссуды, предоставленные клиентам в 2016г.
Ссуды, обеспеченные залогом
недвижимости
Ссуды, обеспеченные залогом
запасов
Ссуды, обеспеченные
поручительствами компаний
Ссуды, обеспеченные залогом
оборудования
Ссуды, обеспеченные залогом
автотранспорта
Ссуды, обеспеченные прочими
средствами
Рисунок 9 – Структура балансовой стоимости ссуд,
предоставленных клиентам, в разбивке по видам обеспечения в
ПАО «Автоградбанк» за 2016г.
39
Из рисунка 9 видно, что в 2016г. наибольший удельный вес приходится на
необеспеченные ссуды (41,88%); на 2 месте – ссуды, обеспеченные залогом
недвижимости (27,32%); на 3 месте – ссуды, обеспеченные залогом запасов
(10,78%); а остальные занимают незначительный удельный вес.
На рисунке 10 наглядно представлена структура балансовой стоимости
ссуд, предоставленных клиентам, в разбивке по видам обеспечения в ПАО
«Автоградбанк» за 2017г.
Из рисунка 10 видно, что в 2017г. наибольший удельный вес приходится
на необеспеченные ссуды (50,19%); на 2 месте – ссуды, обеспеченные залогом
недвижимости (24,12%); на 3 месте – ссуды, обеспеченные залогом запасов
(7,90%); а остальные занимают незначительный удельный вес.
3866910
1267254
1031791
816395
810744
193320
8046048
Ссуды, предоставленные клиентам в 2017г.
Ссуды, обеспеченные залогом
недвижимости
Ссуды, обеспеченные залогом
запасов
Ссуды, обеспеченные
поручительствами компаний
Ссуды, обеспеченные залогом
оборудования
Ссуды, обеспеченные залогом
автотранспорта
Рисунок 10 – Структура балансовой стоимости ссуд,
предоставленных клиентам, в разбивке по видам обеспечения в
ПАО «Автоградбанк» за 2017г.
На рисунке 11 наглядно представлена структура балансовой стоимости
ссуд, предоставленных клиентам, в разбивке по видам обеспечения в ПАО
«Автоградбанк» за 2018г.
40
4294154
1149607
445198
1798171
819511
195532
5626564
Ссуды, предоставленные клиентам в 2018г.
Ссуды, обеспеченные залогом
недвижимости
Ссуды, обеспеченные залогом
запасов
Ссуды, обеспеченные
поручительствами компаний
Ссуды, обеспеченные залогом
оборудования
Ссуды, обеспеченные залогом
автотранспорта
Рисунок 11 – Структура балансовой стоимости ссуд,
предоставленных клиентам, в разбивке по видам обеспечения в
ПАО «Автоградбанк» за 2018г.
Из рисунка 11 видно, что в 2016г. наибольший удельный вес приходится
на необеспеченные ссуды (39,27%); на 2 месте – ссуды, обеспеченные залогом
недвижимости (29,97%); на 3 месте – ссуды, обеспеченные залогом
оборудования (12,44%); а остальные занимают незначительный удельный вес.
Анализ динамики по секторам экономики ПАО «Автоградбанк» за 2016-
2018гг. представлен в таблице 10.
Таблица 10
Анализ динамики по секторам экономики ПАО «Автоградбанк»
за 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели
2016г.
2017г.
2018г.
Сумма
Сумма
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
Сумма
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
1
2
3
4
5
6
7
8
Промышленность
3949910
4931085
981175
124,8
4454559
-476526
90,3
Физические лица
3464617
2755077
-709540
79,5
1838218
-916859
66,7
Торговля
3369705
2235004
-1134701
66,3
2158823
-76181
96,6
Сельское
хозяйство
2279872
2002336
-277536
87,8
1283911
-718425
64,1
Строительство
2332455
1934472
-397983
82,9
2748426
813954
142,1
Лизинг
431347
883281
451934
204,8
502985
-380296
56,9
Операции с
недвижимостью
315755
287528
-28227
91,1
15094
-272434
5,3
41
Продолжение таблицы 10
1
2
3
4
5
6
7
8
Транспорт и связь
195562
156586
-38976
80,07
372695
216109
238,0
Услуги
149658
152410
2752
101,8
99321
-53089
65,2
Индивидуальная
трудовая
деятельность
89967
74589
-15378
82,9
185553
110964
248,8
Финансы и
инвестиции
158763
32214
-126549
20,3
-
-32214
-
Прочее
412588
587880
175292
142,5
669152
81272
113,8
Итого ссуды,
предоставленные
клиентам
17150199
16032462
-1117737
93,5
14328737
-1703725
89,4
Данные таблицы 10 показывают, что ПАО «Автоградбанк» кредитует все
отрасли экономики и частных клиентов. Основная доля кредитных средств
банка используются для развития промышленности, которая в 2016 году
составила 3949910 тыс. руб.; в 2017 году – 4931085 тыс. руб.; а в 2018 году –
4454559 тыс. руб. Также значительный объем кредитных средств
предоставляется населению (в 2016 году – 3464617 тыс. руб.; в 2017 году –
2755077 тыс. руб.; в 2018 году – 1838218 тыс. руб.) и торговой деятельности (в
2016году – 3369705 тыс. руб.; в 2017 году – 2235004 тыс. руб.; в 2018 году –
2158823 тыс. руб.).
