17
подхода должны обладать такой совокупностью черт, которая является
достаточной и гарантирующей функционирование кредита как специфиче-
ского экономического отношения. Кредитор, к примеру, должен обладать не
только достаточными капиталами, но и профессиональными навыками
рационального ведения кредитного дела. В современном хозяйстве
кредитором большей частью является банк (коллективный кредитор). Банк в
качестве кредитного учреждения, организующего кредитные отношения,
выдает кредит, определяет возможности его своевременного и полного
погашения, устанавливает условия и нормы кредитования, контролирует ход
кредитного процесса. Именно от банка в этом случае будет зависеть,
насколько верно учтены и соблюдены правила пользования кредитом и как
следствие — реализация сущностных свойств кредита. [51]
Однако это будет зависеть от деятельности не только кредитора, но и
заемщика — непосредственного потребителя кредита. Системный подход к
организации кредитных отношений будет осуществлен только в том случае,
если другая сторона — заемщик — сможет использовать кредит, сообразуясь
с его специфическими свойствами. Поэтому заемщиком как частью
кредитной системы может стать не всякий экономический субъект, а лишь
тот, который обладает юридической самостоятельностью, может своим
имуществом, доходом от кредитной сделки полностью и в срок материально
гарантировать возврат кредита и уплату ссудного процента за использование
кредита.
Кредитная система, таким образом может реализовать свое единство,
обеспечить целостность только в том случае, если соблюдение законов и
границ кредита обеспечивается на двусторонней основе.
Помимо сущностных свойств кредита и законов его движения в данный
блок входят принципы кредита — правила, основы, которым целесообразно
следовать, чтобы рассматривать фундаментальные качества кредита.
18
Для предоставления кредитных средств и всевозможных ссуд, банк
должен осуществлять это на основе имеющихся ресурсов, поэтому
традиционно банк рассматривается как финансовое учреждение, которое
осуществляет пассивные и активные банковские операции.
Пассивные операции — операции по привлечению денежных средств.
Они подразделяются на привлечение собственных средств и заемных, к
числу которых относятся прием вкладов, получение межбанковских
кредитов, выпуск собственных ценных бумаг, операции РЕПО. Средства,
получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосред-
ственной банковской деятельности.
Активные операции — операции по размещению ресурсов. К ним
относят ссудные операции, операции по учету векселей, онкольные
операции, инвестиционные операции. Активные операции являются
вторичными по отношению к пассивным операциям. Их размеры, сроки
непосредственно зависят от тех же параметров пассивных операций.
Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые он привлек
в результате пассивных операций и так как основная масса пассивных
операций это не собственные, а заемные средства, поэтому банк должен так
сформировать свои активные операции, чтобы сроки возвращения денег в
банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк
будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно,
привлечет к нему дополнительное количество клиентов и будет
способствовать дальнейшему развитию. В соответствии с этим банка и
строит свою работу по размещению денежных средств. В результате
активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны
быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным
операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа)
— одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская
прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).
19
1.2. Классификация потребительских кредитов
Потребительский кредит в товарной форме предоставляется
преимущественно при продаже предметов длительного пользования -
автомашин, холодильников, радиоприёмников, телевизоров, мебели - такой
вид кредита называется покупкой в рассрочку. При анализе причин желания
людей покупать товары в рассрочку, отмечалось следующее:
Это очень удобная на практике форма оплаты товаров и услуг.
Такая форма оплаты позволяет осуществлять расходы в то время, когда
доходы ещё не поступили.
Это позволяет покупать товары и оплачивать услуги в течение более
продолжительного периода, чем нормальный интервал между денежными
поступлениями.
Это позволяет человеку приобретать материальные финансовые
активы, со стоимостью, превышающей сумму, которую он мог бы заплатить,
исходя только из его собственных сбережений.
Кредитные карточки.
