24
привести к ошибкам в принятии решений и возникновении проблемных
кредитов.
Принципы кредитов включают в себя:
• возмещение и срочность аккредитации;
• дифференциация аккредитации;
• гарантия кредита;
• Возврат банковских кредитов.
Давайте рассмотрим каждый из принципов более подробно.
Доходность - это характеристика, которая отличает кредит как
экономическую категорию от других экономических категорий отношений
между продуктами и деньгами. Кредит не может существовать без возврата,
поэтому погашение является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возврат и срочность кредитов связаны с тем, что банки временно
мобилизуют свободные средства от компаний, учреждений и населения для
получения кредитов. Эти средства не принадлежат банкам и, в конечном
итоге, приходя в банк из разных сегментов рынка, они приходят к ним
(потребители, коммерческие кредиты и т. Д.). Основная характеристика этих
средств заключается в том, что они подлежат возврату (более правильно
принять во внимание, что для возврата должна быть возможность)
владельцам, которые вложили средства в банк в виде срочных вкладов.
Следовательно, «золотое» банковское правило устанавливает, что размер и
сроки финансовых требований банка должны соответствовать размеру и
продолжительности его обязательств. Нарушение этого основополагающего
принципа приводит к банкротству банка.
Степень платежеспособности (или уровень платежеспособности)
клиента является показателем индивидуального или частного кредитного
риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретным кредитом,
предоставленным клиенту.
Кредитная гарантия закрывает один из основных кредитных рисков:
риск невозврата кредита. Если этот принцип не будет принят во внимание,
25
банковское дело станет спекулятивным бизнесом, где высокий риск операций
приведет к резкому повышению процентных ставок.
В российских условиях использование коэффициентов Дюранда в
чистом виде невозможно (возможно, наши кредиты относятся к
исключительной категории), хотя ему было известно об успешных попытках
применить этот подход в массовых кредитах физических лиц.
Выплата банковских кредитов означает, что бенефициары
выплачивают кредит во временное пользование для своих нужд. Реализация
этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского
интереса. Банковская процентная ставка является разновидностью «цены»
кредита. Выплата кредита призвана оказывать стимулирующее влияние на
экономический (коммерческий) расчет компаний, побуждая их увеличивать
собственные ресурсы и расходовать собранные средства экономно. Оплата
банковским кредитом обеспечивает покрытие его расходов, связанных с
выплатой процентов по средствам других лиц, привлеченных депозитами,
расходами на содержание его аппарата, а также обеспечивает получение
прибыли для увеличения средств кредитных ресурсов (резерва, нормативно) и
использовать их в собственных нуждах и др.
При рассмотрении вопроса о ставках кредита, банки должны учитывать
следующие факторы:
ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации;
средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения
межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам
различных типов);
структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств,
тем дороже должен быть кредит);
спрос на кредиты у потенциальных заемщиков (чем ниже спрос, тем
дешевле кредит);
период, на который запрашивается кредит, тип кредита или, скорее,
степень риска для банка в зависимости от гарантии;
26
стабильность обращения денег в стране (чем выше уровень инфляции,
тем дороже должен быть кредит, поскольку банк увеличивает риск потери
своих ресурсов из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского
кредитования позволяет вам соблюдать как макроэкономические, так и
микроуровневые интересы обоих субъектов кредитной операции: банка и
заемщика.
Кредитная политика для любого банка очень важна, поскольку она
помогает банку сформировать портфель ссуд, который поможет ему достичь
нескольких целей: гарантировать прибыльность, контролировать уровень
риска и соблюдать требования, установленные регуляторами.
На уровне кредитного комитета коммерческих банков Российской
Федерации, состав которого утвержден приказом руководителя филиала:
президент является руководителем филиала; Члены комитета: главный
бухгалтер, главный экономист, ведущий аудитор, кредитный инспектор,
принимают решения о предоставлении кредитов. Заседания комитета
проводятся в составе не менее 4 человек, все результаты заседаний
отражаются в протоколе. На заседаниях кредитного комитета, ведутся
дискуссии по необходимой документации для запроса кредита, основные
направления кредитной работы в банке на следующий период, конкретные
показатели.
Все экономические и правовые вопросы решаются на заседании
кредитного комитета, по данному вопросу принимается окончательное
решение и определяются конкретные условия кредитования. Кроме того,
основной проблемой, решаемой кредитным комитетом, является кредитная
политика, применяемая в отделе для осуществления рационального
кредитного процесса.
Процесс кредитования начинается со дня, когда кредит выдан впервые.
Однако до этого момента и после него идет значительный путь значимой
работы, проделанной как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.
