4
Содержание
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................ 5
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ........................ 7
1.1. Предмет и сущность кредитной деятельности коммерческого банка. ...... 7
1.2. Правовое регулирование кредитных операций банка. ............................. 15
1.3. Организации кредитной деятельности банка. .......................................... 22
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО «ХКФ БАНК» ... 29
2.1. Общая характеристика ООО «ХКФ Банк» .............................................. 29
2.2. Финансовый анализ ООО «ХКФ Банк» .................................................... 33
2.3. Анализ кредитования на примере ООО «ХКФ Банка». ........................... 40
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕР ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ................................................................................................ 55
3.1. Проблемные аспекты кредитной деятельности банка.............................. 55
3.2. Направления улучшения кредитной деятельности банка. ....................... 62
ЗАКЛЮЧЕНИЕ .................................................................................................... 72
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ ............................................ 74
5
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день в нашей практике нет никакой общей и
многоцелевой технологии кредитоспособности заемщика. Её развитие
является трудным, таким образом, равно как анализ кредитного продукта
подразумевает исследование обширного области численных и
высококачественных характеристик. Среди этих разработок и
усовершенствований данной концепции оценки кредитоспособности
покупателей считается значимой проблемой любой кредитной организации,
что старается функционировать с крепкими и верными партнерами.
В обстоятельствах финансовой непостоянности, предоставление
защищенности банковской работы возникает первоочередной вопрос, который
следует регулировать каждому банку. Практическая деятельность говорит, о
том что неверно организована стратегия кредитования, и неполный анализ
всех рисков показывает о значимости таких вопросов, которые могут привести
и банкротству финансово-кредитных организаций.
Статистика демонстрирует, что часть неоплаченных кредитов в
кредитных портфелях банков обладает направленность к повышению, то что
вынуждает такого рода организации серьезно подумать о перспективе
собственного ссуда портфеля. Основной метод войн с не возвратами, это
грамотно выстроенный процесс анализа экономического капитала заемщика.
В обстоятельствах увеличения банковской деятельный и возрастающей
конкурентной борьбы среди них, невозможно не проявлять интерес в желание
банков увеличивать собственный кредитный портфель, приобретая
возможных заемщиков за счет более лояльных условий кредитования
(отсутствие залога и поручителей, наименьший комплект требуемых бумаг),
то что притягивает заемщиков, однако в таком случае весь период
кредитования, что в таком случае организации находятся в экономической
опасности. С иной края, продолжительный процесс анализа
кредитоспособности заемщика с предоставлением большого пакета бумаг
существенно уменьшает угрозу не возврата, однако способен отпугнуть
6
абсолютно надёжных заемщиков с такими услугами подобных банков. В
данных обстоятельствах присутствие эластичной и верной концепции оценки
кредитоспособности способен быть многоцелевым прибором отсеивания
подозрительных заемщиков, уменьшая финансовые риски. В таком случае
есть возможность привлечь клиентов к применению услуг банка. Данное в
собственную очередность акцентирует внимание существенной практической
значимости проблемы изучения.
Объектом исследования является анализ кредитной деятельности
банка, как основной процедурой выявления уровня риска при кредитовании
юридических и физических лиц.
Предмет исследования - ООО «ХКФ Банк».
Целью данной работы является изложение теоретических основ и
практических аспектов оценки кредитной деятельности ООО «ХКФ Банк».
Для этого решаются следующие задачи:
1. дать экономическое определение понятию кредитной деятельности,
рассмотреть его основные элементы и направления;
2. изучить методику оценки данной темы;
3. изучить практические аспекты анализа кредитной деятельности на
примере ООО «ХКФ Банк»
Основные методы исследования, применяемые в работе: метод
сравнения, статистический метод. Широко применяется комплекс методов
финансово-экономического анализа.
7
ГЛАВА 1. ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1. Предмет и сущность кредитной деятельности коммерческого банка.
В рыночной среде управления основной конфигурацией кредита
считается банковский кредит, выданный коммерческими организациями
различных типов и разновидностей. Субъектами кредитных отношений в
сфере банковского кредитования являются лица (юридические и физические),
которые предоставили своим посетителям различные виды кредитов, которые
можно систематизировать по разным показателям. Комплекс кредитных
отношений, конфигурация кредитных и кредитных организаций определяют
представление понятия кредита. То есть концепция кредитования
характеризуется сочетанием банковских и других кредитных компаний,
юридических конфигураций компании и подхода к оформлению кредитных
операций. Нынешняя концепция кредитования ориентирована на развитие
рыночных отношений, повышение производительности производства,
поддержание экономики, капитала, ограничение необоснованного увеличения
предложения валюты в ротации, устранение инфляционных действий и
совершенствование государственной денежной единицы.
Современная концепция кредитования компаний имеет несколько
отличительных особенностей:
1. Реальная концепция кредитования является наиболее либеральной:
она не характеризуется директивностью, потребитель не привязан к
конкретному банку и без помощи других выбирает свой финансирующий
банк, который, в свою очередь, независим в вопросах кредитования людей.