Сущность такого кредитования сводится к тому, что выданная банком
кредитная карточка дёт право её владельцу в пределах разрешённой суммы,
т.е. персонального кредитного лимита, обычно в пределах нескольких тысяч
крон, покупать товары в тех магазинах, с которыми банк имеет соглашения
на их продажу в кредит на основе кредитных карточек. Сумма
задолженности владельцев карточек магазину оплачивается банком
периодически. Владельцы кредитных карточек в свою очередь в
установленные сроки погашают долг перед банком, т.е. обязаны платить
определённую минимальную сумму, но не должны полостью оплачивать
долг. Если же минимальная сумма в установленный срок остаётся
неоплаченной, то на неё начисляется процент и добавляется к долгу
владельца карточки компании кредитных карточек. [6]
20
Так как кредитный лимит является револьверным (т.е. автоматически
возобновляемым), то владелец карточки, выплатив часть своего долга, может
увеличить кредит до того размера, который он выплатил.
Кредитные карточки, например такие как, Visa и Mastercard
выпускаются банками, но многие строительные общества и финансовые дома
тоже выпускают свои кредитные карточки, например, American Express
выпускает свою собственную карточку Optima. Торговцы, которые
предлагают товары или услуги клиентам по банковским кредитным
карточкам, получают денежное вознаграждение от компании кредитных
карточек, которая берёт комиссионные.
Установленную сумму кредита заёмщик использует при помощи чеков,
выданных ему банком. При внесении ежемесячных платежей задолженность
заёмщика банку уменьшается, а свободный остаток лимита кредитования
увеличивается и может быть снова использован заёмщиком. Установленный
банком лимит кредитования периодически пересматривается с учётом его
платёжеспособности. Клиент также получает процент в то время, когда счёт
не выходит за рамки кредита. Счёт по автоматически возобновляемому
кредиту облагается налогами. Их также возможно выплачивать с помощью
текущего счёта клиента. Многие магазины сейчас предлагают клиентам
пользоваться счетами по автоматически возобновляемому кредиту в качестве
альтернативы кредитным карточкам. [16]
Потребительский кредит кредитных учреждений имеет в основе две
формы:
1. Прямые кредиты потребителя без посреднических торговых фирм. В
Германии банки выдают клиентам-заёмщикам кредитные чеки на круглые
суммы, которые используются для оплаты товаров торговым фирмам. Эти
фирмы в свою очередь получают у банков наличные деньги или
перечисления на текущие счета. В данном случае в качестве кредиторов
21
выступают банки, которым потребители погашают кредиты в установленные
сроки.
2. Кредиты потребителям с поручительством торговых фирм. Банк
заключает договор с торговой фирмой, обязуясь в пределах определённой
суммы кредитовать её покупателей. Торговая фирма берёт на себя
поручительство по долговым обязательствам заёмщиков банку и
одновременно заключает договор со своими покупателями, в котором
определяется сумма кредита, его условия и сроки погашения. Эти договоры
передаются банку, который выплачивает фирме 80-90 % суммы кредита, а
остальную часть зачисляет на особый блокированный счёт. Покупатель
погашает кредит по частям; купленные им в кредит товары служат
обеспечением платежа. В случае непогашения в срок кредита
соответствующие суммы взыскиваются банком с блокированного счёта.
Овердрафты
Овердрафт - форма краткосрочного кредита, предоставление которого
осуществляется списанием средств по счёту клиента (сверх остатка на счету),
в результате чего образуется дебетовое сальдо.
Право пользования овердрафтом предоставляется наиболее надёжным
клиентам.
С овердрафтами ассоциируются следующие факторы:
1. Сумма. Сумма дебета не должна превышать лимита, согласованного
банком и заёмщиком. Лимит обычно определяется относительно известного
дохода.
2. Маржа. Процент назначается на сумму овердрафта, обычно как
маржа над базовой ставкой. Процент насчитывается на ежедневную сумму
овердрафта и ежеквартально записывается на счёт. Может быть получен
гонорар, когда банк соглашается на предоставление льготы клиенту, даже
если она не полностью используется.
22
3. Цель. Овердрафт обычно требует для покрытия краткосрочных
договоров - например, многие люди оказываются без денег в конце каждого
месяца до того, как им выплачивается зарплата.
