4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА ..... 8
1.1 Кредитная политика коммерческого банка и ее сущность .............................. 8
1.2 Особенности формирования кредитной деятельности коммерческого банка .. 14
1.3 Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитной деятельности
коммерческого банка ............................................................................................. 21
2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ........................ 28
2.1 Характеристика деятельности ПАО АКБ «Связь-Банк» ............................... 28
2.2 Оценка кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь-банк» ............................ 37
2.3 Анализ кредитного портфеля ПАО АКБ «Связь-банк» ................................. 49
2.4 Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности ПАО АКБ
«Связь-Банк» .......................................................................................................... 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 66
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .............................................. 70
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….84
5
ВВЕДЕНИЕ
В современных условиях кредит представляет собой неотъемлемую
часть рыночного хозяйства, оказывающую непосредственное влияние на
процесс расширенного воспроизводства, причем на всех его фазах -
производства, распределения, обмена, потребления.
Последствия мирового финансового кризиса, а также негативное
влияние западных экономических санкций вынуждают внимательно
проанализировать многие аспекты функционирования отечественного
банковского сектора в целях развития кредитной деятельности и их влияния на
кредитную политику.
Эффективность работы кредитной организации в большей степени
зависит от грамотности формирования организационной структуры, которая
должна соответствовать современным тенденциям в стратегическом и
тактическом плане. Кредитная деятельность является одной из ключевых
позиций в организационной структуре кредитной организации. Кредитная
деятельность состоит в процессе предоставления банковской ссуды.
Предоставление кредитной услуги Банка включает пять основных
этапов:
– рассмотрение заявки на получение кредита,
– оценка и анализ кредитоспособности заемщика,
– оформление кредитного договора,
– выдача ссуды,
– контроль за использованием и погашением ссуды (кредитный
мониторинг).
Развитая кредитная деятельность коммерческого банка и ее процедуры,
контроль над кредитами и подготовленный для работы персонал являются
главными элементами результативного управления в банковском секторе.
Операции кредитных организаций, играя главную роль в развитии и банков и
других организаций, определяют высокую эффективность функционирования
экономики страны. Кредитные операции связаны со значительными рисками,
6
которые могут быть вызваны принятием ошибочных управленческих решений,
незаконными манипуляциями с кредитами. В связи с этим комплексная
разработка теоретических и практических вопросов формирования и
реализации кредитной деятельности коммерческого банка является основой
развития банковского кредитования, что и определяет актуальность темы
исследования.
Целью выпускной квалификационной работы является проведение
анализа формирования и реализации кредитной деятельности коммерческого
банка и разработка предложений по ее совершенствованию.
Для достижения цели поставлены следующие задачи:
- рассмотреть кредитную политику коммерческого банка и ее сущность;
- определить особенности формирования кредитной деятельности
коммерческого банка;
- изучить нормативно-правовые аспекты регулирования кредитной
деятельности коммерческого банка;
- дать организационно-экономическую характеристику ПАО АКБ
«Связь-Банк»;
- дать оценку кредитной деятельности ПАО АКБ «Связь-банк»;
- проанализировать кредитный портфель ПАО АКБ «Связь-Банк»;
- разработать направления совершенствования кредитной деятельности
ПАО АКБ «Связь-Банк».
Объектом исследования является деятельность ПАО АКБ «Связь-Банк».
Предмет исследования – процессы формирования и реализации
кредитной деятельности, возникающие при функционировании коммерческого
банка.
Основными методами и приемами данного исследования являются
диалектический, монографический, экономико-статистический, расчетно-
конструктивный, балансовый, графический и др.
Теоретической и методологической базой для написания выпускной
квалификационной работы является учебная, научная литература, а также
7
материалы, которые использовались в научных семинарах и конференциях по
изучаемому вопросу; данные, опубликованные в периодической печати, а также
информация, представленная на сайте Банка России в сети Интернет.
