14
кредитов клиентам коммерческого банка, направленных на сбалансирование
кредитного портфеля, повышение его качества и снижение рисков.
Кредитная политика формируется на основе общих стратегических
целей развития данного банка. При этом, основное назначение кредитной
политики можно сформулировать как определение основных принципов и
подходов, которых необходимо придерживаться всем задействованным в
кредитном процессе сотрудникам для достижения стратегических целей
коммерческого банка.
Кредитную политику банка невозможно разработать однажды и
использовать постоянно, она подлежит периодической оценке корректировке
по мере необходимости. Положения кредитной политики должны
устанавливать лимиты кредитования, определять на какой риск готов пойти
банк для привлечения новых клиентов, какие направления кредитования
являются приоритетными, а какие можно считать неоправданно рискованными.
В современной банковской практике используются различные виды
кредитной политики. Каждый банк самостоятельно разрабатывает кредитную
политику, поэтому далее рассмотрим особенности формирования кредитной
деятельности коммерческого банка.
1.2 Особенности формирования кредитной деятельности
коммерческого банка
Основной сферой деятельности кредитных организаций является
мобилизация и перераспределение временно свободных денежных средств
между экономическими субъектами.
Кредит может быть выдан государству, муниципальному органу,
коммерческому предприятию или физическому лицу при условии, что
интересы кредитора и заемщика совпадают. Обязательное условие –
предоставление гарантий возврата заемных средств по истечении срока
кредитования.
Под кредитованием понимают систему взаимоотношений между
сторонами, она подразумевает предоставление одной стороной (кредитором)
15
другой (заемщику) определенной суммы средств, которая должна быть
возвращена на протяжении оговоренного срока
14
. В качестве кредиторов могут
выступать банки, микрофинансовые организации, ломбарды, частные лица. В
качестве заемщиков – государственные органы, физические и юридические
лица. При оформлении некоторых сделок могут дополнительно привлекаться
поручители или созаемщики, которые несут соответственно субсидиарную и
солидарную ответственность по погашению задолженности.
В зависимости от внешнего проявления, формы и организации
кредитных отношений, выделяют устоявшиеся виды кредитов.
По их назначению: сельскохозяйственный; потребительский;
производственный; торговый; инвестиционный; ипотечный.
По обеспечению: необеспеченный; с обеспечением.
По типу погашения: погашаемый одним платежом; погашаемый в
рассрочку.
По видам процентной ставки: с плавающей ставкой; с фиксированной
ставкой
15
.
Каждая программа имеет свои особенности, сопровождается разной
степенью рисков, поэтому условия кредитования отличаются не только, в
зависимости от кредитора, но и типа кредита.
Помимо традиционных кредитов, банки выдают кредитные карты. Ее
держатель может пользоваться ею по своему усмотрению (делать покупки,
снимать деньги наличными, хранить собственные средства). До тех пор, пока
кредитный лимит не используется, у заемщика не появляются обязательства,
что позволяет использовать кредитку в качестве резерва
16
.
Эффективность процесса банковской деятельности во многом
определяется результативностью осуществляемой кредитной деятельности,
14
Казимагомедов А. А. Деньги, кредит, банки: учебник / А.А. Казимагомедов. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М. : ИНФРА-М, 2019. – С.83.
15
Селищев А. С. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А.С. Селищев. – М.: Проспект, 2019. – С.
94.
16
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела: учебник / Е.Б. Стародубцева. – 2-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2019. – С. 121.
16
поэтому ее разработка должна осуществляться в соответствии с особенностями
деятельности субъектов хозяйствования как на макроуровне (государство), так
и на микроуровне (коммерческий банк, предприятие) по таким основным
параметрам как
17
: функциональное назначение;
- система взаимоотношений между институциональными единицами;
- ресурсная база;
- форма кредита;
- «золотое правило» (Приложение 4).
