составляет 15%, так, как в расчёт берётся средняя ставка по ипотечным
кредитам, так как у нас ипотечный заём, а не потребительский в 20-25
процентов.
Здесь стоить заметить, что проект просчитан для одного участника
программы. Мы предполагаем, что потенциальными участниками программы
(целевая аудитория) станут жители в возрасте от 55 лет. Если рассматривать к
примеру город-миллионник (Санкт-Петербург, к примеру), то согласно данным
Росстата в Санкт-Петербурге проживает около 1 миллиона людей пенсионного
возраста, пусть 5 процентов от них станут участниками программы, тогда
совокупный итог по реализаций данного программы составит около 14 млрд.
рублей только по Санкт-Петербургу.
Возможности проекта можно расширить на другие регионы России, затем
рассмотреть различные категории граждан по возрасту, сделать плавающую
процентную ставку с учетом роста цен и ставки по кредитам. Для того, чтобы
осуществить экономическую оценку проектных решений следует понимать по
каким показателям их нужно оценивать. Так как предлагаемые мероприятия по
сути своей представляют собой инвестиционный проект, то для оценки их
эффективности имеет смысл применить методы оценки эффективности
инвестиционных проектов.
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Благодаря эффективному управлению кредитным портфелем
обеспечивается определение и формирование всех необходимых элементов,
содействующих повышению качества кредитного портфеля и увеличению
эффективности деятельности коммерческого банка в целом.
Для принятия банком обоснованных решений по кредитной работе
большое значение имеют четкая постановка стратегических и тактических
целей развития банка, адекватный анализ кредитного рынка и верная оценка
качества размещенных ресурсов. Причем состояние кредитного портфеля
должно находиться под постоянным контролем банка.
Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет различным
подразделениям банка использовать полученные данные для принятия
правильных управленческих решений.
Кредитный портфель - это совокупность всех кредитов, структурируемых
по различным критериям качества и выданных банком за определенный период
времени.
Качество кредитного портфеля - это комплексное определение,
характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля с точки
зрения уровня доходности, кредитного риска и ликвидности.
Оценка кредитного портфеля коммерческого банка проводилась на
примере ПАО «Банк УРАЛСИБ». Проведённый анализ в бакалаврской работе
выявил следующие слабые стороны кредитного портфеля коммерческого банка:
1) снижение объема кредитного портфеля банка в 2014 году;
2) большая доля кредитования наиболее рискованных отраслей;
3) снижение объема сформированного резерва на возможные потери
по ссудам;
4) снижение кредитной активности банка;
5) рост проблемных кредитов и сомнительной задолженности;
76
недостаточность величины резерва по сомнительным долгам. Для
повешения качества кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ» и
устранения слабых сторон рекомендуется проведение следующих мероприятий:
1) выбор заемщиков, осуществляющих деятельность в разных
областях экономики;
2) активное развитие кредитования физических лиц, в частности с
помощью кредитных карт;
3) модернизация сайта, внедрение онлайн калькулятора для расчета
стоимости кредита;
4) перевод максимального количества операций клиентов банка на
дистанционные каналы обслуживания;
5) реструктуризация долга по проблемным кредитам;
6) внедрение услуги «автоплатеж» по погашению кредитов;
7) регулярное проведение ретроспективного и текущего анализа
состояния кредитного портфеля банка;
8) осуществление кредитования юридических лиц под поручительство
юридических лиц, чьи счета уже открыты в ПАО «Банк УРАЛСИБ» ;
9) внедрение программы автокредитования «buy-back».
Осуществление данных рекомендаций позволит коммерческому банку
повысить качество кредитного портфеля.
В данной работе были изучены теоретические основы кредитного
портфеля коммерческого банка, а именно сущность кредитного портфеля, его
классификация, понятие качества кредитного портфеля и методы анализа
портфеля. Также на основании изученных методов был проведен анализ
кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ» . На основании полученных
результатов анализа были выявлены основные проблемы деятельности и даны
рекомендации по повышению кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ» .