27
Задолго до того, как будет принято конкретное решение о предоставлении
кредита, начнутся переговоры по кредиту. Здесь, однако, все может быть
иначе. Кредитное предложение может прийти как от банка, так и от клиента.
Процесс кредитования физических лиц - это совокупность действий,
выполняемых банком при рассмотрении заявки клиента на получение кредита,
принятия решения о предоставлении кредита и сопровождении кредита: с
момента получения клиентом кредита. заявка на кредит до получения
возвращенного кредита.
Банк классифицирует процесс кредитования по следующим этапам:
1) Консалтинг: консультировать и проводить первоначальное
собеседование с клиентом для определения потребностей клиента в
конкретном кредитном банковском продукте, консультировать и помогать в
выборе оптимальной формы и вида кредита; информировать клиента о
партнерах банка по кредитным программам; разъяснение клиенту требований
банка к платежеспособности заемщика (созаемщика), поручителя, гарантии
возврата займа (залога движимого / недвижимого имущества, облигаций и т.
д.) в перечень документов, необходимых для подтверждения предоставленной
информации клиентом и порядок использования этой информации банком,
оценка гарантии, ее правового статуса и физического состояния, страхование
(заложенное имущество, жизнь и трудоспособность заемщика, право
собственности на недвижимость) ) и т. д.).
2) подготовительный (формирование документов в заявке на кредит);
получение заявки на кредит (факт получения заявки на кредит отражается в
Реестре кредитных заявок.) Регистрация кредитных заявок (далее - журнал)
ведется в электронном или бумажном формате в кредитных отделах банка;
3) Аналитика (подписка клиента, поручители, гарантия), анализ пакета
документов, представленных клиентом. Оценка платежеспособности и
платежеспособности клиента. Анализ схемы кредитования на основе
конкретных аспектов стандартной программы кредитования или условий
кредита, которые не являются стандартными программами кредитования.
28
Заключение банка об отсутствии негативной информации о клиенте, его
поручителях, партнерах, банках по кредитам физическим лицам (при
наличии);
4) Решение о предоставлении кредита (подготовка экспертного
заключения, кредитного меморандума, принятие решения должностным
лицом в порядке, утвержденном кредитным комитетом); согласование мнения
экспертов кредитной единицы сотрудников / кредитного меморандума с
руководителем отдела индивидуального кредитования структурного
подразделения филиала (UKFL / SPF) (запросы на кредит от основного банка,
отличные от условия стандартных кредитных программ, заявки на кредиты
филиалов - если нет / превышает лимиты, установленные для филиала в
рамках стандартных программ аккредитации, когда кредит предоставляется
клиентам филиалов на условиях, отличных от условий кредитной программы
стандарт).
Особая финансовая и социальная важность кредитного процесса для
коммерческого банка должна соответствовать современным требованиям
рынка в динамично изменяющейся внешней среде, активно использующей
механизмы внутренней адаптации. Но в результате реализации кредитного
процесса возникает много проблем, решение которых возможно только путем
формирования научно обоснованной политики по оптимизации этого
направления деятельности банка. Целью оптимизации кредитного процесса
является обеспечение долгосрочного устойчивого конкурентного
преимущества, в то время как банк должен опираться на современные
достижения науки и техники, применять инновационные подходы, методы
стратегического анализа, развивать внутренние и внешние компетенции.
29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ООО
«ХКФ БАНК»
2.1. Общая характеристика ООО «ХКФ Банк»
В Российской Федерации при создании и деятельности коммерческих
банков правовое регулирование банковской деятельности основывается на
Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской
деятельности» Федерального закона от 10 июля. , 2002 № 86-
"Центральный банк". Банк Российской Федерации (Банк России)
Конституция Российской Федерации и другие федеральные законы,
нормативные акты Банка России.
30
Отношения банка с клиентами основаны на договорах. Банк и
компании, вступая в договорные отношения друг с другом, стремятся к
реализации своих интересов независимости и эффективного сотрудничества.
Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» (ООО «ХКФ Банк»), ранее именовавшееся Инновационным
банком «Технополис», было создано в июне 1990 года для обслуживания
малых и средних предприятий и продвижения инновационных проектов в
области микроэлектроники. С момента приобретения банка чешской
компанией Home Credit в 2002 году основным видом деятельности банка было
предоставление кредитов и финансовых услуг физическим лицам.
Деятельность ООО ХКФ Банк контролируется учреждениями
Центрального банка Российской Федерации, которые контролируют
соблюдение обязательных экономических нормативов для поддержания
надежности и ликвидности банковской системы и проверяют правильность
применения законов и нормативных актов.
