14
на совершенствование механизма раскрытия информации о кредитных
продуктах в целях привлечения клиентов. Для облегчения формулирования
предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати,
рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистов-практиков
по данному вопросу.
В пункте 2.1 необходимо охарактеризовать деятельность ПАО «Почта-
Банк». Выявить банковские операции и сделки, которые может осуществлять
банк. Изучить устав банка. В пункте 2.2 необходимо провести анализ
кредитования физических лиц в ККО «Орловский областной центр» ПАО
«Почта Банк», с использованием соответствующих аналитических таблиц,
диаграмм и показателей. Особое внимание необходимо обратить на объем и
структуру ссудной задолженности, кредитный портфель. Проанализировать
ссуды физическим лицам в разрезе кредитных продуктов и сроков
кредитования. В пункте 2.3 целесообразно разработать предложения по
формированию нового кредитного продукта в целях привлечения клиентов,
описать механизм кредитования и основные условия по кредитным договорам,
произвести расчет доходности регионального филиала от запуска start-up
проекта в перспективе.
По методу погашения
5
: 1) прямой кредит – весь основной долг по ссуде
(без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем
единовременного взноса; 2) кредит в рассрочку – сумма ссуды списывается
частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в
погашение основной суммы долга осуществляются, как правило, равными
частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или
ежегодно).
По источникам погашения. Краткосрочные ссуды обычно погашаются за
счет ликвидации тех товарных запасов иди дебиторской задолженности, для
финансирования которых заемщик получал ссуду. Долгосрочные ссуды
5
Банковский менеджмент: Учебник / Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов, В.В. Маганов, О.М. Русанова; Под ред.
Ю.Ю. Русанова. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – С.149
15
погашаются за счет прибыли, полученной благодаря использованию ссуды.
Проценты по ссуде могут также уплачиваться единовременно по истечении
срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.
Рассмотрим отдельные виды кредита.
Срочный кредит – кредит на срок не более 90 дней, обычно
оформляемый в виде простого векселя, подписанного заемщиком. Денежные
средства по срочному займу предоставляются единовременно в полной сумме и
возвращаются с процентами в полной сумме займа одномоментно. Он может
выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для его
получения необходимо наличие документов, характеризующих финансовое
положение заемщика
6
.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и
дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо
раскрыть экономическое содержание кредита и его функции. Определить
понятия ссудного капитала, ссуженной стоимости, кредитных отношений,
кредитора и заемщика. Особое внимание следует уделить классификации
ссудного процента по различным видам. Описать содержание функций
кредитных отношений. В пункте 1.2 необходимо описать принципы и
организацию банковского кредитования. При этом необходимо определить
принципы кредитования. Выделить основные методы предоставления ссуды.
Кроме этого необходимо описать этапы кредитных отношений и порядок и
способы предоставления финансовых ресурсов заемщику. В пункте 1.3.
необходимо раскрыть кредитные истории как фактор надежности заемщика для
банка. Определить понятия кредитной истории, бюро кредитных историй,
субъекта кредитной истории. Описать части кредитной истории и механизм
получения информации из бюро кредитных историй.
Глава 2 должна носить расчетно-проектный характер. В ней на основании
данных банковской отчетности конкретного банка (объекта исследования)
6
Финансы: Учебное пособие. В 2-х т. / О.В. Малиновская, И.П. Скобелева, А.В. Бровкина. - М.: ИНФРА-М,
2014. – С.248
16
необходимо провести оценку и анализ кредитных продуктов и кредитования
физических и юридических лиц за три года и на основе выводов, сделанных в
результате анализа выработать и сформулировать предложения, направленные
на совершенствование механизма раскрытия информации о кредитных
продуктах в целях привлечения клиентов. Для облегчения формулирования
предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати,
рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистов-практиков
по данному вопросу.
В пункте 2.1 необходимо охарактеризовать деятельность ПАО «Почта-
Банк». Выявить банковские операции и сделки, которые может осуществлять
банк. Изучить устав банка. В пункте 2.2 необходимо провести анализ
кредитования физических лиц в ККО «Орловский областной центр» ПАО
«Почта Банк», с использованием соответствующих аналитических таблиц,
диаграмм и показателей. Особое внимание необходимо обратить на объем и
структуру ссудной задолженности, кредитный портфель. Проанализировать
ссуды физическим лицам в разрезе кредитных продуктов и сроков
кредитования. В пункте 2.3 целесообразно разработать предложения по
формированию нового кредитного продукта в целях привлечения клиентов,
описать механизм кредитования и основные условия по кредитным договорам,
произвести расчет доходности регионального филиала от запуска start-up
проекта в перспективе.