Поставленная цель бакалаврской работы - раскрыть основные аспекты
анализа кредитного портфеля коммерческого банка и разработать
рекомендации по повышению его качества, была достигнута, задачи решены.
77
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от
30.12.2008 номер 6-ФКЗ, от 30.12.2008 номер 7-ФКЗ, от 05.02.2014 номер 2-
ФКЗ, от 21.07.2014 номер 11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ,
26.01.2009, номер 4, ст. 445.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994
N 51-ФЗ (ред. от 05.12.2017)
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О банках и
банковской деятельности"
4. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 30.09.2017)
5. Федеральный закон от 08.04.2008 N 46-ФЗ "О внесении изменений в
статью 30 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" //
Собрание законодательства РФ, 14.04.2008, N 15, ст. 1447.
6. Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
национальной платежной системе"
7. Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма"
8. Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
валютном регулировании и валютном контроле"
9. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (с изм.
и доп., вступ. в силу с 31.07.2017)
10. О кредитных историях [Текст] : федеральный закон : от 30.12.2004 №
218-ФЗ : редакция от 03.12.2011 // Собрание законодательства РФ. 2005. № 1
(часть 1). ст. 44.
78
11. О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам
[Текст] : указ Президента РФ : от 23.07.1997 № 773 // Собрание
законодательства РФ. 1997. № 30. ст. 3606.
12. Указ Президента РФ от 12.02.1993 N 222 (с изм. от 06.03.1995) "О
Международном финансовом фонде земельной и агропромышленной реформы"
13. Положение о порядке предоставления Банком России кредитным
организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг
(утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П) (ред. от 09.09.2015) (Зарегистрировано
в Минюсте России 29.08.2003 N 5033)
14. Указ Президента РФ от 10.06.1994 N 1184 (ред. от 27.04.1995) "О
совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации"
15. Антонова, Е.Д. Роль кредитного риска в системе управления качеством
кредитного портфеля банка / Е.Д. Антонова // Актуальные проблемы
гуманитарных и естественных наук. - 2015. - № 11-3. - С. 11-16
16. Банковское дело : учебник / ред. Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. -
2-е изд. - СПб. : Питер, 2014
17. Банковское дело. Экспресс-курс / под ред. д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. -
4-е изд. перераб. и доп. - М.: КноРус, 2014. - 348 с.
18. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие /
О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьва, С.Л. Корниенко; под ред. засл. деят. науки
РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. - 3-е изд., доп. - М.: КНОРУС,
2016.
19. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И.
Валенцева (и др.); под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И.
Лаврушина. - 4-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2016
20. Белов В. А. Денежные обязательства. М.: ЭКСМО, 2016.
21. Бибикова, Е.А., Дубова С.Е. Кредитный портфель коммерческого банка:
учебное пособие // Е.А. Бибикова, С.Е. Дубова. - М: Флинта, 2014. - 129 с.
79
22. Бражников, А.С. Кредитный портфель коммерческого банка: сущность и
качество / А.С. Бражников // Вестник Северо-Кавказского Федерального
Университета. - 2017. - № 3. - С. 237-242
23. Букато, В. И. Банки и банковские операции России / В. И. Букато, Ю. В.
Головин, Ю. И. Львов ; под ред. М. X. Лапидуса. - 2-е изд., перераб. и доп. -
Москва : Финансы и статистика, 2014.
24. Важенина Т.М., Никонова А.С. Некоторые аспекты инвестиционной
деятельности компа-нии//Всероссийская научно-практическая конференция с
международным участием «Проблемы устойчиво-го развития Российских
регионов» /ответственный редактор: Л.Н. Руднева. - Тюмень: ТюмГНГУ, 2015
25. Голышев, В. Г. К вопросу о правовой характеристике кредитного
договора / В. Г. Голышев // Банковское право. - 2014. - № 2
26. Готовчиков, И.Ф. Роль и место экспертных методов в системах
управления банковскими рисками / И.Ф. Готовчиков // Банковские технологии.
