14
Анализ базы данных клиентов должен включать всестороннюю оценку
информации о клиентах, полученной от деловых партнеров, отчетов
специализированных агентств, анализа финансовой отчетности, личных
впечатлений банкира, которые были сформированы в ходе беседы с клиентом.
Эта комплексная оценка данных составляется в экспертном заключении. На
основании финансовой отчетности рассчитываются финансовые показатели,
которые характеризуют прошлое и текущее финансовое положение заемщика
и тенденцию развития.
Кредитоспособность заемщика определяется одинаково, как при
внутреннем кредитовании, так и при внешнем кредитовании, с той лишь
разницей, что в международных кредитных банках учитываются такие риски,
как:
валютный риск (возможность снижения или повышения обменного
курса, по которому был выдан кредит);
страховой риск (или политический, который включает в себя опасность
сильного изменения экономических, политических условий в стране
заемщика, что может отрицательно повлиять на ее способность вернуть долг);
риск введения валютного контроля (местные органы власти могут
ужесточить валютный контроль, что может оказать разрушительное
воздействие на способность заемщика погасить долг перед иностранным
банком).
Целью анализа отдельных заемщиков является оценка риска,
связанного с кредитованием физических лиц, то есть может ли конкретное
лицо своевременно вносить проценты и другие платежи. В разных странах и
даже в разных банках существуют значительные различия в методах анализа,
но, несмотря на это, их объединяют общие принципы. Независимо от того,
насколько разнообразны факторы, составляющие репутацию человека, их
15
можно сгруппировать в соответствии с принципом принадлежности к
определенной сфере человеческой деятельности
3
:
Социальные: возраст, семейное положение, количество иждивенцев,
Профессиональные: образование, профессия, квалификация, род
занятий, продолжительность работы в одном месте,
Имущественные: какая недвижимость доступна,
социальные: взаимоотношения заемщика со службой банка.
Важной особенностью человека является выдача кредитов и не может
быть бесконечно бесконечным, независимо от типа кредита. У каждого банка
своя рейтинговая система. Кредит клиента основывается на решении эксперта,
оценивающем личные качества и финансовое состояние. Почти для всех
потребительских кредитов доход заемщика является основным источником
платежа. Банк оценивает достаточность собственных средств заемщика для
своевременного погашения кредита. Чтобы установить сумму покрытия.
K = (минимальная сумма погашения кредита / доход заемщика);
К = (максимально допустимая сумма долга / дохода заемщика). Банк
также анализирует экономическую жизнеспособность кредита и определяет
репутацию заемщика.
1.2. Правовое регулирование кредитных операций банка.
Правовая база для проведения кредитных операций российскими
коммерческими банками включает в себя: несколько общих правил из Части II
Гражданского кодекса Российской Федерации и более конкретные правила,
содержащиеся в двух основных банковских законах.
Кроме того, в рамках Концепции развития ипотечных кредитов,
принятой Правительством Российской Федерации, Банком России,
Инструкция № 112-I от 31 марта 2004 года «Об обязательных стандартах
кредитных организаций, они выдают ипотечные кредиты».
3
«Риски кредитования населения и управление ими» ст. Погребняк Е.Н.
16
Вторая группа пруденциальных норм Банка России, которая
регулирует банковскую деятельность, содержит правила и требования к
кредитным организациям по созданию резервов, гарантирующих их
стабильность.
Вместе с обязательным резервным фондом, предназначенным для
поддержания ликвидности банковской системы, и резервным фондом
кредитной организации, предназначенной для нейтрализации влияния
банковских рисков на ее финансовую стабильность, кредитные организации
также должны были создать специальные резервные фонды для покрытия
различных банковских рисков: кредит, риск обесценения ценных бумаг,
убытки по другим активным операциям. Учитывая международный опыт,
механизм обучения и использования этих средств систематически
совершенствуется
4
.
Третья группа нормативных требований Банка России относится к
правилам совершения определенных банковских операций.