Методика формирования кредитных отношений коммерческого банка
представляет собой алгоритм, состоящий из определённых этапов, целью
которых является достижение наиболее оптимального результата (рисунок 1).
Рисунок 1. Схема методики формирования кредитной деятельности
банка
Следует отметить, что эффективность процесса реализации кредитной
деятельности во многом зависит от корректности процесса её создания, при
этом основные этапы формирования кредитной деятельности характеризуют
17
Николаева Т. П. Финансы банков [Текст] / Т.П. Николаева. – М.: Издательский центр ЕАОИ.
2016. – С. 27.
Область, определяющая кредитную деятельность
Управленческая философия
Стратегия развития банка
Методика формирования
кредитной деятельности
Цели
Принципы
Виды
Факторы
Методы
Средства
17
различные особенности процесса взаимодействия равно как с внутренней, так и
с внешней сферой деятельностью банка.
Процесс формирования кредитной деятельности осуществляется
каждым коммерческим банком самостоятельно, однако, можно выделить
следующие основополагающие принципы формирования кредитной
деятельности
18
:
- нацеленность процесса кредитования на платёжеспособных клиентах,
данный принцип заключается в максимально возможном снижении кредитного
риска, формировании устойчивой клиентской базы, постоянному мониторингу
кредитного риска;
- обеспечение формирования сбалансированного кредитного портфеля,
данный принцип заключается в обеспечении максимальной прибыльности
кредитных операций, повышении качества кредитного портфеля и достижения
оптимального соотношения между риском и доходностью;
- обеспечение необходимого уровня ликвидности баланса банка, данный
принцип заключается в выполнении основных требований Банка России,
поддержании постоянной способности банка отвечать по своим
обязательствам;
- разделение основных принципов кредитования на корпоративный
(кредитование юридических лиц) и розничный (кредитование физических лиц)
бизнес, данный принцип заключается в необходимости учета специфики
кредитования юридических и физических лиц (объемы кредитования,
принципы и методики оценки кредитоспособности, требованиях к заёмщикам);
- планирование и прогнозирование процесса кредитной деятельности и
его результатов, данный принцип заключается в необходимости постоянного
учёта различных экзогенных и эндогенных факторов для формирования
эффективных способов и методов достижения целей банка.
18
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2016. – С.
47.
18
Одним из ключевых моментов при формировании оптимальной для
банка кредитной политики является определение её структуры,
представляющей собой совокупность различных элементов, взаимодействие
которых характеризует методы достижения кредитных целей банка. Как
правило, основные элементы кредитной деятельности подразделяются на три
основные группы (таблица 1)
19
: предварительная работа; оформление кредита;
управление кредитом.
Таблица 1.
Элементы кредитной деятельности коммерческого банка
Этапы кредитной
деятельности
Элементы кредитной деятельности
1
2
1. Предварительная
работа
Заемщики, кредитные продукты, процедуры
кредитования, оценка кредитоспособности
заемщиков, ставки по кредитным продуктам,
Продолжение таблицы 1.
1
2
методы обеспечения возвратности кредитных
продуктов.
2. Оформление
кредитной деятельности
Виды и формы документов при оформлении
кредитов, технология выдачи кредитных
продуктов, контроль за правильностью
оформления кредитных отношений.
3. Управление кредитной
деятельностью
Управление кредитным портфелем
коммерческого банка, контроль за
управлением кредита.
Исходя из основных элементов и процессов, можно сформировать
общую структурную модель кредитной деятельности коммерческого банка,
которая выглядят следующим образом (рисунок 2)
20
.
19
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках
// Интернет–журнал «Науковедение» Том 9, No 1 (2017) Ру [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/65EVN117.pdf – Загл. с экрана, – (дата обращения
16.02.2018).
20
Ларина О.И. Банковское дело. Практикум: Учебное пособие для академического
бакалавриата [Текст] / О.И. Ларина. – Люберцы: Юрайт, 2015. – С. 51.