4. Выплата. Овердрафты выплачиваются по требованию, и обычно
клиенту об этом сообщается в письменном уведомлении о предоставленной
услуге.
5. Обеспечение. Обеспечение, требуемое банком, зависит от размера
услуги, предоставляемой клиенту.
6. Выгоды. Для людей овердрафты очень удобны, так как позволяют
ощутить уверенность в том, что их расходы финансируются, даже если они
превышают имеющиеся у них на данный момент средства. Банк выигрывает
от предоставления высокой процентной ставки, но страдает от того, что
вследствие существенных колебаний овердрафтов по сумме, он вынужден
иметь в наличии достаточные средства для обеспечения согласованного
лимита кредитования. [21]
"Скоринг" - кредитование
Из-за высокого объёма персонального кредитования и сравнительно
небольшой суммы каждой ссуды, большинство банков не могут себе
позволить провести оценку заявлений на предоставление ссуды,
рассматривая каждый запрос в индивидуальном порядке. Поэтому вместо
заявлений было введено "скоринг" - кредитование. Некоторые банки в
установленном порядке запрашивают информацию о заявителе в кредитных
справочных агентствах, другие делают это только в крайних случаях.
"Скоринг" - кредитование является обезличенной, но более простой и
быстрой формой, чем деловая беседа. Потенциальный клиент заполняет
заявление по установленной форме, содержащее информацию о возрасте,
семейном положении и стаже. Каждый вопрос имеет максимально
возможный балл, который будет выше для таких важных вопросов, как
профессия, и ниже для таких вопросов, как возраст. После окончательного
23
подсчёта очков вручную или с помощью компьютера банк определяет, какую
услугу разумнее предоставить клиенту: ссуду или овердрафт.
Потребительское кредитование в настоящее время является одним из
динамично развивающихся направлений банковской деятельности. Наличие
позитивных перспектив обусловлено также обозначившимся
территориальным расширением данного рынка, до последнего времени
сконцентрированного в Москве, Санкт-Петербурге и еще десятке крупных
городов. Начиная с середины 2003 г. отмечается заметная экспансия
розничных банков, а также расширение розничного бизнеса крупных уни-
версальных банков в регионах.
Представляется, что интенсивному развитию кредитования населения,
равно как и расширению географии потребительских кредитов,
способствовали в первую очередь следующие факторы.
1. Общее снижение уровня доходности банковских операций. На
данном фоне потребительское кредитование, характеризующееся высоким
уровнем доходности при низкой волатильности стоимости кредитов по срав-
нению с доходностью вложений в другие финансовые инструменты, обладает
определенной привлекательностью. При этом основной коллизией,
определяющий развитие российской банковской системы в сторону рознич-
ного бизнеса, является противоречие между снижением доходности
финансовых активов и дорожающими из-за роста доли платных ресурсов
пассивами.
Обострившаяся конкуренция на рынке корпоративного кредитования.
Идет активизация деятельности зарубежных банков, вытеснение мелких и
средних отечественных банков крупными из сегмента кредитования
первоклассных заемщиков, что также подталкивает банки к освоению рынка
кредитов населению.
2. Рост реальных доходов населения. Этот показатель, а также
показатели численности и плотности населения являются определяющими
24
для кредитных организаций, специализирующихся на розничном бизнесе,
при принятии решения об открытии своего подразделения в том или ином
регионе. [25]
3. Заинтересованность торговых предприятий. Устойчивый рост
реальных денежных доходов населения на протяжении последних лет
способствовал более полному удовлетворению потребительского спроса
населения, в результате чего доля денежных расходов на покупку товаров и
услуг поступательно сокращалась и концу 2017 г. составляла 70% его
доходов. Данная динамика подтверждается и относительно невысокими
темпами роста розничного товарооборота непродовольственных товаров.
При этом отношение объемов предоставленных потребительских кредитов к
объему розничного товарооборота непродовольственных товаров
увеличилось с 3,7% в 2016 г. до 12,6% за 2017 г. Рост доли купленных то-
варов в кредит на фоне невысоких темпов роста товарооборота
непродовольственных товаров свидетельствует о том, что использование
потребительского кредитования позволило существенно стимулировать
объемы продаж торговых предприятий.