Информационной базой для данного исследования послужили
нормативно-правовые акты законодательства Российской Федерации,
инструкции Банка России, а также рекомендации Базельского комитета по
надзору за банковским сектором, публикации финансовых и экономических
изданий, аналитические данные Росстата, годовая финансовая отчетность ПАО
АКБ «Связь–Банк».
Практическая значимость работы определяется оценкой эффективности
кредитной деятельности объекта исследования и формированием мероприятий,
направленных на ее совершенствование.
Данная выпускная квалификационная работа включает в себя введение,
основную часть, состоящую из глав и разделов, заключение, список
использованной литературы и приложения. Во введении раскрыта
актуальность, определены цель и задачи, предмет и объект исследования,
структура работы. В первой главе рассматриваются теоретические аспекты
кредитной деятельности банка. Вторая глава посвящена комплексному анализу
кредитной деятельности коммерческого банка и ее совершенствованию.
Заключение содержит основные выводы по работе. В библиографии указаны
литературные источники, использованные в процессе написания данной
выпускной квалификационной работы.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТНОЙ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА
1.1 Кредитная политика коммерческого банка и ее сущность
Банку, задумывающемуся о перспективах развития, нельзя
ориентироваться лишь на текущие тенденции, иначе он не сможет развиваться
согласно меняющейся экономической ситуации. Во избежание этого кредитная
организация формирует свою стратегию развития, которая и является
кредитной политикой.
Эффективное использование всех элементов кредитного механизма
обеспечивается разработкой банками кредитной политики. Дальнейшее
развитие всего банка напрямую зависит от нее.
Рациональная расстановка задач для получения максимальной прибыли,
в то же время минимизация кредитных рисков являются основной целью
кредитной политики. Соответственно, расстановка подразумевает под собой
определение направления кредитования, контроль в процессе кредитования, а
также технологии осуществления кредитных операций, учитывая имеющиеся
ресурсы и внешнюю обстановку на рынке
1
.
В современной экономической литературе отсутствует единая трактовка
понятия «кредитная политика». Для характеристики данной экономической
категории, сначала рассмотрим, что представляет собой «политика».
В дословном переводе с греческого политика (politike) представляет
собой искусство управления государством
2
. Изучение трактовок данного
понятия различными авторами позволяет выделить несколько подходов к
определению данного понятия.
- во-первых, часть авторов рассматривают политику в виде
многомерного явления, которое можно представить в качестве
3
:
1
Козлова В.Е. Методы и инструменты формирования кредитной политики коммерческого
банка/ В.Е. Козлова // Материалы научно–практической конференции – Новосибирск – Изд-
во НГУ – 2016. – С.69.
2
Бурдина А.А. Банковское дело [Текст] / А.А. Бурдина. – М.: МАИ, 2018. – С. 37.
3
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2019. – С. 88.
9
а) определенная сфера общественной жизни, которая выполняет ряд
функций, заключающихся в согласовании общих и частных интересов,
поддержке необходимого социального порядка, достижении общественно
значимых целей, управлении людьми и различными общественными делами;
б) разновидность активности социальных субъектов, совокупность их
индивидуального поведения;
в) вид социальных отношений между различными индивидами и
группами общества, система коммуникации и взаимодействий между людьми;
- во-вторых, некоторые авторы рассматривают политику как
политический курс, представляющий сознательно сформулированную
политическую стратегию (логически увязанная, направляемая единой волей
совокупность последовательных единичных действий), включающую такие
важнейшие элементы как определение целей и способов их достижения
4
.
Таким образом, в общем виде, политику можно представить как
совокупность определенных действий, направленных на достижение четко
сформулированной цели и определяющих основные способы и правила взаимо-
действий между различными элементами организационно-экономической
системы. Применительно к кредитной политике – между элементами
банковской системы. Существует множество видов политики: экономическая
инвестиционная, инновационная, кредитная и т.д.
Сформулировав определение «политика» рассмотрим, что представляет
собой кредитная политика коммерческого банка.
