34
юридических лиц, зарегистрированных на территории Российской Федерации);
адрес электронной почты, на который будет направлен ответ из ЦККИ.
Телеграмма, содержащая запрос субъекта кредитной истории –
юридического лица, должна быть подписана уполномоченным должностным
лицом организации и заверена печатью организации. Вместе с телеграммой
податель – юридическое лицо предъявляет оригиналы (или нотариально
заверенные копии) документов о едином государственном регистрационном
номере юридического лица и об идентификационном номере
налогоплательщика.
Ответ из Центрального каталога кредитных историй направляется на
адрес электронной почты, указанный субъектом кредитной истории в
телеграмме.
В случае если ответ Центрального каталога кредитных историй на
телеграмму не поступил в течение 3-х рабочих дней, субъекту кредитной
истории целесообразно обратиться в Центральный каталог кредитных историй.
В своем обращении необходимо указать: дату направления телеграммы в
Центральный каталог кредитных историй, Ф.И.О. (для физического лица) или
наименование (для юридического лица), а также адрес электронной почты,
указанные в телеграмме.
В целях более детального изучения объекта исследования необходимо
провести комплексный анализ организации кредитной деятельности банка в
следующей главе выпускной квалификационной работы.
35
ГЛАВА 2. КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ
КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «ПОЧТА БАНК» И
НАПРАВЛЕНИЯ ЕЕ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
2.1. Общая характеристика деятельности ПАО «Почта Банк»
Публичное акционерное общество «Почта Банк» – российский розничный
банк с государственным участием, созданный в 2016 году банковской группой
ВТБ и Почтой России.
Почта Банк был создан на базе ПАО «Лето Банка», входившего в
банковскую группу ВТБ. В свою очередь, ПАО «Лето Банк» был создан в 2012
году на базе Брянского «Бежица-Банка».
В апреле 2012 года розничный банк ВТБ 24 стал владельцем 100% акций
Бежица-Банка. Правление последнего возглавил Дмитрий Руденко.
В октябре 2012 года Бежица-Банк провел ребрендинг и получил новое
наименование – «Лето Банк», а его головной офис переехал в Москву.
Лето Банк представлял собой «легкий банк», ориентированный на
массовый розничный сегмент и специализировался на экспресс-кредитовании
(в том числе в торговых сетях), выдаче кредитов наличными и кредитных
картах.
В 2015 году было принято решение создать на базе Лето Банка новый
Почта Банк с продажей группой ВТБ 50% минус одной акции банка Почте
России
19
.
После одобрения ФАС в январе 2016 года сделка состоялась, а с 6 апреля
2016 года Лето Банк официально изменил наименование на ПАО «Почта Банк».
Банк использует банковскую лицензию ЦБ РФ № 650.
Активы банка на 85,5% представлены розничным кредитным портфелем,
объем которого за последние 3года вырос почти на 67%. Доля корпоративных
ссуд в общем портфеле — менее 1% (Приложение 1).
Просроченная задолженность в совокупном портфеле находится на
достаточно высоком, но характерном для розничного кредитования уровне —
19
Официальный сайт ПАО «Почта Банк» [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://pochtabank.ru
36
16,1% (18,1% в 2015 году и 14% в 2014 году). Срочность ссудного портфеля
достаточно диверсифицирована: по степени срочности около 10% приходится
на ссуды до одного года, 30% портфеля — кредиты, выданные на сроки от года
до трех лет, 42% — ссуды на срок свыше трех лет
20
.
Структура высоколиквидных активов представлена в таблице 1.
Из таблицы ликвидных активов следует, что не изменились суммы
высоколиквидных ценных бумаг Российской Федерации, высоколиквидных
ценных бумаг банков и государств.
Значительно увеличились суммы средств в кассе (до 50% в общем объеме
высоколиквидных активов).
Стоит отметить, что в сравнении с 2015 годом средства на счетах в Банке
России увеличились значительно (на 693 583 тысячи рублей), а в сравнении с
2014 годом снизились (на 156 613 тысяч рублей).
20
Рейтинговые материалы [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://banki.ru
37
Суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов,
размещенных на срок до 30 дней, также заметно выросли (на 899 607 тысяч
рублей по сравнению с 2015 годом, на 1 174 167 тысяч рублей по сравнению с
2014 годом).
Для наглядности приведем рисунок 1.
При этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и
корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос в период с
2014 по 2016 год с 2,43 до 10,12 миллиардов рублей.
С января 2016 года по январь 2017 года активы нетто кредитной
организации увеличились в объеме на 79,3%, достигнув к началу февраля 2017
года отметки в 136,4 миллиардов рублей.