Таким образом, анализ кредитных операций ПАО «Автоградбанк» показал,
что ссуды, предоставленные клиентам в ПАО «Автоградбанк» за
анализируемый период (2016-2018гг.) уменьшились. В 2016 году ссуды,
предоставленные клиентам в ПАО «Автоградбанк» составили 17150199 тыс.
руб. В 2017 году по сравнению с 2016 годом ссуды уменьшились на 1117737
тыс. руб. и составили 16032462 тыс. руб. В 2018 году по сравнению с 2017
годом ссуды также уменьшились на 1703725 тыс. руб. и составили 14328737
тыс. руб.
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности в
ПАО «Автоградбанк»
В кредитной деятельности ПАО «Автоградбанк» приходится сталкиваться
с предприятий многочисленными комплексной рисками.
42
В ПАО «Автоградбанк» наиболее другие распространенными позиционный в процессе
кредитования таблицы являются следующие расчете виды следующие рисков: кредитный риск, финансовой процентный
риск, риск миссии ликвидности кредит, операционный риск максимальный, риск доходности, авангард риск разделе упущенной
выгоды.
период Одним из наиболее распространенных портфеля рисков физических кредитования является оборота
кредитный риск, то кредитный есть сумм риск неисполнения цели заемщиком своих обязательств по
риск кредитному кредит договору.
Полностью избежать кредитного банком риска период невозможно. Для банка более важно
поддержание процента этими невозвращенных погашению кредитов на приемлемом залоговое уровне (как
кредит правило оборотные, не более пяти осуществлении процентов).
В миссии процессе принято кредитования ПАО «Автоградбанк» сталкивается также с
процентными рисками. Процентный риск позволило представляет собой риск
возникновения убытков управления вследствие нормативов неблагоприятного изменения произошли процентных
ставок по активам, представлена пассивам надежным и внебалансовым инструментам выручка кредитной
организации.
Процентный контроль риск роста возникает из-за разбивающие того, что нельзя точно источники спрогнозировать политике
ни размеры, ни сроки привлечение, ни неблагоприятные колебания оценке процентных срокам ставок. Это
приводит к ограничивает повышению затрат на выплату класс процентов текущей , к снижению дохода определения от
инвестиций и, следовательно, к году снижению приоритет прибыли или даже погашен убыткам.
Риск ликвидности еще секторам один авангард из рисков кредитования поручительство . Причинами
возникновения которые данного должна риска являются: показателей изменения рыночной конъюнктуры,
году процентных характеристика ставок, валютных следующие курсов, фондового поручительство рынка денежные , массовое изъятие
малого вкладов , недостаточный контроль по набор остаткам рисунок денежных средств должна на счетах,
несоответствие обоснования между формирование сроками погашения по кредитных активам и пассивам банка.
разряд Операционный банк риск в кредитовании проведении связан с нарушением также правил привлечение проверки
кредитоспособности обязательств заемщиков служащими кредитной описанная организации запасы и иными
лицами особенностей вследствие некомпетентности, общая непреднамеренных соответствии или умышленных
действий или предоставлено бездействия.
В процессе кредитования ПАО «Автоградбанк» сталкивается также важнейшим с
риском доходности.
43
году Риск спрашивается доходности представляет собой риск имущественных прямых финансовых потерь,
отношений снижения неисполнения доходности или упущенной результат выгоды, возникающий в период банковских финансовые
операциях в связи с заемщиков высокой степенью неопределенности непогашенная результатов погашено
деятельности кредитной необходимо организации под влиянием поправочный множества повышенный внешних и
внутренних время факторов : неэффективностью выданных составляет потребительских кредитной
кредитов, неэффективностью получил кредитного портфеля, международной слабой органе работой
финансового влияет менеджмента банка.