В научной литературе существует множество подходов к трактовке
понятия кредитная политика (Приложение 1).
Анализ различных подходов позволяет сделать вывод о том, что
кредитная политика большинством авторов рассматривается в соотношении с
процессом управления движением кредита во всех его формах, таким образом,
4
Вагабова Д.С., Значение кредитной политики для обеспечения стабильности кредитного
учреждения [Текст] / Д.С. Вагабова // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 7–1. – С.
72.
10
кредитную политику следует рассматривать и в области предоставления
кредита, и в области его получения. В условиях конкуренции между
финансово-кредитными учреждениями данный подход не в состоянии
оценивать работу взаимоотношений с клиентами конкретного коммерческого
банка. Поэтому следует анализировать данное направление деятельности
каждого коммерческого банка
5
.
Среди множества различных подходов к трактовке понятия кредитная
политика коммерческого банка, представленных в зарубежной экономической
литературе, наиболее актуальным является пруденциальный подход. Основные
сторонники такого подхода (John Kwaning Mbroh и Kwesi Asiedu Koomson)
говорят о том, что весомую роль кредитной сферы в развитии финансовой
системы через банковский сектор, при этом достаточно важную роль они
отводят кредитной политике банков. В соответствии с основными
положениями теории, представленных выше авторов кредитная политика,
осуществляется в соответствии с тенденциями развития кредитного рынка и
позволяет постоянно совершенствовать, используемые банком, методы оценки
кредитоспособности заёмщиков для сокращения кредитных рисков
6
.
В отечественной экономической литературе также существуют
различные подходы к трактовке кредитной политики коммерческих банков. Так
Е.П. Жарковская указывает на то, что кредитная политика это составной
элемент для банковской политики и представляет собой стратегию и тактику в
области организации кредитного процесса. Кроме того, Е.П. Жарковская
разработала классификацию кредитной политики, с точки зрения различных её
аспектов во взаимоотношениях с населением
7
.
5
Габбасова А.А., Байгузина Л.З. Кредитная политика коммерческого банка в современных
условиях [Текст] / А.А. Габбасова, Л.З. Байгузина // Современные финансово–экономические
инструменты развития экономики регионов: материалы ХIV Международной научно–
практической конференции молодых ученых и студентов (24 ноября 2016г., Уфа): / отв. ред.
Г.А. Галимова. – Уфа: Аэтерна, 2016. – С. 55.
6
Аликаева М.В., Оборин М.С., Шинахов А.А. Кредитная политика как инструмент
деятельности коммерческого банка // Сервис в России и за рубежом. Т. 11. Вып. 6 (76), 2017.
– С. 155.
7
Жарковская Е.П. Банковское дело [Текст] / Е.П. Жарковская. – М.: Омега–Л, 2019. – С. 67.
11
Достаточно интересной является позиция М.Ю. Бабичева, который рас-
сматривает кредитную политику в виде философии деятельности банка, отме-
чая, что она является составной частью процесса планирования в коммерческом
банке. Данный процесс начинается с формулирования глобальной миссии и
заканчивается установлением конкретных правил и процедур осуществления
операций на различных уровнях управления
8
.
Исследование различных подходов позволяет охарактеризовать
кредитную политику, как совокупность определенных правил и рекомендаций в
сфере предоставления кредитов клиентам коммерческого банка, направленных
на сбалансирование кредитного портфеля, повышение его качества и снижение
рисков.
Кредитная политика банка – это стратегия и тактика банка в сфере
кредитования, направленная на получение максимальной прибыли при
допустимом и контролируемом уровне кредитного риска
9
.
На основе кредитной политики планируются направления и условия
кредитования, разрабатывается порядок выдачи кредитов, формируется портрет
потенциального заемщика, продумывается система скидок и поощрений,
порядок возврата долга, формирование процентной ставки и другие нюансы
кредитования.
