существование различных видов кредита обуславливается специфическими
особенностями действия базовых принципов кредитования в конкретных
экономических, организационных и технологических условиях.
Далее рассмотрим принципы кредитования. Как следует из анализа
многих других учебных и научных источников, все авторы единодушно в
качестве принципов банковского кредитования называют возвратность,
платность, срочность. Вряд ли целевой характер кредита, его обеспеченность и
эффективность можно причислить к «основному началу» или считать
«основной особенностью устройства» системы кредитования, хотя это,
безусловно, чрезвычайно важные условия, но часто не обозначаемые даже в
кредитных соглашениях. То есть, нет достаточных оснований назвать эти
признаки принципами. В Федеральном Законе «О банках и банковской
деятельности»12 к принципам кредитования отнесены лишь возвратность,
платность и срочность.
Думается, что основных принципов, достаточных для отражения сути
кредита, призванных обеспечить выгодность этой банковской услуги как
кредитору, так и заёмщику и, служащих одновременно признаком кредита как
экономической категории, всего два. Главный принцип кредитования -
сохранность (возвратность) основной суммы долга. Безвозвратный кредит -
нонсенс. Это подарок, благотворительный взнос, субсидия или другая
экономическая категория, но не ссуда. Также для организации процесса
кредитования важно, как минимум, возместить затраты, связанные со ссудой
(выплата процентов по привлечению средств, оплата труда персонала, налоги и
т. д.), а кроме того, банк, как коммерческая организация, должен получить
прибыль, т.е. услуга кредитора должна быть возмездной (платной).
Срочность кредитования означает, что кредит должен быть не просто
возвращен, а возвращен в определенный срок, т. е. в этом условии находит
конкретное выражение фактор времени. Тем не менее, сроки ссуды могут
12 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 03.07.2016) "О
банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступ. в силу с
01.01.2017)
15
определяться не только конкретной датой или периодом определённой
продолжительности, но и наступлением определенных событий (кредиты с
открытым сроком: онкольные кредиты, овердрафты, кредитные линии и т. д.).
В связи с тем, что кредитование - рискованная операция, имеющая много
разновидностей, для соблюдения основных принципов (возвратность,
платность) необходимо выполнение принципов второго уровня:
- дифференциация кредитования (выбор наиболее надежных
потенциальных заёмщиков) на основе оценки кредитоспособности
(способности и готовности заёмщика вернуть ссуду в обусловленный
договором срок);
- непременное соблюдение условий кредитного соглашения, перечень
которых зависит от многих обстоятельств и может быть широким, а может
ограничиваться обозначением только суммы, размера процентной ставки и
срока ссуды или порядка востребования возврата кредитов с открытым сроком.
В общем виде схема системы принципов банковского кредитования
может быть представлена следующим образом (рис. 3).
ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ
Возвратность (сохранность Возмездность (платность)
основной суммы долга) (вознаграждение кредитора)
Дифференцированность кредита (на основе анализа
кредитоспособности заемщика, т.е. оценки достоинства по
Соблюдение основных условий кредитования
Основные условия кредитного соглашения
Цель
Сумма
Срок
Источник
погашения
План погашения
Обеспечение
Доля средств
заемщика
Процентная
ставка
Размер
комиссии
Другие
условия
16
Рисунок 3- Система принципов банковского кредитования13
Цель кредита (целевой характер кредита) служит важным индикатором
степени рисков, связанных с выдачей ссуды. Банк проявляет осторожность при
выдаче ссуд для сомнительных проектов и сделок, избегает кредитов
заёмщикам, действующим в нестабильных отраслях и т. п.
Оценка цели позволяет определить обоснованность заявки и в отношении
суммы ссуды. Опыт показывает, что часто клиент основывает свою заявку на
кредит на оптимистическом варианте прогнозов потребности в заёмных
средствах. Если с самого начала сумма занижена, банку в дальнейшем придётся
выбирать: предоставить дополнительные суммы или существенно увеличить
степень рисков невозврата ссуды. Завышенная сумма кредита также может
привести к неспособности клиента погасить ссуду.
Срочность (период действия кредитного договора) напрямую зависит от
цели заимствования. Поскольку банки используют свободные денежные
средства юридических и физических лиц, которые должны быть возвращены
по первому требованию вкладчика, банк должен иметь возможность
планировать и прогнозировать свои операции.
