31
кредитный рейтинг Банка Хоум Кредит на уровне «BB-» со стабильным
прогнозом, агентство RAEX (Эксперт РА) повысило рейтинг
кредитоспособности банка до уровня ruA- со стабильным прогнозом. В феврале
2019 года журналом Forbes, совместно с исследовательской компанией Statista,
был опубликован рейтинг лучших банков мира, среди которых был назван и
российский Банк Хоум Кредит.
По данным Frank Research Group, на начало 2018 года банк занимал
24,6 % рынка кредитования в точках продаж (1-е место). На рынке кредитных
карт банк занимал 12 место. На рынке нецелевых кредитов наличными банк
занимал 7 место. В целом по рынку кредитования частных клиентов банк Хоум
Кредит занимал 8 место.
По данным рейтингового агентства Эксперт РА, доля просроченных
кредитов у банка 1 декабря 2018 года составила всего 3,71%, что является
одним из самых низких значений среди ТОП-10 российских банков без
государственного участия.
2.2 Анализ основных показателей деятельности банка
Финансы предприятия – это совокупность денежных и экономических
отношений, которые возникают в результате денежных потоков, связанных с
функционированием финансовых фондов предприятия.
Финансовый анализ использует пошаговые процедуры анализа
бухгалтерских отчетов предприятия для оценки его производственной,
сбытовой, маркетинговой и других видов деятельности. То есть предметом
финансового анализа являются хозяйственные явления и процессы,
совершающиеся на предприятии в целом, находящие отражение в системе
взаимосвязанных экономических показателей.
Анализ финансового состояния, а именно анализ активов и пассивов,
анализ финансовых результатов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
32
проведем на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о финансовых
результатах за 2016 - 2018 гг. (Приложения А, Б, В, Г).
Деятельность банка характеризуется следующими основными
показателями (таблица 4).
Таблица 4
Основные показатели деятельности ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» за 2016-2018 гг., млн. руб.
Показатель
2016
2017
2018
Изменения
(+/-)
Темп роста,
%
2017-
2016
2018-
2017
2017-
2016
2018-
2017
Чистая
прибыль
29631,4
29538,5
34590,5
-93
5052
99,69
117,10
Операционная
прибыль
24840,5
33160,2
33291,2
8320
131
133,49
100,40
Активы
210914,5
255428,8
264404,1
44514
8975
121,11
103,51
Кредитный
портфель
158810
180828
204168
22018
23340
113,86
112,91
Собственный
капитал
35992,8
42767,9
49802,6
6775,0
7034,6
118,82
116,45
Анализ данных таблицы 4 показывает, что значения показателей,
характеризующих деятельность банка, в 2018 г. увеличивается, несмотря на то,
что в 2017 г. наблюдается небольше снижение чисой прибыли на 0,31%. В 2017
году возросли значения суммы операционной прибыли, реального основного
капитала и активы.
Анализ динамики валюты баланса, структуры активов и пассивов
организации позволяет сделать ряд важных выводов, необходимых как для
осуществления текущей финансово-хозяйственной деятельности, так и для
принятия управленческих решений на перспективу.
Анализ активов и пассивов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
представлен в таблице 5.
В результате анализа активов и пассивов ООО «Хоум Кредит энд
Финанс Банк» за 2016 -2018 гг. выявлено, что активы предприятия увеличились
на 8975 млн. руб. или на 3,5 %. В общих чертах признаками «хорошего»
баланса являются:
33
увеличение валюты баланса в конце отчетного периода по сравнению
с началом;
превышение темпов прироста оборотных активов над темпами
прироста внеоборотных активов;
превышение собственного капитала организации над заемным и
превышение темпов его роста темпов роста заемного капитала;
одинаковое соотношение темпов прироста дебиторской и
кредиторской задолженности.
Таблица 5
Анализ активов и пассивов ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатель
2016 г.
2017 г.
2018 г.
Измене
ния
(+/-)
Темп
роста,
%
2016 г.
2017
г.