2015. - № 2. - С. 38-43
27. Гребник, Т.В. Кредитная политика и задачи современного
инновационного банка по формированию кредитного портфеля / Т.В. Гребник //
Науковедение. - 2016. - № 1. - С. 1-9
28. Гребник, Т.В. Современные особенности управления качеством
кредитного портфеля / Т.В. Гребник // Науковедение. - 2014. - № 5(24). - С. 1-11
29. Дмитрова, Т.А. Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого
банка / Т.А. Дмитрова // Международный научно-исследовательский журнал. -
2014. - № 12-2 (31). - С. 8-9
30. Ермаков, С.Л., Юденков Ю.Н. Основы организации коммерческого банка
/ С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. - М.: КноРус, 2017. - 654 с.
31. Жиркина, Н.И. Кредитный портфель - стратегия и тактика кредитной
политики банка / Н.И. Жиркина // Экономические науки. - 2014. - № 5(78). - С.
302-305
32. Жуков А. П., Лаврушин О. Экономические и правовые проблемы
использования кредита // Бизнес и банки. 2017. № 1-2
80
33. Захаров В.С. Коммерческие банки: проблемы и пути развития // Деньги и
кредит. - 2014. - №9
34. Иванцов С.Т. Кредитный риск коммерческих банков остается высоким //
Коммерсант. - 2016. - №12
35. Исаев Р.А. Банковский менеджмент и бизнес-инжиниринг (2-е издание, в
2-х томах). - М.: Инфра-М, 2015
36. Исаев Р.А.. Банк 3.0: стратегии, бизнес-процессы, инновации. - М.:
Инфра-М, 2017.
37. Кабушкин С. Н. Управление банковским кредитным риском : учеб.
пособие. - 4-е изд., стер. - М. : Новое знание, 2016
38. Казакова Е.Б. Потребительский кредит как наиболее востребованная
банковская операция Международный журнал прикладных фундаментальных
исследований. 2015. № 4. С. 110.
39. Какие основные условия должны быть предусмотрены в договоре
потребительского кредита? // Азбука права. 2015. № 17. С. 78.
40. Каримуллин, Р. И. Права и обязанности сторон кредитного договора по
российскому и германскому праву / Р. И. Каримуллин. - Москва : Статут,
2014.С.65
41. Клюев И.В. Эффективность деятельности коммерческого банка и
экономические интересы пользователей информации // Инновационное
развитие экономики. 2015. № 6
42. Коротков П.А. О некоторых проблемах управления ликвидностью и
доходностью банка в современных условиях // Деньги и кредит, 2014. - №9.
43. Кузнецов Е.И Деньги, кредит, банки. - М.: Издательство Прогресс, 2016.
44. Кулакова Н.С., Корякина Е.А. Направления снижения социального
расслоения населения региона (на примере тюменской области) // Общество:
социология, психология, педагогика. 2015. № 6. С. 21-24.
45. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке
кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит. - 2016. - № 12.
81
46. Лаврушин О. И. Кредит как стоимостная категория социалистического
воспроизводства. М.: Финансы и статистика. 2016.
47. Литвинов, Е.О. Кредитное бремя населения России: вопросы теории и
методологии [Текст] / Е.О. Литвинов. - Волгоград: Волгоградское науч. изд-во,
2017.
48. Марьин С. Управление кредитными рисками - основа надежности банка //
Экономика и жизнь. - 2016. - № 23.
49. Мицкевич, А. В. Система права и система законодательства: развитие
научных представлений и законо-творчества [Текст] / А. В. Мицкевич //
Проблемы современного гражданского права : сборник статей / отв. ред. В. Н.
Литовкин, В. А. Рахмилович. Москва : Городец, 2016
50. Наумова, Л. Существенные условия кредитного договора / Л. Наумова //
Хозяйство и право. - 2014. - № 12
51. Радионов А.С. Методика анализа кредитного портфеля банка в
соответствии с целями кредитной политики // Московский экономический
журнал. 2016. № 3. -С. 45.