19
Рисунок 2. Структурная модель кредитной деятельности банка
Таким образом, базовая структурная модель кредитной деятельности
коммерческого банка включает в себя следующие элементы
21
: концептуальные,
данная группа элементов определяет сам процесс формирования кредитной
политики, т.е. связана с формированием определенной концепции, которой
будет придерживаться банк в процессе осуществления кредитных операций;
процедурные, данная группа элементов характеризует сам процесс
осуществления банком кредитной деятельности; административные, данная
группа элементов отражает каким образом будет осуществляться процесс
контроля при осуществлении кредитной деятельности; элементы безопасности,
данная группа элементов связана с обеспечением безопасности кредитной
деятельности и учетом банковских рисков.
Следовательно, очевидно, что все элементы кредитной деятельности
коммерческого банка находятся в тесной взаимосвязи и
взаимообусловленности. Порядок их взаимодействия представлен на рисунке 3.
21
Ноздрева И.Е., Сивакова С.Ю. Разработка стратегии кредитования в коммерческих банках
// Интернет–журнал «Науковедение» Том 9, No 1 (2017) Ру [Электронный ресурс]. –
Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/65EVN117.pdf – Загл. с экрана, – (дата обращения
16.02.2018).
– определение оптимальной клиентской базы и видов кредитов;
– максимальный размер риска на одного заемщика;
– методы и сроки оценки кредитоспособности заемщиков;
– определение цены кредита (процентной ставки);
– банковский кредитный маркетинг
– порядок оформления и выдачи кредита;
– обеспечение возвратности кредита
– администрирование качества кредитного портфеля;
– мониторинг и контроль за исполнением кредитных договоров
– учет кредитного риска (мониторинг кредитного риска и залога
по кредиту);
– учет процентного риска;
– учет риска потери ликвидности
Процедурные
элементы
Концептуальные
элементы
Административные
элементы
Концептуальные
элементы
Административные
элементы
Элементы
безопасности
20
Рисунок 3. Схема взаимодействия элементов кредитной
деятельности коммерческого банка
Следует отметить, что механизм реализации является производным
элементом кредитной деятельности коммерческого банка, так как он
производится кредитной политикой. В условиях информационного общества
данный механизм тесно взаимосвязан с развитием IT технологий, что является
определяющим фактором, который образует замкнутый круг их
взаимодействия. Кредитная политика и кредитная деятельность банка обязана
соответствовать современным условиям кредитного рынка, примером которых
является IT технология. Интенсивное развитие IT технологий стало причиной
для формирования новых механизмов предоставления банковских услуг.
Кредитные организации начали активно использовать оказание дистанционных
банковских услуг, таким образом, задействовав кредитную деятельность.
Следовательно, методика формирования кредитной деятельности
коммерческого банка представляет собой алгоритм, состоящий из
определённых этапов, целью которых является достижение наиболее
оптимального результата. Эффективность процесса кредитной деятельности
коммерческого банка во многом обязан корректности процесса её создания, при
Концептуальные элементы
Процедурные элементы
Административные элементы
Элементы безопасности
Диагностика рисков
кредитной политики
Региональные особенности
Кредитная
деятельность
банка
Механизм
реализации
Развит
ие IT –
технол
огий
21
этом основные этапы формирования кредитной политики характеризуют
различные особенности процесса взаимодействия, как с внутренней, так и с
внешней сферой деятельностью банка.
Основные элементы кредитной деятельности коммерческого банка
подразделяются на три вида: предварительные работы, оформление кредита;
управление кредитом.
Базовая структурная модель кредитной деятельности коммерческого
банка включает в себя 4 группы элементов: концептуальные, процедурные,
административные, элементы безопасности. Все элементы кредитной
деятельности коммерческого банка находятся в тесной взаимосвязи и
взаимообусловленности.
Рассмотрим нормативно-правовые аспекты регулирования кредитной
деятельности коммерческого банка в следующем параграфе выпускной
квалификационной работы.