различного социально-экономического статуса. Кроме того, стороны имеют
все шансы выбрать конфигурацию и тип кредита в соответствии со своими
предпочтениями.
2. Стандартизация понятия кредита, основой которого является
финансирование расширенного субъекта, субъектов малого и среднего
бизнеса, предпринимателей - физических и физических лиц.
8
3. Финансирование осуществляется в условной базе и носит торговую
форму. Наличие такого соглашения со стороны банка отражается в суждениях
об удовлетворении временной потребности покупателя в дополнительных
валютных ресурсах, а также о повышении прибыльности банка, то есть
кредитная операция интересна, а также в интересах кредитора и заемщика.
4. Взаимозависимость действующей концепции кредитования со
структурой располагаемых ресурсов и пруденциальными нормативами,
установленной Национальным банком. Другими словами, таким образом,
первоначальный объем выданных кредитов зависит от размера денег,
привлеченных банком. В дальнейшем пруденциальные общепринятые меры,
установленные Национальным банком, регулируют максимально допустимую
сумму привлеченных денег, максимальную сумму кредита на одного
заемщика и т. д. Устанавливают лимиты банковского кредитования для своей
клиентуры.
5. Преобразование в конфигурации погашения кредита, широко
используемые в международной банковской практике. Такой разрыв
определяется необходимостью обеспечить защиту банковских процентов и
данных о минимальном размере возникновения кредитного риска.
По назначению выделяют кредит: потребительский, коммерческий,
промышленный, сельскохозяйственный, инвестиционный, бюджетный.
В зависимости от сферы деятельности банковские кредиты,
предоставляемые организацией, большинству секторов экономики (т. е.
Хозяйствующим субъектам) могут быть двух типов: кредиты,
задействованные в расширенном воспроизводстве основных средств, и
кредиты, привлеченные в фирмах оборотного капитала. С точки зрения
использования, кредиты: требовательные и срочные
1
.
Из-за размера выданных средств признаются крупные, средние и
мелкие кредиты.
1
https://studme.org/72266/bankovskoe_delo/vidovaya_struktura_bankovskih_kreditov
9
По типу: без гарантии и с гарантией, которые, в свою очередь, в силу
характера безопасности подразделяются на гарантии, гарантии и страховки.
По способу выдачи банковского кредита можно различать
компенсационные и платежные кредиты.
Основы кредита включают в себя: экстренное возвращение,
дифференциация, приобретение и оплата.
Отношения в сфере кредитов основаны на определенной системе.
Под банковской системой ссуд понимается совокупность элементов,
определяющих организацию кредитного процесса. И его регулирование в
соответствии с принципами предоставления кредитов. В качестве
компонентов он включает в себя:
• порядок и степень участия собственных средств заемщиков в
аккредитованной операции;
• цель кредита;
• методы кредитования;
• формы ссудных счетов;
• методы управления долгом;
• Формы и процедуры для мониторинга целевого и эффективного
использования кредитных средств и их своевременного выполнения.
Под методами кредитования вы должны понимать способы
оформления и оплаты кредита в соответствии с принципами кредита.
В банковской практике существует две формы кредитования. Суть
первого метода заключается в том, что вопрос предоставления кредита
решается индивидуально каждый раз. Кредит выдается для удовлетворения
конкретной целевой потребности в денежных средствах. Этот метод
используется при предоставлении кредитов на определенный период, то есть
По второму способу кредиты предоставляются в пределах заранее
установленного банком предела кредита заемщика, который он использует
при необходимости для оплаты платежных документов, представленных ему в
течение определенного периода.
10
Этот способ предоставления кредита называется открытием кредитной
линии. Открытая кредитная линия позволяет оплачивать новые кредитные и
расчетные документы за счет кредита, как это предусмотрено кредитным
соглашением, заключенным между клиентом и банком. Кредитная линия
открывается в основном на один год, но может быть открыта на более
короткий период. В течение срока действия кредитной линии вы можете
получить кредит в любое время без дальнейших переговоров с банком или
какого-либо соглашения. Однако банк оставляет за собой право отказать
клиенту в кредите в пределах утвержденного лимита, если это определит
ухудшение финансового положения заемщика. Кредитная линия открывается,
как правило, клиентам со стабильным финансовым положением и хорошей
репутацией. По желанию клиента кредитный лимит может быть пересмотрен.
При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие
факторы:
1) Емкость по отношению к кредитам. При предоставлении кредита
плательщик должен ознакомиться с Уставом и правилами юрисдикции лиц,
действующих от имени заемщика.
2) Деловая репутация заемщика. Под репутацией кредитного бизнеса
они не только видят готовность погасить свои долги, но и выполняют все
обязательства по условиям договора. При оценке репутации важную роль
играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;
3) возможность получать доход. Банк должен оценить способность
заемщика заработать достаточно денег, чтобы погасить кредит.
Существуют следующие источники финансирования: доходы, продажа
активов, продажа акций, кредиты от другого кредитора.