Таким образом, имеет место совпадение интересов всех причастных к
развитию рынка потребительского кредитования сторон, что и дало
реальную основу для его активного роста в последние годы.
Следует отметить, что существенное развитие потребительского
кредитования происходит на фоне существенного отставания темпов
разработки и принятия законодательных актов, регулирующих процесс
кредитования физических лиц.
1.3. Формы кредитования юридических лиц
Учитывая потребности экономики в долгосрочных и краткосрочных
кредитных ресурсах, банки постоянно изыскивает возможность
финансирования инвестиционных проектов посредством применения
различных, современных кредитных механизмов, реализация которых
25
направлена на развитие действующих предприятий, модернизацию
оборудования, внедрение инновационных технологий и выпуск новых видов
продукции, а также на создание новых производств.
Таким образом, происходит оживление процесса кредитования
реального сектора экономики, формируется новая система кредитования, в
современной российской практике появляются кредитные механизмы, кото-
рых ранее не было во взаимоотношениях кредитных организаций с
промышленными предприятиями и организациями.
Кредитование в форме овердрафта
Овердрафт (англ. overdraft) – представляет собой отрицательный
баланс на текущем счете организации клиента банка [13. C.186]. Овердрафт –
эта форма краткосрочного кредита, предоставление которого осуществляется
путем списания банком средств со счета клиента сверх остатка денег на
счете. В результате такой операции образуется отрицательный баланс, то
есть, дебетовое сальдо – задолженность клиента банку.
Суть такого кредита заключается в следующем: допустим предприятию
нужно быстро что – либо оплатить, а денег на расчетном счете нет или их не
достаточно. Тогда банк автоматически выделяет предприятию
краткосрочный кредит и проводит платеж. Затем, по мере поступления денег
на счет, банк списывает с него сумму кредита и процента.
Рассчитывать на овердрафтное кредитование могут только клиенты
банка с солидными денежными оборотами на счете. За счет овердрафта
могут осуществляться текущие затраты и расходы клиента: оплата расчетных
документов за товарно-материальные ценности, выполнение работ и
оказание услуг, перечисление платежей в погашение кредиторской
задолженности, выплата заработной платы и приравненных к ней платежей,
перечисления в бюджет и другие расходы текущего характера [14 C. 25].
Правовая основа овердрафтного кредитования – это статья 850
Гражданского кодекса РФ [2 С. 314]. Именно он позволяет банком
26
осуществлять платежи с расчетного счета организации, несмотря на
отсутствие денежных средств (то есть производят кредитование счета).
Овердрафтный кредит предоставляется только юридическим лицам,
находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в банке, имеющим
значительные постоянные обороты по счетам, безупречную кредитную
историю и устойчивое финансовое положение.
К числу преимуществ овердрафтного кредита со стороны предприятий
заемщиков, в первую очередь относится простота процедуры его получения.
Для этого нужно лишь направить в банк следующие документы:
– заявление на получение кредита;
– учредительные документы (устав изменения к нему, заявка на
регистрацию или учредительный договор, свидетельство о государственной
регистрации, карточки с образцами подписей руководителя и главного
бухгалтера оттиска печати);
– финансовые и бухгалтерские документы; бухгалтерский баланс
(форма №1), отчет о финансовых результатах (форма №2), приложение к
бухгалтерскому балансу, расшифровки дебиторской, кредиторской и ссудной
задолженностей;
– свидетельство и постановка на учет в налоговом органе.
Если овердрафт предоставляется впервые, тщательно изучается
финансовое положение заемщика для оценки его кредитоспособности.
Банк и клиент заключают между собой договор, в котором
устанавливается максимальная сумма овердрафта, условия предоставления
кредита, порядок погашения его, размер процента за кредит. Сумма
овердрафта зависит от ежедневного остатка средств на корреспондентском
счете срока документооборота, объема среднесрочного оборотов по счету,
опыта сотрудничества с банком.