В ПАО «Автоградбанк» одним из наиболее быть заметных риск рисков кредитования
должником являются технические риски, метод которые отраслевой возникают из-за составляет недостаточно
эффективной деятельности организации связи оценки кредитоспособности выдаче заемщика. В условиях
обостренной подразделением конкуренции обеспечивают , стремясь как можно службами активнее расширить активами круг расчет
клиентов, коммерческие рамках банки переходят на упрощенную заемщиков процедуру снижению
оформления кредитов выдаче – экспресс-кредитование. В этом темпы случае ыручка невозможно
провести кредиты серьезную проверку кредитоспособности нормативных клиента каждой . На стандартную
процедуру банка экспресс-кредитования отводится не минимизация более оцениваются часа, при
автокредитовании – до реальной суток . Банки отчасти проведени пытаются отклонений компенсировать
возможные перспективные потери, увеличивая коэффициент процент давать за пользование кредитом, сферам однако ,
повышенный процент остаткам содержит финансового в себе элемент итого риска неисполнения экономики кредитного существует
договора.
Риск заемщиков неисполнения кредитного договора коэффициент представляет клиент собой одну реклама из
разновидностей кредитного денежные риска одной . Все чаще пользователями которая кредита
становятся те, кто способен чистой выполнить свыше условия договора историю на пределе своих
данные финансовых степени возможностей либо не изменения имеет вполне гарантированного на
изучаемых перспективу оцениваются уровня дохода нужды . Ухудшение экономической использовании конъюнктуры корпоративный
переводит таких активами заемщиков в разряд безработных, а это выбора осложняет анализ или делает
невозможным услуги возврат кредита и шифровальных уплату объектов процентов по нему. коэффицие Ведь для
заемщиков этой оборотные категории деятельность заработная плата расчет является, как правило,
остаются единственным связи источником дохода.
привлечение Риск неисполнения кредитного физического договора проведени может возникать принято не только в
результате рост снижения всех доходов заемщика, но и в риска других случаях:
44
недобросовестности проведени заемщика заключается, мошенничества, его заболевания проценту или смерти.
В деятельности ПАО «Автоградбанк» одним из также рисков оценки кредитования
является степени также риск потери кредитная залога после , который может вытекающие возникнуть в случае
значениям чрезвычайных учет ситуаций (пожара, диверсификация наводнения и других негативных учитывается явлений кредит )
или снижения стоимости снижению залога в результате руководству обесценивания отраслевой заложенного
имущества.
В соответствии с целями и задачами политики управления банковскими
рисками» в ПАО «Автоградбанк», а также для качественного и
количественного измерения риска, возникающего у банка в процессе
деятельности, проведен анализ доходности кредитной деятельности по
состоянию на 2016-2018 гг. согласно таблице 11.
Таблица 11
Коэффициенты финансового состояния и доходности кредитной
деятельности ПАО «Автоградбанк» за 2016-2018гг.
Наименование
коэффициента
Оптимальное
значении
коэффициента
2016г.
2017г.
2018г.
А1 - Соотношение активов,
приносящих доход к общей сумме
активов кредитной организации
от 0.75 до 0.85
0,850
0,770
0,773
А2 - Соотношение доходных
активов кредитной организации к
платным пассивам
более 1
1,271
1,205
1,263
А3 - Соотношение кредитного
портфеля банка к обязательствам
от 0.53 до 0.78
0,738
0,616
0,671
А4 - Отношение кредитного
портфеля капиталу банка
не более 8
4,684
3,721
4,162
А5 - Отношение просроченных
кредитов к кредитному портфелю
банка
минимальное
(стремиться к 0)
0,008
0,009
0,019
П1 - Отношение собственного
капитала к активам банка
от 0.08 до 0.15
0,184
0,209
0,184
Э1 - Отношение прибыли к активам
банка
от 0.01 до 0.04
0,034
0,011
0,009
Э2- Отношение доходов к активам
от 0.14 до 0.22
0,430
0,304
0,296
Э3 - Отношение прибыли к
капиталу
от 0.15 до 0.4
0,182
0,051
0,051
Для успешного финансово-экономического анализа использован набор
расчетных коэффициентов с целью создания наиболее полной картины
финансового состояния и доходности кредитной деятельности ПАО