Задача кредитной политики – определить кому, на каких условиях и в
каком порядке выдавать кредит. Политика кредитования разрабатывается как
коммерческими банками, так и предприятиями.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости. Так как на кредитную политику влияет ряд факторов,
такие как макроэкономические внешние и макроэкономические внутренние.
8
Бабичев М.Ю. Банковское дело. [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://
www.bibliotekar.ru/bank–6/, – Загл. с экрана, – (дата обращения 14.04.2019).
9
Киреев В.Л. Банковское дело: учебник/ В.Л. Киреев. – М.: Кнорус, 2019. – С. 65.
12
Макроэкономические составляющие представляют собой общую
экономическую ситуацию в стране, политическую стабильность, стадию
экономического цикла, которую проходит государство, процентные ставки и
инфляционный уровень, состояние национальной валюты, конкуренция
банковского сектора. В целом банк не может повлиять самостоятельно на
данные факторы.
Юридические вопросы занимают особое место, т.к. регулирующие
органы оказывают существенное влияние на кредитную политику банка, путем
направления директив, регулирования процентной ставки, также обязательные
резервы.
Микроэкономические факторы, это ресурсная база, клиентская база,
стоимость привлечения денежных ресурсов, специализация банков,
ликвидность кредитных организаций, они также влияют на кредитную
политику.
Главная цель при проведения кредитной политики – это получение
прибили при минимальных рисках. Чтобы достичь основную цель, банк
определяет задачи, которые позволят приблизиться к желаемому
10
:
- направление кредитования;
- технологии при осуществлении кредитных операций;
- контролирование процесса кредитования.
В Приложении 2 указаны базовые направления и основы кредитной
политики коммерческого банка
11
.
Также можно отметить, что кредитование юридических лиц и
физических лиц отличается.
Кредитная политика банков для работы с юридическими лицами обычно
направлена на долгосрочные отношения. Для этого банки анализируют
юридических лиц. К критериям отбора относятся
12
:
10
Ковалев П.П. Банковский риск-менеджмент: учебное пособие / под ред. П.П. Ковалев. – 2-e
изд., перераб. и доп. – М.: КУРС: НИЦ ИНФРА-М, 2019. – С. 32.
11
Максютов А.А. Основы банковского дела [Текст] / А.А. Максютов. – М.: Бератор–Пресс,
2016. – С. 73.
13
- прозрачность клиента при получении доходов;
- устойчивость предприятия и его доходность;
- опыт в различных условия экономического направления;
- собственный капитал;
- обеспечение, которое предприятие готово.
Кредитная политика в отношении физических лиц отличается. Для
юридических лиц в разрезе кредитной политики разрабатываются кредитные
продукты, которые банк может предложить им.
Основные категории кредитования в рамках кредитной политики для
физических лиц
13
:
- потребительский;
- автокредит;
- ипотека.
В кредитной политики должно быть прописано, как определять
требования к заемщикам. Обычно к ним относят возраст клиента, стаж работы
на одном предприятии, уровень доходности.
Следовательно, суть кредитной политики представляет собой стратегию
и тактику кредитной организации по привлечению денежных средств на
условиях их возврата, а также вложение в отдельные части кредитования
клиентов банка.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Обобщенная классификация видов кредитной политики
представлена в Приложении 3.
Таким образом, кредитная политика является совокупностью правил,
положений, директив, целей, задач и рекомендаций в сфере предоставления
12
Шинахов А.А., Азаматова Р.М. Структурная модель элементов кредитной политики
коммерческого банка [Текст] / А.А. Шинахов, Р.М. Азаматова // Научные известия. 2017. –
№6. – С. 17.
13
Сиротенко Ю.А., Седых Н.В. Кредитная политика коммерческого банка [Текст] / Ю.А.
Сиротенко, Н.В. Седых // Наука и инновации в современных условиях: сборник статей
Международной научно–практической конференции (20 января 2017 г., г. Казань). В 4 ч. Ч.1.
– Уфа: АЭТЕРНА, 2017. – С. 169.