1.3 Нормативно-правовые аспекты регулирования кредитной
деятельности коммерческого банка
Конституционные основы деятельности банка закреплены в
Конституции РФ ст.71, согласно которой кредитное регулирование и
федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации.
Главное ведущее место в государственном регулировании деятельности
банков и банковской системы является банковское законодательство. Оно
подготовлено исполнительными и законодательными органами и представляет
собой важный инструмент всего механизма государственного регулирования
банковской системы.
Кредитная деятельность и кредитный процесс регулируются
множеством различных нормативных документов, которые распространяются
на все кредитные организации в целом, либо созданные внутри банка, имеющие
силу в конкретном учреждении. Банковское законодательство определяет
направления, по которым формируются, действуют и развиваются банки. Такое
законодательство рассматривает типы и виды банков, которые действуют
22
странах и определяет лицензирование операций и услуг банков, их условия, а
так же нормы работы на рынке капиталов ценных бумаг. Данное
законодательство определяет формы взаимоотношений с центральными
банками и министерством финансов и другими государственными
учреждениями надзора, которые определяют нормативы и правила
ликвидности, рентабельности, формы организаций. Банковское
законодательство, как важный инструмент регулирования, постоянно
совершенствуется и развивается
22
.
Банковское законодательство основывается на определенных
принципах. Их можно разделить на две группы
23
.
1. Общий принцип определяет статус конституции субъектов
банковской деятельности и устанавливает основные экономические системы
РФ. Они либо выражаются в конкретных конституционных норм или же
получают свое воплощение в положениях норм Конституции РФ. Среди
которых выделяют следующие принципы:
- неприкосновенность собственности (ст. 35 Конституции РФ);
- свобода экономической деятельности (ст. 8 Конституции РФ);
- свобода договора (п. 1 ст. 34 Конституции РФ и ст. 421, 422 ГК РФ);
- необходимость конкуренции и запрета монополии (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 34
Конституции РФ; закона о конкуренции пока нет);
- осуществление банковской деятельности в едином экономическом
пространстве (п. 1 ст. 8 Конституции РФ), предполагающее свободное
перемещение по территории Российской Федерации услуг и финансовых
средств при наличии единой денежно-кредитной системы;
- паритет интересов всех субъектов банковского права, т.е.
комбинирование личных интересов банков и их клиентов и экономико-
публичных интересов, так как банковское законодательство это отрасль, в
22
Боровкова В.А. Банки и банковское дело [Текст] / В.А. Боровкова. – М.: Юрайт, 2019. – С.
241.
23
Банковское право [Текст] / Отв. ред. Попондопуло В.Ф. и Петров Д.А. – М.: Юрайт, 2019. –
С. 68.
23
которой публично-правовые элементы глубоко проникли в частное право,
формируя комплексные правоотношения, в которых играет роль паритет
частных и публичных начал (ст. 35 Конституции РФ).
2. Специфический принцип определяет последовательность построения,
работы и развития банковской системы. Такой принцип включает в себя
организационно-правовое построение и развития банковской системы,
определение порядка применения банковской деятельности. Организационно–
правовые принципы включают в себя два уровня построения банковской
системы (ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), в соответствии с
которым первый уровень представлен Центральным банком РФ, второй -
коммерческими банками и кредитными учреждениями. Следующим принципом
является экономическое районирование при построении Банка России (ст. 85
ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), которое
проявляется при создании территориальных управлений Банка России.
Принципы, которые определяют порядок осуществления банковской
деятельности:
- независимость Банка России;
- ответственность Банка России за применение законодательно
закрепленных за ним функций;
- монопольный выпуск и организации денежного обращения;
- сочетание самоуправления и государственного управления банковской
системой;
- недопустимость вмешательства государства в оперативную
деятельность коммерческих банков;
- регулирование банковской деятельности кредитных организаций;
- исключительная правоспособность кредитных организаций, принципы
срочность, платность и возвратность денежных средств в процессе
осуществления банковской деятельности;