Высоколиквидные активы составляют 5,5% от активов нетто (большая
часть представлена средствами в кассе), прочие активы и основные средства в
сумме занимают чуть больше 6% активов нетто.
38
Ликвидными активами банка признаются те активы банка, которые
максимально быстро трансформируются в денежные средства для дальнейшей
выплаты их клиентам-вкладчикам.
Для оценки ликвидности, рассмотрен период в 30 дней, в течение
которого банк в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на
себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней
не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком
средств». Ликвидность является важной составляющей понятия надежности
банка.
Так как рост активов фондировался преимущественно вкладами частных
клиентов и межбанковскими кредитами, стоит рассмотреть подробнее данное
направление.
ПАО «Почта Банк» имеет право открывать счета и вклады по закону 213-
ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение
для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; находится под
прямым или косвенным контролем Банка России; в кредитную организацию
назначены уполномоченные представители Банка России
21
.
Вклады физических лиц за рассмотренный период показали
стремительный рост, как видно в таблице 2.
Таблица 2.
Вклады физических лиц ПАО «Почта Банк» за 2014-2016 годы
Наименование
показателя
01.01.2015 г.
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
Отношение
2016 г. к
2014 г.
1
2
3
4
5
Вклады
физических
лиц, тыс. руб.
918 855
2 609 195
22 074 933
в 24 раза
Доля в общем
объеме
обязательств
Банка, %
3
5,5
28
в 9,33 раза
21
Официальный сайт ПАО «Почта Банк» [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://pochtabank.ru
39
Так, в 2014 году сумма вкладов физических лиц была на уровне 918 855
тысяч рублей, на начало 2016 года их доля не превышала 5,5% от пассивов
кредитной организации, однако на февраль 2017 года превысила 28%. В
частности, с января 2016 года по февраль 2017 года вклады выросли в объеме с
2,6 миллиардов рублей до 38,8 миллиардов рублей, что отмечено на рисунке 2.
Рисунок 2. Вклады физических лиц за 2014-2016 годы
Также, для анализа финансового состояния банка следует рассмотреть
текущие обязательства. В рассматриваемый период значительно увеличились
суммы вкладов физических лиц как сроком свыше 1 года: сумма изменений в
2016 году по отношению к 2015 году составила 15,4 миллиарда рублей, в 2014
году данных вкладов не было, так и сроком до 1 года: в 2016 году показатель
увеличился на 21 и 22,8 миллиарда рублей в сравнении с 2015 и 2014 годом
соответственно. Структура текущих обязательств приведена в таблице 3.
40
Таблица 3.
Структура текущих обязательств ПАО «Почта Банк» за 2014-
2016 годы
Наименование
показателя
01.01.2015 г.
01.01.2016 г.
01.01.2017 г.
Объем,
тыс. руб.
Удельны
й вес, %
Объем,
тыс. руб.
Удельны
й вес, %
Объем,
тыс. руб.
Удельны
й вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Вклады
физических лиц
сроком свыше
года
-
-
100 284
1,76
15457 934
35,86
Вклады
физических лиц
(в т.ч. ИП)
(сроком до 1 года)
527 959
42,94
2263 063
39,63
23313 006
54,08
Депозиты и
прочие средства
юридических лиц
(сроком до 1 года)
3 488
0,28
21 863
0,38
46 024
0,11
в т.ч. текущие
средства
юридических лиц
(без ИП)
3 488
0,28
21 863
0,38
46 024
0,11
Обязательства по
уплате процентов,
просроченная,
кредиторская и
прочая
задолженность
698 032
56,77
3325 535
58,23
4 290 607
9,95
Ожидаемый отток
денежных средств
752 233
61,18
3565 601
62,44
7 413 214
17,20
Текущие
обязательства
1 229 479
100
5 710 745
100.00
43 107 571
100.00
Ожидаемый отток денежных средств также увеличился в 2 раза в
сравнении с 2015 годом, в 10 раз в сравнении с 2014 годом. Связано это,
прежде всего с краткосрочным и среднесрочным характером привлекаемых
вкладов.
Такая тенденция говорит о развитии депозитных продуктов банка, что и
является одним из приоритетных направлений в 2017 году в ПАО «Почта
Банк».
41
На начало 2017 года в банке действует три вида вкладов,
диверсифицированных по срокам, суммам и целям вложений. Заметное
увеличение сумм вкладов физических лиц произошло вследствие
присоединения нового акционера в лице «Почты России», также на выбор
вкладчиков влияет государственное участие в капитале банка
22
.
Не изменились суммы корсчетов ЛОРО банков, межбанковских кредитов,
полученных на срок до 30 дней, собственных ценных бумаг. Данные показатели
отсутствуют.
Стоит отметить, что увеличились суммы обязательств по уплате
процентов, просроченная, кредиторская и прочая задолженность в 6 раз, однако
данный фактор зависит от масштабов деятельности банка, который в
рассматриваемый период имеет тенденцию к расширению.
На 01.02.2017 г. соотношение высоколиквидных активов (средств,
которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и
предполагаемого оттока текущих обязательств дает значение 136,48%, что
говорит о запасе прочности для преодоления возможного оттока средств
клиентов банка.
В сравниваемые периоды 2015 и 2014 годов данный показатель был на
уровне 49,3% и 323,3% соответственно.
Специфика бизнеса банка связана с розничным кредитованием, что не
позволяет оценить степень обеспеченности кредитов.
В большей степени на межбанковском рынке кредитования ПАО «Почта
Банк» взаимодействует с ПАО «ВТБ 24».
Структура процентных обязательств (т.е. за которые банк платит
проценты клиенту) представлена в таблице 4.
Таблица 4.
Структура процентных обязательств, тыс. руб.
Наименование
показателя
01.01.2015 г
01.01.2016 г
01.01.2017 г
Объем
Уд.вес
Объем
Уд.вес
Объем
Уд.вес
22
Официальный сайт ПАО «Почта Банк» [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://pochtabank.ru
42
1
2
3
4
5
6
7
Средства
банков (МБК
и корсчетов)
39750000
98,68
44800000
94,95
55350000
58,78
Средства
юридических
лиц
3 542
0,01
21 897
0,05
46 027
0,05
- в т.ч.
текущих
средств юр.
лиц
3 542
0,01
21 897
0,05
46 027
0,05
Вклады физ.
лиц
527 905
1,31
2 363 313
5,01
38770937
41,17
Процентные
обязательства
40 281 447
100
47 185 210
100
94 166 964
100
По данным таблицы суммы средств банков (межбанковские кредиты)
устойчиво растут, за рассматриваемый период данный показатель вырос в
целом на 15,6 миллиардов рублей.
Также можно увидеть, что сильно увеличились суммы средств
юридических лиц, вкладов физических лиц, а общая сумма процентных
обязательств увеличилась на 99.6% (c 47,19 до 94,17 миллиардов рублей) с 2015
года, а также на 133,7% (с 40,3 до 94,17 миллиардов рублей).
Тенденция увеличения процентных обязательств ведет к увеличению
ресурсной базы, что оказывает немаловажное влияние на развитие банка в
целом.
Основу ресурсной базы банка формируют привлеченные межбанковские
кредиты (почти 41% пассивов, средства материнской группы ВТБ).
Собственные средства (капитал и резервы) составляют чуть более 9,8%
пассивов. При этом достаточность капитала в соответствии с требованиями
Банка России находится на 1 февраля 2017 года на комфортном уровне в 11,3%,
превышающем установленный с начала 2016 года минимум в 8%
23
.
23
Рейтинговые материалы [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://bankir.ru
43
В 2017 году ожидается увеличение уставного капитала банка путем
дополнительного размещения обыкновенных именных акций. Объем эмиссии
запланирован в размере 1 миллиона акций, которые будут реализованы
акционерами (группой ВТБ и Почтой России) в равных пропорциях — по
500 000 акций.
Важную роль в анализе финансового состояния банка играет оценка
рентабельности источников собственных средств. Рассчитаем ее по балансовым
данным.
Для расчета рентабельности источников собственных средств
воспользуемся показателями чистой прибыли за отчетный период и источников
собственных средств.
Результаты расчетов приведены в таблице 5.
Таблица 5.
Расчет рентабельности источников собственных средств
Наименование
показателя
01.01.2015г.
01.01.2016г.
01.01.2017г.
Темп
роста
2016 г. к
2015г.,%
Темп
роста
2015 г. к
2014г.,%
1
2
3
4
5
6
Чистая прибыль,
тыс.руб
3 492 338
1 416 771
721 518
50,93
40,57
Источники
собственных
средств, тыс.руб
7 752 252
9 169 023
14 604 978
159,29
118,28
Рентабельность
собственных
средств, %
45,05%
15,45%
4,94%
31,97
34,30
По данным таблицы рентабельность источников собственных средств
имеет тенденцию к падению.
Стоит отметить, что в 2014 году показатель прибыльности был на
высоком уровне 45,05%, что говорит об эффективной системе продаж и
управления рисками.
Однако в 2015 и 2016 годах данный показатель уменьшился до уровня
15,45% и 4,94% соответственно.
Исходя из вышеизложенного стоит рассмотреть показатели собственных
средств банка.