Согласно условиям займа, требования применяются к основным
элементам займа: субъектам, объектам, гарантиям. Это означает, что банк не
может кредитовать отдельных клиентов. Банк устанавливает кредитные
отношения с заемщиком на основании общей оценки его платежеспособности
и платежеспособности. Это также относится к статье ссуды, где заемщик
11
может не нуждаться, а только в той, которая связана с их временными
финансовыми трудностями, возникающими из-за необходимости развивать
производство и распространение продукта. Безопасность должна быть
высокого качества и полноты. И даже если кредит предоставляется в виде
траста, банк должен быть абсолютно уверен, что кредит будет выплачен
вовремя. Кредиты должны выражать интересы обеих сторон в кредитной
операции. Целью кредитов, с одной стороны, является создание условий для
развития экономики заемщика, его конкурентоспособности, прибыльности,
непрерывности производства и обращения. Условия кредитования также
связаны с принципами платежеспособности: оплата, срочность, возмещение,
удобство, безопасность, дифференциация.
Возврат является частью кредита в качестве экономической категории.
Без возврата не может быть кредита. Актуальность кредитов является
необходимой формой погашения. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть погашен не только в течение четко определенного периода.
Условия кредита устанавливаются Банком исходя из условий оборота
аккредитованной стоимости товара и нормативных затрат, но не выше
нормативных.
Дифференциация кредита означает, что кредит должен
предоставляться не всем клиентам, которые в нем нуждаются, а только тем,
кто может вернуть его вовремя, и не одной отрасли, а другим, включая
слаборазвитую.
Определение означает, что заемщик должен использовать
предоставленные суммы только для собственных нужд и нужд (для объекта
кредита, для которого он получил кредит в банке), а не для других целей (в
этом контексте органы банковского надзора ).
Обеспечение должно быть ликвидным, поскольку современная
кредитная система основана на возможности реализации гарантийных прав.
Однако решение о предоставлении кредита всегда должно основываться на
достоинствах самого финансируемого объекта (проекта), а не на
12
привлекательности гарантии. Выпуск ценных бумаг должен быть решен после
того, как кредитная сделка считается приемлемой для банка. Без обеспечения
кредит может быть предоставлен только в тех случаях, когда источник
погашения кредита является очень надежным.
Принцип выдачи кредита. Кредит оформляется на платной основе.
Оплата определяется:
- риск кредита; размер учетной ставки ЦБ РФ.
- общий спрос и предложение кредита на рынке; базовая ставка по
кредитам коммерческих банков;
- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту;
- средняя процентная ставка, которую банк платит своим клиентам за
депозиты;
- Структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных
средств, тем выше должен быть кредит).
- период, на который запрашивается кредит;
- Тип кредита
- кредитная защита;
- уровень риска для банка;
- Стабильность денежного обращения в стране (чем выше уровень
инфляции, тем дороже должен быть платеж по кредиту, так как банк
увеличивает риск потери своих ресурсов из-за обесценения).
Плата за кредит состоит из двух основных элементов: проценты по
кредиту и комиссия по кредиту, которая рассчитывается путем расчета
премии за базовую ставку (ставки дисконтирования Национального Банка
России плюс затраты на ресурсы), которые все рассчитывается как премия.
Банковские кредиты юридическим и физическим лицам
осуществляются в строгом соответствии с определенными принципами,
которые являются основным элементом кредитной системы, поскольку они
отражают характер и содержание кредита. Совокупное применение всех
условий банковского кредита на практике позволяет учитывать как
13
национальные интересы, так и интересы обеих сторон в кредитной операции
(кредиторов и заемщиков)
2
.
Существует много факторов риска, связанных с процессом
кредитования, которые могут привести к несвоевременной выплате кредита,
что ухудшит положение Банка. Поэтому банк уделяет особое внимание
проверке кредитоспособности заемщика и оценке рисков, связанных с этим
кредитом. Основная цель кредитного исследования - определить способность
и готовность заемщика погасить кредит в соответствии с условиями договора.
Банк не только оценивает кредитоспособность клиента в данный момент, но и
прогнозирует его финансовую устойчивость в будущем. Анализ
кредитоспособности заемщика начинается с анализа источников погашения
кредита.
С развитием рыночных отношений был разработан принципиально
новый подход для определения кредитоспособности и финансовой
устойчивости компаний с учетом международного опыта, чему, в частности,
способствует внедрение новых форм равновесия. Принятая группировка
статей позволяет провести довольно тщательный анализ кредитоспособности.
Анализируя «характер» заемщика, банк стремится установить, является
ли заявитель серьезной компанией, которая прилагает все усилия для
выполнения своих обязательств, и имеет ли заемщик достаточный опыт в
своем бизнесе, какие суждения о заемщике в деловых кругах , уровень
управления [4].
Анализ «капитала» показывает, сколько и сколько капитала имеет
заемщик (собственный капитал, привлеченный капитал, оборотный капитал и
внеоборотный капитал).
Финансовые возможности - способность заемщика погасить кредит и
другие долги в сроки, установленные договором.
Под «общеэкономическими условиями» понимается экономическая,
политическая, социальная ситуация в стране.
2
https://studfiles.net/preview/5712739/page:16/