2017-
2016
2018-
2017
2017/2
016
2018
/201
7
Активы
21091453
4
25542882
4
2644040
59
44 514
290
8 975
235
121,11
103,5
1
Пассивы, в т.ч.:
Обязательства
17492164
0
21266088
9
2146014
57
37 739
249
1 940
568
121,57
100,9
1
Источники
собственных
средств
35992894
42767935
4980260
2
6 775
041
7 034
667
118,82
116,4
5
Справочно:
внебалансовые
обязательства
42845411
47176972
5158137
2
4 331
561
4 404
400
110,11
109,3
4
В условиях массовой неплатежеспособности и применения ко многим
предприятиям процедур банкротства (признания несостоятельности)
объективная и точная оценка финансово-экономического состояния
приобретает первостепенное значение. Финансовое положение банка
характеризуется размещением и использованием средств (активов) и
источниками их формирования – собственного капитала и обязательств, т.е.
пассивов. Эти сведения предоставлены в бухгалтерском балансе. Анализ
балансовых показателей проведем в таблицах 6 (активы банка) и 7 (пассивы
банка).
34
Таблица 6
Анализсостава активов ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»
за 2016-2018 гг., тыс. рублей
Активы
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Изменения
(+/-)
Темп
роста, %
2017-
2016
2018
-
2017
201
7/2
016
201
8/2
017
Денежные средства
37897
91
43570
90
43292
50
567
299
-27
840
114,
97
99,
36
Средства кредитных
организаций в ЦБ РФ
79310
15
76494
73
70168
32
-281
542
-632
641
96,4
5
91,
73
Обязательные резервы
11024
33
13283
74
15130
47
225
941
184
673
120,
49
113
,90
Средства в кредитных
организациях
22871
29
26855
9
54059
2
-2 018
570
272
033
11,7
4
201
,29
Финансовые активы,
оцениваемые по
справедливой стоимости
через прибыль или
убыток
21627
0
0
-21 627
0
0,00
0
Чистая ссудная
задолженность
15881
0229
18082
8637
20416
8100
22 018
408
23
339
463
113,
86
112
,91
Чистые вложения в
ценные бумаги и другие
финансовые активы,
имеющиеся в наличии
для продажи
25697
464
51029
577
37685
946
25 332
113
-13
343
631
198,
58
73,
85
Инвестиции в дочерние
и зависимые
организации
17899
15
17899
15
17899
15
0
0
100,
00
100
,00
Требование по текущему
налогу на прибыль
75899
68105
5
10547
0
605
156
-575
585
897,
32
15,
49
Отложенный налоговый
актив
34150
47
18145
41
15346
14
-1 600
506
-279
927
53,1
3
84,
57
Основные средства,
нематериальные активы
и материальные запасы
48300
12
43986
13
42274
59
-431
399
-171
154
91,0
7
96,
11
Долгосрочные активы,
предназначенные для
продажи
12620
9
21728
6
21334
5
91 077
-3
941
172,
16
98,
19
Прочие активы
39301
12
41839
93
45824
51
253
881
398
458
106,
46
109
,52
Всего активов
21091
4534
25542
8824
26440
4059
44 514
290
8 975
235
121,
11
103
,51
Данные таблицы показывают рост в отчетном периоде активов
кредитной организации на 3,5%. Рост, в основном,произошел за счет средств в
кредитных организациях на 101%, обязательными резервами (на 13,9%), чистой
35
ссудной задолженностью (на 12,9%), и прочими активами (9,5%). В общем,
банк занимается главным образом «традиционным банковским бизнесом» -
наибольший удельный вес в суммарных активов занимают кредитные
вложения.Однако, имеются и показатели, снизившиеся в 2018 г.. К таким
относятся:
денежые средства сократились на 0,64%;
средства кредитных организаций в ЦБ снилизись на 8,3%;
чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы,
имеющиеся в наличии для продажи – на 26,2%;
требование по текущему налогу на прибыль – на 84,6%;
отложенный налоговый актив – на 15,5%;
основные средства, нематериальные активы и материальные запасы –
на 3,1%;
долгосрочные активы, предназначенные для продажи – на 1,9%.
Результаты анализа основных направлений размещения финансовых
ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о удовлетворительном
качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы
высокорискованных финансовых вложений банка.
Далее проанализирем пассивы банка за последние три года (таблица 7).
По данным таблицы 7 видно, что обязательства банка за три года увеличились
практически по всем статьям:
средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – на
2,6%;
вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных
предпринимателей – на 10,5%;
прочие обязательства – 4,8%
резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами
офшорных зон снизились в 2 р.
Но в целом увеличение обязательств составило 0,09%.