52. Радионов А.С. Особенности современных способов кредитования
юридических лиц в коммерческом банке // Научная перспектива. 2016. № 6. -С.
12-13.
53. Симчера В., Кургузов В. / Базель-3: реальные реформы или очередные
банковские имитации?/ БДМ. Бан-ки и деловой мир. 2015, N3.C8
54. Тосунян, Г. А. Теория банковского права [Текст] : в 2 т. / Г. А. Тосунян.
Т. 1. 2-е изд., перераб. и доп. Москва : Юристь, 2014. С. 21.
55. Трофимов М. В. Банковская ссуда и способы обеспечения ее возврата. М.:
Белые альвы, 2016- С.23
56. Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие/ С.Н.
Кубушкин. - 4-е изд., стер. - Минск: Новое знание, 2017. - С. 255.
57. Чепик Д.А. Экономика. Научный консультант. 2016. -С. 182.
82
ПРИЛОЖЕНИЯ
Показатели анализа кредитного портфеля банка по методике Жилякова Д.И. и
Зарецкой ВВ.Г.
Показатель
Формула Пояснение
1 2 3
Коэффициент
опережения (КОкв)
КОкв = темп роста
кредитного портфеля / темп
роста активов банка * 100%
Показывает, во сколько раз рост средних
остатков ссудных активов опережает рост
совокупных активов. Другими словами,
характеризует общий уровень кредитной
активности банка. Рекомендуемое значение
КОкв > 100%, кроме тех случаев, когда
высока доля кредитных вложений в активах
банка. Одновременно, чем больше КОкв
превышает 100%, тем выше кредитная
активность банка
Коэффициент
«агрессивности-
осторожности»
кредитной политики
банка (Као)
Као = кредитный портфель
/ привлеченные средства
банка (всего обязательств)
* 100%
Определяет направление кредитной
политики банка:
- если Као > 70%, значит, банком
проводится «агрессивная» кредитная
политика (верхний предел при агрессивной
политике - 85%; свыше - неоправданно
опасная кредитная деятельность)
- если Као < 60%, считается, что банком
проводится «осторожная» кредитная
политика (нижний предел - на уровне 50%;
если значение ниже 50%, то, возможно, у
банка присутствует угроза недополучения
прибыли и возникновения убытков)
Коэффициент
соотношения
кредитных вложений и
собственных средств
банка (КСкв сс)
КСкв СС = кредитный
портфель / собственные
средства банка * 100%
Характеризует степень рискованности
кредитной политики банка. Оптимальное
значение показателя установлено на уровне
300-400%.
- если КСкв СС > 500%, то это говорит о
недостаточности капитала банка и (или) его
агрессивной кредитной политике
- если КСкв СС < 300%, то это
свидетельствует о высокой финансовой
устойчивости банка и одновременно
потенциально низкой эффективности
деятельности
83
Окончание приложения
1 2 3
Коэффициент
доходности кредитного
портфеля (Дкв)
Дкв = проценты,
полученные за
предоставленные кредиты /
средний за период объем
кредитного портфеля
Показывает общую доходность кредитного
портфеля банка. Представляет собой доход,
полученный на единицу активов,
вложенных в кредиты, за анализируемый
период
Коэффициент чистой
доходности кредитного
портфеля (ДЧкв)
ДЧкв = (проценты,
полученные за
предоставленные кредиты -
проценты, уплаченные по
привлеченным средствам
клиентов и кредитных
организаций) / средний за
период объем кредитного
портфеля
Представляет реальную доходность
кредитного портфеля банка за вычетом
расходов, связанных с привлечением
кредитных ресурсов
Коэффициент
эффективности
кредитных операций
банка (показатель
рентабельности
кредитных вложений)
(Ркв)
Ркв = Чистая прибыль банка
/ средний за период объем
кредитного портфеля *
100%
Показывает, сколько чистой прибыли
приходится на 1 рубль кредитных
вложений банка. Отражает общую
эффективность предоставляемых кредитов
84