Выдавая овердрафтный кредит, банк, как правило, не требует, чтобы
организация заложила свое имущество либо представила поручительство или
гарантии третьих лиц. Единственным обеспечением такого кредита являются
обороты на расчетом счете. Этот же показатель обычно определяет и лимит
средств, предоставляемых в кредит.
Онкольный кредит – это краткосрочный кредит, погашаемый по первому
требованию (обычно с предупреждением за несколько дней). Предоставляется
валютным брокерам, дилерам и клиентам, как правило, под обеспечение
ценными бумагами и товарно-материальными ценностями. Процентные ставки
17
по онкольному кредиту ниже, чем по срочным ссудам. С точки зрения срока
возврата и качества обеспечения онкольный кредит считается одной из
наиболее ликвидных статей банковского актива и потому применяется для
поддержания необходимого уровня ликвидности банка
7
.
Кредитная линия – договор между банком и его клиентом, согласно
которому банк готов предоставить заемщику в течение определенного срока
кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитная линия имеет
преимущество перед разовым соглашением: это более определенная
перспектива коммерческой деятельности, экономия накладных расходов и
времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением каждого
отдельного кредитного соглашения
8
.
Объем кредита базируется на оценке банком кредитоспособности
заемщика и его потребности и средствах. В зависимости от изменения этих
условий кредитная линия может быть возобновлена, начиная со срока
прекращения действия предыдущего соглашения иди даже ранее, если возникла
необходимость изменить условия.
Кредитная линия открывается под регулярное использование. Различают
обусловленную (связанную) и необусловленную кредитные линии. При
открытии связанной кредитной линии банк предоставляет возможность фирме
использовать денежные средства только под определенные цели. В случае
необусловленной кредитной линии фирма может использовать полученный
кредит на любые цели.
Кредит под залог векселя. Под залог векселя, как способа обеспечения
кредита, банк может предоставить разовый кредит (60 – 90% от номинала
векселя). Срок кредита определяется сроком погашения векселя. Вексель,
являясь средством оформления кредита, предоставляемого в товарной форме
продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные товары,
способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости оборота
7
Нешитой, А. С. Финансы и кредит [Электронный ресурс] : Учебник / А. С. Нешитой. - 6-е изд., перераб. и доп.
- М. : Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2016. – С. 210
8
Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2016. – С .84
18
оборотных средств, что приводит к уменьшению потребности хозяйствующих
субъектов в кредитных ресурсах и в денежных средствах в целом.
Выписанный какой-либо фирмой простой вексель может служить
платежным средством в цепочке, связывающей несколько предприятий.
Поскольку вексель, выписанный предприятием, считается менее надежным,
чем банковский вексель, нередко ликвидность таких финансовых инструментов
поддерживается банком в форме аваля – банковской гарантии оплатить вексель
в случае непогашения его фирмой, выпустившей вексель. Обращение в банк за
авалем может осуществляться как в момент выписки векселя, гак и на любом
этапе его обращения в качестве платежного средства.
Рассмотрим принципы и организацию банковского кредитования в
следующем параграфе выпускной квалификацоной работы.
1.2. Принципы и организация банковского кредитования
Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также
требования объективных экономических законов в сфере кредитных
отношений. Кредитование основано на следующих принципах
9
:
– возвратность определяет необходимость своевременного возврата
полученных от кредитора ресурсов после завершения их использования
заемщиком;
– срочность отражает необходимость его возврата не в любое
приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок;
– платность предусматривает необходимость не только возврата
заемщиком полученных от кредитора ресурсов, но и оплаты права на их
использование;
– обеспеченность выражает необходимость защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств;
9
Банковское кредитование: Учебник / А.М. Тавасиев, Т.Ю. Мазурина, В.П. Бычков; 2-е изд., перераб. и доп. -
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – С. 168
19
– целевой характер распространяется на большинство видов кредитных
операций, выражая необходимость целевого использования средств,
полученных от кредитора.