К ним относятся, в частности:
• Постановление Банка России № 2-П от 2 октября 2002 года о
безналичных расчетах в Российской Федерации (более не действует); В
настоящее время Постановление Банка России от 38 июня 2012 года № 383-П
«О правилах перевода средств»;
• Указ Банка России от 9 октября 2002 г. № 199-П о порядке
проведения кассовых операций в кредитных организациях на территории
Российской Федерации (признан недействительным). В настоящее время
Постановление Банка России от 31 апреля 2008 года № 318-П «О порядке
проведения кассовых операций и Правилах хранения, транспортировки и
сбора банкнот и монет в учреждениях». кредит в Российской Федерации »и
Постановление Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У« О порядке
проведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке
4
Статья 35 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
17
проведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и
субъектами малого предпринимательства. "
Документы Банка России, регламентирующие его курируемую
деятельность.
К надзорным инструментам, посредством которых регулирование
банковской деятельности, помимо пруденциальных нормативов и требований,
относятся инструкции, разработанные Банком России, и методы,
используемые сотрудниками Банка России.
Инструменты включают в себя:
1. Инструкция Банка России, посредством которой регулируется
лицензионная деятельность: № 109-I от 14 января 2004 г. «О порядке принятия
Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на банковские операции »(просрочено). В
настоящее время действует 2 апреля 2010 г. (с изменениями от 11 августа 2017
г.) № 135-I «О порядке принятия Банком России решения о государственном
реестре кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление
банковских операций».
2. Методы анализа деятельности кредитных организаций, на основе
которых ведется аналитическая работа сотрудников Банка России. Создание
таких методик позволяет аналитикам Банка России предоставить единый
диагностический инструментарий кредитной организации, включающий
определение основных направлений и методов анализа, информационной базы
и способов обобщения аналитической информации;
3. Инструкция и методика, регламентирующие инспекционную
деятельность Банка России.
4. Инструкции, положения, методические разработки, связанные с
оценкой кредитных организаций, их классификация по степени сложности.
Первая инструкция Банка России «О порядке проведения проверок
кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями
Банка Российской Федерации (Банка России)» была опубликована в 1996 году
18
(№ 34 от 23 февраля 2004 года). Он определяет цель проверок, их виды
(плановые и внеплановые, сложные и конкретные), формулирует основные
подходы к осуществлению каждой из проверок, содержанию закона,
основанного на результатах проверки.
Вместе с общей инструкцией, регулирующей организацию
инспекционной деятельности в 1997-1999 гг. Было разработано несколько
методических рекомендаций по проверке отдельных операций и деятельности
банков: кассовая работа, депозитные и обменные операции, кредитный
портфель и т. Д.
В целях повышения эффективности инспекционной деятельности
основное внимание было уделено проверке прозрачности бухгалтерского
учета и отчетности, выявлению и оценке банковских рисков и качества
процедур инспекции. Выводы инспектора начали принимать форму
мотивированного суждения.
Эти изменения отражены в Инструкции Банка России от 25.08.2003 N 105-И
(ред. от 28.09.2012) О порядке проведения проверок кредитных организаций
(их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка
Российской Федерации. Кроме того, Положение Банка России от 5 декабря
2013 г. (ред. 20 декабря 2016 г.) № 147-I «О порядке проведения проверок
кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями»
Центрального банка Российская Федерация »и в Положении о Банке России от
25 февраля 2014 года (с изменениями от 03.10.2017) № 149-I (Об организации
инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации
«Банк России»). Разработка этих инструментов имеет несколько этапов.
Первый этап предусматривает разработку руководящих принципов для
выявления проблемных банков в контексте системы раннего предупреждения
(письмо Центрального банка Российской Федерации от 9 октября 1995 года №
15-3-3 / 668). Согласно этим рекомендациям банки были классифицированы в
соответствии с консолидированным рейтингом, который рассчитывался на
19
основе четырех показателей, характеризующих достаточность капитала,
качество кредитного портфеля, доходность и ликвидность банка.