ООО ХКФ Банк действует на основании Устава, который принимается
его участниками. Письмо ООО ХКФБ Банк было принято в соответствии с
Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом от 14
февраля 1998 г. № 14-З "Об обществах с ограниченной ответственностью"
Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-I. "О банках и банках".
Другие нормативные правовые акты.
Устав ООО «ХКФ Банк» содержит следующие положения:
название банка и его местонахождение (почтовый и юридический
адрес);
список банковских операций;
размер уставного капитала, резервного и иных фондов, формируемых
банком;
указание на то, что банк является юридическим лицом и работает на
коммерческой основе;
31
данные об органах управления банка, порядке образования и функциях
и т. Д.
Банк выполняет следующие банковские операции:
привлекает средства от физических и юридических лиц на депозиты (по
запросу и на определенный срок);
распределяет ранее собранные средства от своего имени и за свой счет;
открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц,
производит расчеты от имени клиентов, в том числе банков-
корреспондентов, по их банковским счетам;
собирает денежные средства, счета, платежные и расчетные документы
и предоставляет кассовые услуги физическим и юридическим лицам;
покупать и продавать валюту наличными, а не наличными;
привлекает вклады и вклады драгоценных металлов;
выдавать банковские гарантии;
переводит деньги от имени физических лиц без открытия банковских
счетов (кроме денежных переводов по почте).
Помимо указанных выше банковских операций банк выполняет
следующие операции:
предоставляет гарантии третьим лицам, которые предусматривают
выполнение обязательств в денежной форме;
приобретает права требования у третьих лиц для исполнения
обязательств в денежной форме;
осуществляет доверительное управление средствами и другими
активами по договору с физическими и юридическими лицами;
осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными
камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;
предоставляет специальные помещения или сейфы для хранения
документов и ценностей в аренду физическим и юридическим лицам;
проводит лизинговые операции;
32
предоставляет посреднические, консультационные и информационные
услуги. Банк имеет право осуществлять другие операции в соответствии
с законодательством Российской Федерации. Все перечисленные
банковские операции и операции осуществляются в рублях и в
иностранной валюте.
Банк имеет право выпускать, покупать, продавать, исполнять счета,
вклады и другие операции с ценными бумагами, которые выполняют функции
платежного документа, с ценными бумагами, которые подтверждают сбор
средств на депозитах и банковских счетах, а также с другими ценными
бумагами. как право осуществлять доверительное управление этими ценными
бумагами по договору с юридическими и физическими лицами.
Банк имеет право осуществлять профессиональную деятельность на
рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами. В пределах
своей компетенции Банк гарантирует защиту информации, составляющей
государственную тайну.
Баланс и чистая прибыль Банка определяются в порядке,
установленном действующим законодательством. Соответствующие налоги,
другие обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды
уплачиваются за счет нераспределенной прибыли, а также расходов,
понесенных в соответствии с действующим законодательством до уплаты
налогов. Чистая прибыль Банка (после уплаты налогов) остается доступной
для Банка и по решению Общего собрания участников может быть переведена
в резервный фонд, направлен для формирования других фондов Банка, для
других целей в соответствии с действующим законодательством. или
распространяется среди участников.
Результаты деятельности Банка отражаются в ежемесячном,
квартальном и годовом бухгалтерских балансах, в отчете о прибылях и
убытках, а также в годовом отчете, направляемом в Центральный банк
Российской Федерации в указанное время. Годовой бухгалтерский баланс и
отчет о прибылях и убытках Банка после аудита и аудита, проводимого
33
аудиторской организацией, утверждаются Общим собранием участников и
подлежат публикации на бумаге.
2.2. Финансовый анализ ООО «ХКФ Банк»
Общество с ограниченной ответственностью «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» является крупным российским банком и среди них занимает 37
место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Февраля 2019 г.) величина активов-нетто банка
ХКФ БАНК составила 277.40 млрд.руб. За год активы увеличились на 2,22%.
Прирост активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности
активов ROI (данные на ближайшую квартальную дату 01 Января 2019 г.): за
год рентабельность активов-нетто упала с 6.01% до 4.45%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские
деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является
розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем
больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным).
Home Credit and Financial Bank - дочерний иностранный банк.
Home Credit and Financial Bank - имеет право работать с
негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное
пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и
накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право
открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е.
организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-
промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную
организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Таблица 1
Рейтинг кредитоспособности банка от аккредитованных
рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Февраля 2019 г.)
Агентст
Долгосрочны
Краткосрочный
Национальный
Прогноз