Этой же цели служит и согласование способов и порядка погашения
ссуды. При выдаче кредита может быть заранее определён источник его
погашения и разработан план погашения. Кредитор должен иметь возможность
проверить, соответствуют ли условия, предложенные клиентом, его реальным
возможностям.
Условие достаточности обеспечения ссуд выражает необходимость
обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном
нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое
выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под
финансовые гарантии. Вопрос обеспечения кредита должен решаться после
того, как кредитная сделка сочтена приемлемой. Риски обеих сторон может
13 Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого
банка: учебник. /Е.П.Жарковская. - М: Издательство «Омега-Л», 2010.
С.45
17
учесть условие страхования. В частности, при долгосрочных, рискованных
видах кредитования в договоре может быть оговорено условие страхования
ответственности заёмщика. Долевое участие средств заёмщика в достижении
цели (достаточная доля средств заёмщика) очень важно для того, чтобы клиент
был заинтересован в эффективном использовании заимствованных средств.
Банки, как правило, не предоставляют кредита, если в проект вложено менее
30% средств заёмщика.14
Обоснованность размера процентной ставки важна, поскольку, если
размер ставки процентов занижен - данная услуга будет убыточной для
кредитора, при завышенном размере ставки процентов - ссуда может оказаться
невыгодной заёмщику, в связи с отрицательным эффектом финансового
левериджа. Платность кредита стимулирует заемщика к его более
продуктивному использованию. Размер процентной ставки устанавливается по
согласованию сторон и фиксируется в кредитном соглашении. В банке плата за
кредит распределяется на восполнение отдельных элементов операционных
расходов и прибыль банка. План погашения и корректность порядка погашения
является, по сути, обобщением всех предыдущих условий.
Таким образом, общепризнано, что возвратность и платность - основные
принципы банковского кредитования, являющиеся одновременно
характеристикой кредита как экономической категории. Для их соблюдения
необходимо дифференцированно подходить к отбору заёмщиков, тщательно
согласовывать условия кредитного договора и следить за неукоснительным их
соблюдением. Номенклатура и «жесткость» этих условий может варьироваться
в широком диапазоне, что не позволяет ни одно из них определять, как
принцип.
1.2. Нормативно-правовое регулирования кредитной деятельности
Правовое регулирование кредитного договора в РФ в настоящее время
14Заиченко Е.М. Об организации кредитного риск-менеджмента при
потребительском кредитовании. // Деньги и кредит. - 2012. - №8. - С. 45
47
18
регулируется большим количеством правовых актов, среди которых главное
место занимает Конституция РФ. Согласно, пункту «ж» статьи 71 Конституции
Российской Федерации «валютное, а также кредитное
регулирование...экономические службы на уровне федерации, в том числе
федеральные банки», находятся в ведении РФ. Статьи 8 и 74 Конституции РФ
гарантируют единство экономического пространства, а также свободное
перемещение денежных средств.15
Гражданский Кодекс РФ также регулирует положения кредитного
договора. Так, в параграфе 2 «Кредит» главы 42 «Заем и кредит» Гражданского
Кодекса РФ, содержатся наиболее общие положения, которые касаются
кредитного договора.16
Кредитный договор также попадает под введенье общих положений о
договоре займа. Так, в пункте 2 статьи 819 Гражданского Кодекса РФ
указывается, что правила, которые предусмотрены для договора займа также
можно отнести и к кредитному договору, если другое не ограничено правилами
о кредитном договоре и не вытекает из него. Следовательно, договоры
кредитования и займа имеют одинаковые правила об исчислении и уплате
процентов, правила о последствиях нарушения данного соглашения и потери
обеспечения обязательства, правила о получении займа на указанные цели,
правила заключения договора определённым способом, а также имеют
одинаковую обязанность заемщика возвратить полученную сумму кредита
(займа).
Помимо ГК РФ, отношения, вытекающие из кредитного договора,
регулируются рядом иных правовых актов, главными среди которых являются:
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. номер 395-1 «О банках и банковской
15 Конституция РФ (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ
от 30.12.2008 номер 6-ФКЗ, от 30.12.2008 номер 7-ФКЗ, от 05.02.2014
номер 2-ФКЗ, от 21.07.2014 номер 11-ФКЗ) // Собрание законодательства
РФ, 26.01.2009, номер 4, ст. 445.
16 "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.12.2017)
19
деятельности»17 и Федеральный закон от 10 июля 2002 г. номер 86- ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»18. Закон о банках и
банковской деятельности рассматривает положения о процентах по договору
кредита (ст. 29) и способы обеспечения исполнения обязанности по возврату
кредита (ст. 33). Существенные условия кредитного договора раскрываются в
ст. 30 Закона.
Закон о Банке России устанавливает процентные ставки (статья 37),
закрепляет правила представления кредитов ЦБ РФ (статья 46), устанавливает
способы обеспеченья кредитов ЦБ РФ (статья 47), определяет права на
обслуживание некоторых лиц (статьи 48, 49). В Законе о Банке России также
определяется законотворческое право Банка России по изданию и переработке
нормативных актов, которые являются обязательными для органов власти
федерального, регионального уровня, и органов власти местного
самоуправления, а также всех юридических лиц и физических лиц (статья 7).
Следует также упомянут Федеральный закон от 8 апреля 2008 г. номер
46-ФЗ «О внесении изменений в статью 30 Федерального закона «О банках и
банковской деятельности»19, которым введены механизмы по защите интересов
населения в ходе осуществлении операций по выдаче кредитов кредитными
организациями, путем представления достоверной информации о значимых
условиях кредитного договора, то есть о таких условиях как о полной
стоимости кредита, перечне и размере ежемесячных платежей, которые связаны
с несоблюдением условий договора кредитования.
Далее хотелось бы подробнее остановиться на роли Центрального банка РФ
в правовом регулировании кредитной деятельности банков.
Выступая регулятором банковской деятельности Центральный банк
17 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О
банках и банковской деятельности"
18 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 30.09.2017)
19 Федеральный закон от 08.04.2008 N 46-ФЗ "О внесении изменений в
статью 30 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" //
Собрание законодательства РФ, 14.04.2008, N 15, ст. 1447.
20
функционирует в правовом поле. Это связано прежде всего с разработкой и
принятием законов, регламентирующих деятельность банков. С другой
стороны, соответствующими учреждениями, уполномоченными государством,
принимаются положения, регламентирующие деятельность банков.
Нормативные акты и инструкции базируются на действующем
законодательстве и уточняют основные положения законов.
Центральное, ключевое значение в системе законодательных актов о
банковской деятельности имеют следующие два закона:
В первую очередь необходимо выделить Федеральный закон от 10 июля
2002 г. N 86 - ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)»20. Закон «О ЦБР» устанавливает основы функционирования
Центрального Банка России. Он носит комплексный характер, включая
различные нормы, регулирующие как устройство и положение ЦБР в
государстве, денежную политику, так и нормы регулирующие особенности
трудовых отношений с служащими ЦБР.
Второй по значению - Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности»21. Это специальный отраслевой законодательный акт,
регулирующий правовой статус субъектов и формы банковской деятельности в
Российской Федерации.
Новый виток в развитии системы расчетов в Российской Федерации
связан с Федеральным законом № 161 - ФЗ от 27.06.2011 «О национальной
платежной системе»22. Основной миссией национальной платёжной системы
Российской Федерации является создание надёжных, удобных и доступных
национальных платёжных карт и электронных средств платежа для населения
России. Для этих целей в рамках АО «НСПК» созданы бесперебойные и
20 Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 30.09.2017)
21 Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 26.07.2017) "О
банках и банковской деятельности"
22 Федеральный закон от 27.06.2011 N 161-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
национальной платежной системе"
21
функциональные операционный центр, и платёжный клиринговый центр
НСПК, а также налажен выпуск платёжной карты «Мир» - национального
инструмента для совершения финансовых операций.
Помимо указанных выше нормативных актов можно также выделить:
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115 - ФЗ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма»23, Федеральный закон «О валютном
регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173 - ФЗ24, Федеральный
закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации» от 23.12.2003 № 177 - ФЗ25, Указ Президента РФ от 10 июня 1994 г.
№ 1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской
Федерации»26 и др.
Одним из элементов особого публично - правового статуса Центрального
банка РФ является право осуществлять нормотворчество. Согласно Положению
ЦБР от 18 июля 2000 г. № 115 - П ЦБР Банк России издает также официальные
разъяснения по вопросам применения федеральных законов и иных
нормативных правовых актов.
Центральный банк играет ключевую роль в финансово - кредитной
системе страны. Он является регулятором денежно - кредитной политики,
воздействующим на валютный курс, процентные ставки, общий объем
ликвидности банковской системы, а, в конечном итоге, экономики. Грамотная
кредитно - денежная политика Центрального банка государства способствует
росту экономики, снижению темпов роста инфляции и безработицы. Проводя
23 Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О
противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма"
24 Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
валютном регулировании и валютном контроле"
25 Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (с
изм. и доп., вступ. в силу с 31.07.2017)
26 Указ Президента РФ от 10.06.1994 N 1184 (ред. от 27.04.1995) "О
совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации"
22
операции на открытом рынке ЦБ регулирует объем ресурсов коммерческих
банков.
Кроме того, Центральный банк России проводит прямой и целостный
контроль и надзор за деятельностью коммерческих банков России. Это делается
для того, чтобы обеспечить устойчивость отдельных банков и банковской
системы в целом.
При применении норм ГК РФ27, посвященных нормативному
регулированию кредитных операций, следует учитывать, что банковская
деятельность и возникающие в этой связи отношения, обеспечение финансовой
устойчивости банков, государственный надзор за банковской деятельностью и
некоторые другие вопросы регулируются специальными законами.
К их числу относится упоминаемые выше Федеральный закон «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»28, Федеральный закон
«О банках и банковской деятельности», Федеральный закон от 10.12.2003 № 173-
ФЭ «О валютном регулировании и валютном контроле»29, Федеральный закон от
30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях»30. Согласно ст. 2 ФЗ «О банках и
банковской деятельности» правовое регулирование банковской деятельности
осуществляется Конституцией Российской Федерации, ФЗ «О банках и
банковской деятельности», Федеральным законом «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)», другими федеральными законами,
27 "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от
30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 05.12.2017)
28Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 18.07.2017) "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. и доп.,
вступ. в силу с 30.09.2017)
29О валютном регулировании и валютном контроле [Текст] : федеральный
закон : от 10.12.2003 № 173-ФЭ : редакция от 07.02.2011 : принят ГД ФС
РФ 21.11.2003 : с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с
18.02.2011 // Собрание законодательства РФ. 2003. № 50. ст. 4859.
30О кредитных историях [Текст] : федеральный закон : от 30.12.2004 №
218-ФЗ : редакция от 03.12.2011 // Собрание законодательства РФ. 2005.
№ 1 (часть 1). ст. 44.
23
нормативными актами Банка России. Представляется, что законодатель относит
названные законы к сфере публично-правового регулирования31.
Отношения в области банковского кредитования регулируются, в
частности, такими указами Президента Российской Федерации, как Указ
Президента РФ от 23.07.1997 № 773 «О предоставлении гарантий или
поручительств по займам и кредитам»32, Указ Президента РФ от 10.06.1994 №
1184 «О совершенствовании работы банковской системы Российской
Федерации»33, Указ Президента РФ от 12.02.1993 № 222 «О Международном
финансовом фонде земельной и агропромышленной реформы»34.
Отдельные вопросы, касающиеся предоставления кредитов и исполнения
кредитных договоров, регулируются нормативными актами Центрального Банка
Российской Федерации. Это, например, «Положение о порядке предоставления
Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных залогом
(блокировкой) ценных бумаг» (утв. Банком России 04 августа 2003 № 236-П)
(далее - «Положение ЦБ РФ № 236-П»)35
Следует сказать, что согласно правовой позиции Президиума Высшего
Арбитражного Суда Российской Федерации (далее - «ВАС РФ»), выраженной в п.
13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 № 147 «Обзор
судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений
31Тосунян, Г. А. Теория банковского права [Текст] : в 2 т. / Г. А. Тосунян. Т.
1. 2-е изд., перераб. и доп. Москва : Юристь, 2004. С. 21.
32О предоставлении гарантий или поручительств по займам и кредитам
[Текст] : указ Президента РФ : от 23.07.1997 № 773 // Собрание
законодательства РФ. 1997. № 30. ст. 3606.
33О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации
[Текст] : указ Президента РФ : от 10.06.1994 № 1184 : редакция от
27.04.1995 // Собрание законодательства РФ. 1994. № 7. ст. 696.
34Указ Президента РФ от 12.02.1993 N 222 (с изм. от 06.03.1995) "О
Международном финансовом фонде земельной и агропромышленной
реформы"
35 "Положение о порядке предоставления Банком России кредитным
организациям кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных
бумаг" (утв. Банком России 04.08.2003 N 236-П) (ред. от 09.09.2015)
(Зарегистрировано в Минюсте России 29.08.2003 N 5033)
24