Коммерческие банки выдают кредиты заемщикам на договорной основе
при соблюдении всех вышеперечисленных принципов кредитования.
Различают два основных метода предоставления ссуды – авансовый и
компенсационный. Авансовый метод применяется, если со ссуды начинается
формирование платежного оборота по обязательствам хозяйственно-
финансовой деятельности. Если предприятия производят конкурентоспособную
продукцию и занимают стабильное положение на рынке, то банки
предоставляют им авансовые кредиты, принимая на себя ответственность за
организацию платежного оборота и кругооборот капитала. В этой ситуации
возвратность кредита гарантируется регулярным поступлением выручки от
реализации готовой продукции. Такая роль присуща банкам США, Англии,
Канады, Японии, ФРГ, Франции и Италии. В нашей стране только предприятия
сферы обращения получают ссуды в форме авансовых кредитов, так как
торговые организации наделены символическими средствами и образование
товарных запасов происходит за счет банковских ссуд.
Компенсационный метод имеет место, когда ссуда используется на
возмещение собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. По
этому методу кредитуются все предприятия сферы материального
производства, включая промышленность, сельское хозяйство, транспорт и
связь.
Кредиты предоставляются
10
:
– под запасы материальных ценностей: производственные запасы,
незавершенное производство, готовую продукцию и товары, отгруженные
покупателям. Например, производственные запасы включают: в
промышленности – металл, синтетические материалы, древесину,
10
Банковский риск-менеджмент: Учебное пособие / П.П. Ковалев. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: КУРС: НИЦ
ИНФРА-М, 2014. – С.32
20
сельскохозяйственное сырье и продукты его первичной переработки; в
сельском хозяйстве – семена, корма, молодняк животных на откорме,
удобрения, запасные части для ремонта техники, горюче-смазочные материалы:
в торговле – товары текущего товарооборота, досрочного завоза, сезонного
накопления, временного хранения и т. д. Основная часть кредитов
коммерческих банков России предоставляется под запасы материальных
ценностей;
– для оплаты долговых требований поставщиков – такие кредиты
получают организации оптовой и розничной торговой сети для расчетов с
промышленными и сельскохозяйственными предприятиями по поставкам
соответствующих видов ценностей.
Целевые кредиты предназначены для покрытия текущих
производственных затрат, связанных с подготовкой товарной продукции. В
промышленности – это расходы по подготовке новых производств, затраты на
содержание оборудования и персонала в межсезонные периоды, сезонные
разрывы в образовании амортизации и накоплений; в сельском хозяйстве –
затраты по посеву и обработке посевных площадей и обслуживанию техники: в
торговле – расходы предприятий по выработке продовольственных товаров,
полуфабрикатов и блюд для предприятий общественного питания. Наряду с
этим существует группа целевых кредитов коммерческих банков, связанных с
отдельными хозяйственными операциями. Это ссуды на: выставление
аккредитивов и покупку чековых книжек; выплату заработной платы рабочим и
служащим; прирост оборотного капитала в данном году; завершение зачетов
встречных платежей; аренду и выкуп имущества; под оборот ценных фондовых
бумаг, акций предприятий, облигаций государственных займов и т. д.
При всей многовариантности организации кредитных отношений банков
со своим клиентом можно выделить в них следующие этапы
11
:
11
Зражевский В.В. Индивидуальное банковское обслуживание - Private Banking // Деньги и кредит. - 2015. -
№11. - С. 40
21
1. Рассмотрение заявки на кредит и интервью с предполагаемым
заемщиком.
2. Анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества
заявки.
3. Подготовка кредитного договора.
4. Оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного
договора.
Для написания главы 1 рекомендуется изучить основную и
дополнительную литературу по выбранной теме. В пункте 1.1 необходимо
раскрыть экономическое содержание кредита и его функции. Определить
понятия ссудного капитала, ссуженной стоимости, кредитных отношений,
кредитора и заемщика. Особое внимание следует уделить классификации
ссудного процента по различным видам. Описать содержание функций
кредитных отношений. В пункте 1.2 необходимо описать принципы и
организацию банковского кредитования. При этом необходимо определить
принципы кредитования. Выделить основные методы предоставления ссуды.