36
Таблица 7
Анализсостава пассивов ООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Пассивы
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Изменения
(+/-)
Темп роста,
%
2017-
2016
2018-
2017
2017
/201
6
2018/
2017
Средства
кредитных
организаций
24496
5
53578
93
13293
94
5 112
928
-4 028
499
2187,
21
24,81
Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
17077
5290
20390
1649
20925
7699
33 126
359
5 356
050
119,4
0
102,63
Вклады (средства)
физических лиц, в
том числе
индивидуальных
предпринимателей
14152
2047
17437
2752
19275
0889
32 850
705
18 378
137
123,2
1
110,54
Обязательство по
текущему налогу
на прибыль
0
30
26481
5
30
264
785
0
882716
,67
Прочие
обязательства
38467
94
32246
33
33818
83
-622
161
157
250
83,83
104,88
Резервы на
возможные потери
по условным
обязательствам
кредитного
характера, прочим
возможным
потерям и
операциям с
резидентами
офшорных зон
54591
17668
4
36766
6
122
093
190
982
323,6
5
208,09
Всего
обязательств
17492
1640
21266
0889
21460
1457
37 739
249
1 940
568
121,5
7
100,91
В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в
распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону
повышения удельного веса привлеченных средств.При росте абсолютного
размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную
величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости
от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины
привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации
37
деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так
и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны
клиентов.Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу
банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов,
свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми
оперирует банк в своей деятельности.
Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей
полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов,
характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа
данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли
(убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка.
Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд
Финанс банк» проведем в таблице 8.
Таблица 8
Отчет о прибылях и убыткахООО «Хоум Кредит энд Финанс
Банк» за 2016-2018 гг., тыс. руб.
Показатели
2016
г.
2017
г.
2018
г.
Изменения
(+/-)
Темп
роста, %
2018-
2017
2017
/201
6
201
8-
201
7
2017
/201
6
Процентные доходы,
всего
46584
445
44518
803
49021
006
-
20656
42
45022
03
95,
57
110,
11
Процентные расходы,
всего
16953
070
14980
285
14430
469
-
19727
85
-
54981
6
88,
36
96,3
3
Чистые процентные
доходы (отрицательная
процентная маржа)
29631
375
29538
518
34590
537
-
92857
50520
19
99,
69
117,
10
Комиссионные доходы
10518
501
11165
963
10143
847
64746
2
-
10221
16
106
,16
90,8
5
Комиссионные расходы
16328
45
19801
44
27834
32
34729
9
80328
8
121
,27
140,
57
Прочие операционные
доходы
21493
33
20739
85
42266
59
-
75348
21526
74
96,
49
203,
79
Чистые доходы
(расходы)
24840
471
33160
153
33291
151
83196
82
13099
8
133
,49
100,
40
Операционные расходы
17253
901
17829
100
20319
839
57519
9
24907
39
103
,33
113,
97
Прибыль (убыток) до
75865
15331
12971
77444
-
202
84,6
38
налогообложения
70
053
312
83
23597
41
,08
1
Возмещение (расход) по
налогам
18492
02
37039
31
33450
02
18547
29
-
35892
9
200
,30
90,3
1
Прибыль (убыток) от
продолжающейся
деятельности
58060
34
11627
019
96295
15
58209
85
-
19975
04
200
,26
82,8
2
Прибыль (убыток) от
прекращенной
деятельности
-
68666
103
-3205
68769
-3308
-
0,1
5
-
3111
,65
Прибыль (убыток) за
отчетный период
57373
68
11627
122
96263
10
58897
54
-
20008
12
202
,66
82,7
9
Динамика показателей отчета о прибылях и убытках в 2017 г. является
положительной, темпы роста доходов значительно превышали темпы роста
расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла в 2 р.
Однако, по состоянию на 2018 г. данные не такие оптимистичные. Процентные
доходы увеличились на 10%, а расходы сократились на 4%, также увеличились
и чистые процентные доходы на 17%.
Относительно комиссионых доходов и расходов, то здесь наблюдается
обратная ситуация, темр роста расходов привысил доходы, также и в денежном
выражении, они больше в 2 р. Но за счет роста операционных доходов (в 2 р.),
рост чистых доходов составил 0,4%. В целом, прибыль за отчетный период
сократилась на 27,3%Таким образом, как по натуральным, так и по
относительным показателям видно, что доходы банка растут медленее, чем его
расходы, что говорит о снижении рентабельности, и о слабом финансовом
управлении ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк». В общем показатели
финансового состояния банка свидетельствуют о нестабильном положении
банка, требующего принятия некоторых мер по ставилизации банковской
деятельности
30
.