Второй этап касается 1996 года, когда Центральный банк Российской
Федерации выпустил письмо № 265 «Рекомендации по определению
критериев уровня банковских проблем». После этого письма все банки были
разделены на три группы в зависимости от степени проблемы:
I - банк, у которого есть первые признаки проблемы.
II - банки с временными трудностями;
III - Банки с первыми признаками банкротства.
Основными критериями оценки масштабов проблем были:
возникновение убытков и стабильность убыточной деятельности;
Несоблюдение коэффициента справедливости (H1); наличие и увеличение
просроченных кредитов; недостаточный вклад средств в обязательный
резервный фонд; отсутствие резерва на возможные потери по ссудам; наличие
неоплаченных клиентских документов и претензий на соответствующем
счете; Отсутствие положительного аудиторского заключения. На втором этапе
расширились масштабы анализа и оценки, были более четко определены
классификационные группы банков и их характеристики.
Третий этап связан с публикацией Устава Центрального банка
Российской Федерации от 28 мая 1997 года № 457 «О критериях определения
финансового положения банков». Согласно этому документу, две категории
банков делятся на две группы.
Первая категория банков определяется как финансово устойчивая. В
эту категорию попадают банки без признаков проблем, во вторую группу -
банки с определенной недостаточной активностью.
Вторая категория включает проблемные банки, которые делятся на две
группы: банки, которые испытывают серьезные финансовые трудности, и
банки, которые находятся в критическом финансовом положении.
20
В дополнение к распределению четырех, а не трех групп банков, в
зависимости от характера проблемы, этот документ также изменил критерии
классификации банков.
Эти критерии включают в себя: соблюдение пруденциальных норм,
пунктуальность при выполнении обязательств перед кредиторами, динамика
абсолютной стоимости базы новый банковский капитал. Состояние
бухгалтерского учета и отчетности, пунктуальность представления в банке.
Четвертый этап относится к 2000 году, когда 31 марта 2000 года было
выпущено Постановление Банка России № 766-У. Этот документ
поддерживает классификацию банков по степени сложности по двум
категориям и четырем группам. Тем не менее, критерии для назначения этих
групп будут расширены. С 1 июля 2008 года этот документ действителен
только об оценке финансового положения небанковских кредитных
организаций (Письмо Центрального банка Российской Федерации от 29 мая
2008 г. № 62-Т).
В целях оценки финансового положения банков 11 ноября 2016 года
были внесены изменения в Приказ Банка России № 2005-У с целью оценки
экономического положения банков (неоперационных). В настоящее время
применяется Указ Банка России № 4336-У от 3 апреля 2017 года об оценке
экономического положения банков (вместе с методологией оценки
прозрачности структуры собственности).
Оценка инструкций по экономическому положению банков основана
на оценках: капитала; недвижимость; привносить риск ликвидности
процентов; Концентрация риска; обязательные положения; Управление
качеством; Прозрачность структуры собственности банка
5
.
При оценке экономического положения банков доступность мер для
банков была установлена в соответствии со статьями 38 и 74 Федерального
закона о Центральном банке Российской Федерации и статьей 189.9
5
Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. N 4336-У "Об оценке экономического положения банков"
21
Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О Несостоятельность
(банкротство) »и наличие оснований для отзыва банковской субсидии в
соответствии со статьей 20 Федерального закона« О банковской и банковской
деятельности »и (или) оснований для принятия мер банкротства (банкротства)
кредитных организаций в соответствии со статьей 189.10 Федеральный закон
о несостоятельности (несостоятельности).
С введением схемы гарантирования вкладов кредитными
организациями в 2004 году была разработана методология оценки финансовой
устойчивости банков с целью признания достаточного участия в схеме
гарантирования вкладов (банковские директивы). Центральная часть
Российской Федерации (№ 1379-У от 16 января 2004 г.). В настоящее время
Постановление Банка России № 3277-У от 11 июня 2014 года (с изменениями
от 11 марта 2015 года) считается достаточным для участия в Схеме
гарантирования вкладов. Согласно этим методам все банки подразделяются на
утвержденные банки, принимающие депозиты, и не имеют права на оценку:
достаточность капитала, качество активов, прибыльность, ликвидность и
качество банковского администрирования, включая банковские риски,
содержание которых в значительной степени соответствует международным
стандартам оценки финансовой устойчивости Банка.
В целом процесс банковского надзора в России характеризуется
следующими особенностями:
• С 1990-х годов в России сформировались определенные элементы
системы банковского надзора в соответствии с рыночными условиями.
• В настоящее время в России уже создана система банковского
надзора, компоненты которой в основном соответствуют международным
стандартам.
• Особенности современной российской системы банковского надзора:
концентрация этой функции в Банке России; преобладание централизованного
банковского регулирования по сравнению с саморегулированием;
Преимущественно обширный контроль; Отсутствие опыта и достаточной
22
квалификации сотрудников надзорного органа Банка России и его
территориальных учреждений.
1.3. Организации кредитной деятельности банка.
Работа современного коммерческого банка во многом зависит от того,
насколько хорошо организован ваш кредитный процесс стратегически и
тактически. Что касается кредитной деятельности банка, то организация
является одной из основных функций администрации в сфере кредитования.
Функция управления - это набор повторяющихся действий управления,
объединенных единицей контента. Поскольку организация (как процесс)
выполняет функцию управления, любое управление является
организационной деятельностью, хотя оно не ограничивается этим.
Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности
банка, который состоит из ряда последовательных этапов: от рассмотрения
заявки на получение кредита до выплаты ссудной задолженности заемщиком.
В научной и учебной литературе обычно выделяют следующие этапы
(стадии) кредитного процесса:
1. Рассмотрение заявки на кредит и собеседование с потенциальным
заемщиком.
2. Оценка платежеспособности заявителя.
3. Изучение достаточности, приемлемости и ликвидности
материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита.
4. Составить кредит и заключить кредитный договор.
5. Предоставить кредит.
6. Кредитный сервис.
7. Возврат кредита.
Традиционная презентация в экономической литературе о кредитном
процессе связана с формированием кредитной политики, внедрением
кредитной услуги для клиента, определением рейтинга выданных кредитов и
23
анализом кредитного портфеля банка, организация контроля за сроками.
кредитной сделки, определение порядка принятия решения по кредиту,
разработка правил урегулирования кредитной сделки, компетентное
юридическое сопровождение выданного кредита.
В то же время следует отметить, что в современной экономической
литературе нет четкой научной позиции относительно организационной
структуры кредитного процесса банка.
Все вышеизложенное позволяет нам определить концепцию
организации кредитного процесса банка как совокупность административных
воздействий, направленных на достижение динамического состояния
внутреннего, внешнего порядка, согласованности и взаимодействия
структурных подразделений банка на всех этапах движение кредита.
В условиях динамично изменяющейся внешней и внутренней среды
коммерческих банков возникают все более острые вопросы о том, какие
особенности должен иметь организационный процесс кредитования, чтобы
полностью удовлетворить современные требования стабильности и
надежности. Итак, во-первых, организационный процесс в области
аккредитации должен обладать рядом неотъемлемых свойств.
Банковские кредиты оформляются в строгом соответствии с
принципами предоставления кредитов, которые устанавливают требования к
организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии
кредитного процесса, принципы кредитования должны быть связаны с
конкретными аспектами каждой стадии. Например, на этапе
программирования последние должны быть связаны с бизнес-планом
компаний; на предварительной стадии - с учетом специфики кредитов; на
этапе контроля за использованием, с работой, выполненной заемщиком
эффективным способом; на возвратной стадии - с получением дохода,
выплатой долга и выплатой процентов. Изоляция в применении принципов
кредитования дает смещение в оценке кредитного процесса, что может