Кроме этого необходимо описать этапы кредитных отношений и порядок и
способы предоставления финансовых ресурсов заемщику. В пункте 1.3.
необходимо раскрыть кредитные истории как фактор надежности заемщика для
банка. Определить понятия кредитной истории, бюро кредитных историй,
субъекта кредитной истории. Описать части кредитной истории и механизм
получения информации из бюро кредитных историй.
Глава 2 должна носить расчетно-проектный характер. В ней на основании
данных банковской отчетности конкретного банка (объекта исследования)
необходимо провести оценку и анализ кредитных продуктов и кредитования
физических и юридических лиц за три года и на основе выводов, сделанных в
результате анализа выработать и сформулировать предложения, направленные
на совершенствование механизма раскрытия информации о кредитных
продуктах в целях привлечения клиентов. Для облегчения формулирования
предложений, рекомендуется изучить статьи в периодической печати,
22
рассмотреть опыт российских банков и рекомендации специалистов-практиков
по данному вопросу.
В пункте 2.1 необходимо охарактеризовать деятельность ПАО «Почта-
Банк». Выявить банковские операции и сделки, которые может осуществлять
банк. Изучить устав банка. В пункте 2.2 необходимо провести анализ
кредитования физических лиц в ККО «Орловский областной центр» ПАО
«Почта Банк», с использованием соответствующих аналитических таблиц,
диаграмм и показателей. Особое внимание необходимо обратить на объем и
структуру ссудной задолженности, кредитный портфель. Проанализировать
ссуды физическим лицам в разрезе кредитных продуктов и сроков
кредитования. В пункте 2.3 целесообразно разработать предложения по
формированию нового кредитного продукта в целях привлечения клиентов,
описать механизм кредитования и основные условия по кредитным договорам,
произвести расчет доходности регионального филиала от запуска start-up
проекта в перспективе.
Формы обеспечения кредита определяются в каждом конкретном случае
с учетом характера кредитуемого мероприятия. В тех случаях, когда предметом
залога являются ценные бумаги в виде векселей, учреждения банка исходят из
того, что в обеспечение могут приниматься векселя, основанные на реальных
сделках, имеющих товарное покрытие. Представляемые векселя необходимо
проверить с точки зрения их экономической и юридической надежности,
правильности заполнения всех реквизитов, полноты оплаты гербового сбора,
полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе.
При выдаче кредита на условиях гарантии платежеспособность гаранта
должна быть подтверждена необходимыми документами, включая копию
баланса. Расчеты кредитоспособности заемщика в определенной степени носят
теоретический характер и могут не совпасть с быстро меняющейся практикой,
поэтому обеспечение выступает как одно из важнейших условий возврата
кредита. В то же время решение о выдаче ссуды должно базироваться на
23
сущности финансируемого мероприятия, а не на привлекательности
обеспечения.
Если ссуда запрашивается на проведение операции, связанной с
повышенным риском, то выдача кредита под хорошее обеспечение,
рассматриваемое как источник погашения ссуды, может оказаться ошибкой.
Вопрос об обеспечении решается уже после того, как кредитная сделка
признана приемлемой с точки зрения риска и возврата средств в результате
осуществления кредитного проекта.
Порядок уплаты процентов. Проценты делятся на обычные,
уплачиваемые в пределах срока пользования кредитом, и повышенные,
взыскиваемые при нарушении срока возврата ссуды. Различают также простые
и сложные проценты. Простые проценты начисляются на одну и ту же сумму в
течение всего срока пользования кредитом, сложные – с учетом суммы
начисленных в предыдущем периоде процентов. Проценты по ссуде в период
пользования кредитом представляют собой плату банку за услуги.
При просрочке возврата ссуды размер процентов увеличивается или
банк предусматривает в договоре условие о начислении на сумму кредита
санкций в виде постоянно увеличивающихся пени.
Второй этап. На этом этапе кредитного процесса работник банка
получает непосредственно от руководителя предприятия-заемщика полный
пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем;
удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в
кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и
полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте
формирования уставного капитала, о взаимоотношениях клиента с банком в
прошлом, их длительности и прочности.
Третий этап. На этом этапе кредитного процесса определяется
кредитоспособность заемщика, то есть возможность клиента вернуть ссуду и
проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия
«кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика