Рассмотрим динамику изменения нормативов кредитных рисков ПАО
«Банк УРАЛСИБ» за 2014- 2914 годы. Данные представим в виде таблицы 164
Таблица 14
Динамика изменения обязательных нормативов кредитных рисков
по состоянию на 1 января 2014-2017 годы, %
Показатель Максимальное
значение,
установленное
ЦБ
Годы Отклонение, %
2014 2014 2016
2014г.-
2014г.
2014г.-
2016г.
H7 800 551,81 485,91 491,14 -65,9 5,23
H9.1 50 0,02 3,13 2,70 3,11 -0,43
H10.1 3 0,75 1,39 1,07 0,64 -0,32
H12 25 5,44 4,71 4,68 -0,73 -0,03
На основании данных, представленных в таблице 14, можно сказать, что
все значения показателей находятся в пределах нормы. Это, в свою очередь,
свидетельствует о том, что риск кредитного портфеля банка находится на
приемлемом уровне. Однако размер крупных кредитных рисков достаточно
высокий. В 2016 году наблюдается отрицательная тенденция роста данного
показателя. Размер кредитных рисков на акционеров удовлетворительный. В
2014 году данный показатель увеличился на 3,11%. Однако в 2016 году
наблюдается положительная тенденция снижения показателя H9.1. Размер
кредитных рисков на инсайдеров достаточно высокий. В 2016 году также
имеется положительная тенденция изменения показателя.
Для снижения уровня кредитного риска анализируемый банк создает
резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них.
Как говорилось ранее, согласно Положению Банка России № 254-П все
ссуды делят на пять категорий качества. Рассмотрим структуру качества
кредитного портфеля ПАО «Банк УРАЛСИБ» за 2014-2016 годы, данные
представим в таблице 15.
Таблица 17
55
Структура качества кредитного портфеля юридических и
физических лиц за 2014-2016 годы, %.
Категории качества Годы
2014 2014 2016
1 категория качества 17,7 14,5 14,5
2 категория качества 62,3 72,1 51,6
3 категория качества 14,7 8,5 29,0
4 категория качества 3,0 3,4 4,2
5 категория качества 2,3 1,5 0,7
Изобразим качество кредитного портфеля юридических и физических лиц
за 2016 год по категориям в виде диаграммы на рисунке 8.
Рисунок 8 - Качество кредитного портфеля юридических и
физических лиц на 01.01.2017 год.
Основываясь на данных таблицы 17 и рисунка 8, можно сказать, что в
2016 году банк сохранил качество кредитного портфеля. По состоянию на 1
января 2017 года 66,1% задолженности юридических и физических лиц
относятся к первой и второй категории качества. Для сравнения, в 2014 году к
первой и второй категории качества относилось 86,6% задолженности
юридических и физических лиц, а в 2014 году - 80%. Снижение доли
задолженности, относящейся к первой и второй категории, связано с
экономической ситуацией в стране.
Следует отметить, что в коммерческом банке «Банк УРАЛСИБ»
постоянно проводится мониторинг качества кредитного портфеля.
Анализируя все используемые нами методики, можно сделать вывод, что
56
на сегодняшний день представленные в литературе методы анализа кредитной
деятельности банка имеют ряд недостатков. В связи с этим возникает
необходимость формирования более полного и объективного подхода к анализу
кредитного портфеля банка. Основной проблемой представленных в литературе
методов анализа является то, что указанные в них шаги невозможно
реализовать на практике из-за отсутствия в наличии необходимых
информационных материалов.
Проанализировав все полученные данные о качестве кредитного
портфеля, можно сказать, что ухудшение экономической ситуации в России
повлияло на деятельность банковского сектора в общем, и в частности на
финансовые показатели ПАО «Банк УРАЛСИБ».
Таким образов, объем кредитных вложений за 2016 год снился на 1,9%.
Это произошло за счет снижения объема выдачи новых кредитов и продажи
банком части портфеля низкодоходных ипотечных кредитов. Кредитный
портфель банка недостаточно диверсифицирован по отраслям экономики.
Ключевыми отраслями банка являются торговля, арендный бизнес,
строительство и промышленное производство. В 2016 год объем
сформированного резерва на возможные потери по ссудам снизился на 6,3%.
Данный факт указывает на снижение степени защиты банка от возможных
потерь по ссудам. Кроме того, это говорит о снижении качества
сформированного кредитного портфеля, а также о повышении уровня
кредитного риска.
Кредитная активность ПАО «Банк УРАЛСИБ» находится на достаточно
высоком уровне. Однако в 2016 году наблюдается снижение активности банка,
которое вызвано упомянутыми ранее факторами. Было выявлено, что банк
проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Это говорит о том,
что у банка отсутствует угроза недополучения прибыли и возникновения
убытков. Тем не менее, наблюдается недостаточность капитала банка.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности
в общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. Однако в
57
«Банк УРАЛСИБ» наблюдается сокращение объема просроченной
задолженности в общей сумме кредитного портфеля. Это говорит о том, что
банком проводятся эффективные мероприятия по возврату задолженности.
Стоит отметить, что на фоне кризиса и снижения доходов наблюдается рост
проблемных кредитов и сомнительной задолженности. Помимо всего прочего
наблюдается превышение величины проблемных кредитов и сомнительной
задолженности над величиной резерва на потери по сомнительным долгам.
В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель «Банк
УРАЛСИБ» является прибыльным. Однако эффективность предоставляемых
банком кредитов снизилась.
Выше было рассмотрено содержание и особенности исследования
качества кредитного портфеля современного банка, так как эти вопросы
являются фундаментальными для дальнейшего исследования проблем в
функционировании коммерческого банка.
В ходе анализа были выявлены следующие недостатки деятельности ПАО
«Банк УРАЛСИБ» :
1. Снижение объема кредитного портфеля банка в 2016 году.
2. Большая доля кредитования наиболее рискованных отраслей.
3. Снижение объема сформированного резерва на возможные потери по
ссудам, что влияет на степень защиты банка от возможных потерь по ссудам и
уровень кредитного риска.
4. Снижение кредитной активности банка.
5. Рост проблемных кредитов и сомнительной задолженности.
6. Недостаточность величины резерва по сомнительным долгам.
Стоит отметить, что Банк АВБ всегда активно кредитовал строительную
отрасль, однако именно она в последнее время является наиболее рискованным
направлением для инвестирования. Напомним, что в 2016 году в структуре
кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам деятельности
строительство занимает 17,3%.
Концентрация кредитов и займов в конкретном экономическом секторе
58
или определенной сфере деятельности делает банки уязвимыми по отношению
к неблагоприятному развитию событий в данном секторе или в данной сфере
деятельности.
Таким образом, банкам рекомендуется выбирать заемщиков, которые
работают в отраслях с противоположными фазами колебаний делового цикла,
то есть осуществляющих деятельность в разных областях экономики. Кроме
того, диверсификация услуг, предоставляемых клиенту, и областей
кредитования позволит расширить клиентуру банка.
Наиболее популярными видами кредитования на сегодняшний день
являются - жилищное кредитование и автокредитование. В нынешних условиях
ПАО «Банк УРАЛСИБ» необходимо расширить свою продуктовую линейку в
этих направлениях.
В связи с экономической нестабильностью, колебаниями курса валют
люди предпочитают инвестировать свободные денежные средства в
недвижимость. В Самарской области наблюдается всплеск заявок по
ипотечным кредитам, в особенности на новостройки в проектах сфера эконом-
класса. Банку предлагается усовершенствовать процесс работы с риэлторами и
застройщиками с помощью создания web-системы для возможности подачи
ипотечных заявок дистанционно.
В свою очередь, сокращение объема кредитного портфеля произошло в
основном за счет снижения кредитования физических лиц. Однако основными
кредиторами Банка является малые и средние предприниматели. Благодаря
совместным программам ПАО «Банк УРАЛСИБ» и АО «МСП Банк»
количество кредитов, выданных юридическим лицам, увеличивается.