30
Годовая отчетность ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» за 2016-2018 гг. //
https://www.homecredit.ru/inv/ot/ot_year.php
39
2.3 Анализ основных показателей кредитной деятельности банка
Сеть подразделений ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» состоит из 3
представительств, 7 филиалов и 1065 офисов. В партнерах Home Credit and
Finance Bank числится также ряд российских и казахстанских компаний-
партнёров, в магазинах которых расположено 92 тыс. точек продаж
финучреждения. Так как ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» развивает в
первую очередь розничный бизнес, особое место в его ассортименте уделено
потребительскому кредитованию (автокредиты Home Credit Bank сейчас не
оформляет). Новые клиенты ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» могут
подать заявку на ссуду через сайт банка, «старые» – оформлять кредиты
дистанционным образом через интернет-банк организации.
Таблица 9
Кредиты клиентамООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» за
2017-2018 гг., млн. рублей
Показатели
2017
год
2018
год
Откло-
нение
(+/-)
Темп
роста,
%
Кредиты наличными денежными
средствами
120
854
157
085
36231
130
Потребительские кредиты
74 731
75 305
574
101
Кредитные карты
17 382
20 127
2745
116
Кредиты корпоративным клиентам
3 880
4 367
487
113
Ипотечные кредиты
1 920
1 516
-404
79
Резерв под обесценение
-10 518
-13046
-2528
124
ИТОГО
208249
245354
37105
118
Данные таблицы 9 свидетельствуют об увеличении сумм кредитов
выданных за 2018 г. В общем, рост кредитов увеличился на 18%. Наибольший
рост составили кредит наличными, наименьший потребительские кредиты –
1%. А в категории ипотечные кредиты наблюдается снижение на 21%. В
большей степени это связано с политикой банка, руководством ООО «Хоум
Кредит энд Финанс банк» было решено сократить выдачу ипотек. По
состоянию на 31 декабря 2018 года средняя величина коэффициента
соотношения суммы кредитов к сумме обеспечения по ипотечным кредитам
40
составляла 50% (по состоянию на 31 декабря 2017 года: 52%).ООО «Хоум
Кредит энд Финанс банк» предоставляет потребительские кредиты на любые
цели, включая приобретение товаров домашнего пользования, услуг и прочие
цели. Кредиты наличными денежными средствами и кредиты по кредитным
картам предоставляются на общие цели.В таблице 9 представлена информация
о кредитном качестве финансовых активов, оцениваемых по
амортизированной стоимости за 2017 года в соответствии с МСФО (IAS) 39.
Таблица 10
Информация о кредитном качестве финансовых активов,
оцениваемых по амортизированной стоимости ООО «Хоум Кредит
энд Финанс банк» за 2017 гг., млн. рублей
Показатели
Кредиты до
вычета
резерва под
обесценение
Резерв
под
обесценен
ие
Балансов
ая
стоимост
ь
Кредиты наличными денежными
средствами
Непросроченные
112 354
(421)
111 933
Просроченные на срок менее 90 дней
4 621
(1 428)
3 193
Просроченные на срок 91-360 дней
3 879
(3 196)
683
Итого
120 854
(5 045)
115 809
Потребительские кредиты
Непросроченные
69 944
(314)
69 630
Просроченные на срок менее 90 дней
2 318
(660)
1 658
Просроченные на срок 91-360 дней
2 469
(2 032)
437
Итого
74 731
(3 006)
71 725
Кредитные карты
Непросроченные
14 789
(126)
14 663
Просроченные на срок менее 90 дней
1 179
(461)
718
Просроченные на срок 91-360 дней
1 414
(1 160)
254
Итого
17 382
(1 747)
15 635
Ипотечные кредиты
Непросроченные
1 495
(30)
1 465
Просроченные на срок менее 90 дней
36
(10)
26
Просроченные на срок 91-360 дней
183
(90)
93
Просроченные на срок более 360 дней
206
(161)
45
Итого
1 920
(291)
1 629
Кредиты корпоративным клиентам
Непросроченные
3 067
-
3 067
Непросроченные, но обесцененные
813
(429)
384
Итого
3 880
(429)
3 451