К уменьшению объемов кредитования физических лиц привело снижение
уровня доходов населения. Как следствие, снижение платежеспособности
заемщиков потребовало от Банка ужесточения требований к новым заемщикам
и погашение ранее выданных кредитов.
Потребительское кредитование в 2016 году в основном было
представлено кредитованием по кредитной карте, которое осуществлялось при
59
соблюдении более жёстких требований по оценке платёжеспособности и
обеспечения по кредиту. При этом, учитывая социально экономическую
напряженность в городском округе Тольятти из-за проблем на
градообразующем предприятии, банк сохранил овердрафтное кредитование по
зарплатным картам сотрудников ОАО «АВТОВАЗ».
Стоит отметить, что в отличие от обслуживания корпоративных
заемщиков, кредитование физических лиц не требует значительных ресурсов. В
этом случае появляется возможность эффективного покрытия растущей
стоимости обязательств. На сегодняшний день у большинства банков в
приоритете находится кредитование физических лиц через кредитные карты.
Однако на данный момент в объеме портфеля они имеют незначительную
долю. Несмотря на это, карты можно отнести к высокодоходным продуктам,
поскольку они позволяют банкам повышать среднюю прибыльность по всему
Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие
обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика или
сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Данный инструмент
позволит снизить долю проблемных кредитов и сомнительной задолженности
Банка.
Банку необходимо регулярно осуществлять мониторинг кредитных
активов для того, чтобы выявлять кредиты, по которым есть вероятность
невозврата. Для банков является важным обнаружение кредитов, вызывающие
опасения, до их перехода к разряду проблемных для своевременного принятия
решений о сохранении или прекращении кредитных отношений с заемщиком.
Кроме того, немаловажным аспектом является проведение
ретроспективного и текущего анализа состояния кредитного портфеля банка в
целях своевременного информирования руководства банка об отклонениях от
запланированных стратегий. Данная информация необходима для принятия
эффективных управленческих решений в последующие периоды.
Таким образом, на основании всего вышесказанного, можно сделать
вывод, что введение экономических санкций со стороны западных стран,
60
ослабление курса рубля, дефицит ликвидности, ужесточение требований к
резервированию по необеспеченным ссудам привели к повышению уровня
кредитного риска и, как следствие, снижению качества кредитного портфеля
ПАО «Банк УРАЛСИБ».
61
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
КРЕДИТОВАНИЯ В БАНКЕ ПАО «БАНК УРАЛСИБ»
3.1. Совершенствование инвестиционного кредитования
В настоящий момент мировое хозяйство охвачено глобальным мировым
финансовым кризисом, каждая национальная экономика на себе ощутила его
последствия. Ни для кого не секрет, что Россия, оказавшаяся в эпицентре
событий, получила огромный урон, каждый гражданин страны ощутил это на
себе.
Одной из главных предпосылок возникновения финансового кризиса в
России 2016-2017 годов является структурный кризис экономики России,
сохранившийся после финансово-экономического кризиса 2008—2009 годов.
Более важным событием, послужившим толчком к нестабильности
национальной валюты России, стало снижение цен на нефть. Как известно,
экономика России большое внимание уделяет продаже сырья и топлива в
большей мере, это «золотая жила» страны, которая составляет около 30% ВВП
России.
Выше упомянутое падение цен на нефть было спровоцировано
превышением предложения над спросом, которое в свою очередь возникло из-
за замедления темпа роста спроса на нефть, увеличения добычи нефти и газа на
внутреннем рынке США в результате сланцевой революции, а также отказа
стран ОПЕК сокращать добычу.
Таким образом, доходы России за счет экспорта энергоресурсов
значительно сократились, что повлекло за собой девальвацию рубля и
валютный кризис, и как следствие увеличение темпов инфляции, а значит, и
снижение реальных располагаемых доходов населения и потребительского
спроса.
Не менее важной предпосылкой было и введение санкций странами
Запада против России, а именно США, Евросоюзом, Швейцарией, Норвегией,
Канадой, Австралией, Новой Зеландией, Японией и другими странами. Это
было ответом влиятельных государств на бесцеремонное, по их мнению,
присоединение Россией территории Крыма, приравниваемое ими к аннексии.
62
Кроме того, Россия была объявлена виновником в развязывании вооружённого
конфликта на востоке Украины. Во многом это было последствием
несоответствия преподнесения ситуации на Украине действительности в СМИ
Запада, так называемая асимметрия информации. Россию выставили в черном
свете, поставив тем самым в безвыходное положение. Но, с другой стороны,
борясь со сложившимися ограничениями, Россия смогла обернуть ситуацию
себе на пользу. Трудности закалили страну, она смогла выстоять сама и не
бросила граждан Украины в беде, хотя бюджет России сильно пострадал, она
смогла найти средства и для экономической помощи, оказавшимся в войне
людям, приняла беженцев и оказала им должную поддержку. В столь
неоднозначной ситуации Правительство РФ поступило благородно.
Поступившись собственными интересами, находясь самой в нужде, Россия не
осталась равнодушна к горю не в чем неповинных мирных граждан Украины,
которая не смогла защитить их от социально-экономической войны.
Наибольший удар был нанесен по инвестированию России: оно
снизились за 2016 год на 70%.
Во второй главе был проведен комплексный анализ инвестиционного
портфеля коммерческого банка ПАО «Банк УРАЛСИБ», который показал, что:
1. Увеличилась доля просроченной задолженности, особенно по
потребительским кредитам физическим лицам;
2. Произошло снижение прибыльности кредитных операций.
Данные тенденции свидетельствуют, в первую очередь, о том, что
коммерческий банк оперативно реагирует на увеличение просроченной
задолженности путем повышения доли резервов на возможные потери по
ссудам, что в свою очередь приводит к снижению уровня прибыли (выданные
банком кредиты обеспечены более чем на 80%).
На основании вышеизложенного необходимо разработать меры по
снижению проблемной ссудной задолженности коммерческого банка.
Данные мероприятия должны привести к:
— уменьшению суммы формирования резервов на возможные потери по
63
ссудной задолженности;
— увеличению прибыли коммерческого банка;
— изменению показателей оценки качества кредитного портфеля, что
повысит его качество.
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка представлены в табл.16.
Таблица 16
Мероприятия по совершенствованию качества кредитного портфеля коммерческого банка
Мероприятие
Краткая характеристика
Результат
1
2
3
Управление
кредитным риском
Внедрение системы
управления кредитным
риском: мониторинг,
включение службы риск
менеджмента, программное
Позволит повысить процент
возврата кредитов
Лимитирование
одного или группы
заемщиков
Ограничить кредитование
больших сумм на больший
срок, а поддерживать
кредитование меньших сумм
на более малые сроки
Снижение потерь вследствие
концентрации какого-то из
видов риска в совокупном
кредитном портфеле
Диверсификация
розничного
кредитного
портфеля
Предоставление более
мелких сумм кредитов
большему числу
потенциальных клиентов
Развитие потребительского
кредитования
Диверсификация
корпоративного
кредитного
портфеля
Необходимо проводить
диверсификацию кредитного
портфеля с возможностью
уменьшения совокупного
риска кредитных потерь за
одно событие
Развитие кредитования
среднего и малого бизнеса,
увеличивая их долю в
совокупном кредитном
портфеле
Страхование
кредитов в случае
наступления
банкротства
предприятия
Страхование рисков
невозврата по ссудной и
приравненной к ней
задолженности
Страхование кредитов в случае
наступления банкротства
предприятия
Пересмотреть
систему
страхования ссуд
Расширить спектр выплаты
страхового ущерба
Повысит привлекательность
страхового пакета
Внедрение данных мер в деятельность коммерческого банка в комплексе
позволит повысить качество кредитного портфеля коммерческого банка
64