Диплом: Анализ кредитной деятельности банка (на примере ПАО "Сбербанк"), страницы 76-85

Важнейшим изменением в системе управления кредитными рисками

станет переход банка от социально-демографического скоринга к

поведенческим моделям. Это позволит существенно повысить разрешающую

способность системы принятия кредитного решения, увеличить процент

одобрения заёмщиков и снизить вероятность дефолта;

5. В целях оперативного мониторинга качества кредитного портфеля

система мониторинга рисков в разрезе территориальных подразделений ПАО

«Сбербанк России» будет распространена на ипотечные продукты и кредитные

продукты для малого бизнеса.

6. Для борьбы с мошенничеством при предоставлении кредитных

продуктов банку необходимо внедрять профессиональную систему,

позволяющую идентифицировать операции, имеющие признаки

мошенничества и учитывать эту информацию при принятии кредитного

решения;

7. В рамках оптимизации процедур работы с просроченной

задолженностью банку необходимо существенно модернизировать систему

Collection, а также внедрить Collection scoring – рейтинговую систему

классификации заёмщиков, которая основана на вероятности их возврата из

дефолта. Это позволит банку:

– существенно сократить операционные затраты;

– повысить эффективность сборов;

– сократить время, в течение которого заёмщик возвращается из дефолта

в нормальный платежный график.

Предложенные мероприятия будут способствовать дальнейшему

развитию деятельности банка, в частности:

– программы поддержки заёмщиков, испытывающих трудности с

исполнением обязательств позволят увеличить объёмы кредитования;

– совершенствование работы с просроченной задолженностью

заёмщиков, даст возможность удерживать уровень просроченной

задолженности в рамках приемлемых для данного банка значений;

– внедрение новых карточных продуктов, в то числе с премиями и

кобрендинговых проектов позволят существенно расширить клиентскую базу

банка.

Кредитной организации в целях построения эффективной системы

управления качеством кредитного портфеля можно порекомендовать

обеспечивать проведение комплекса мероприятий, в частности:

– формирования кредитного портфеля в соответствии с выбранной

стратегией кредитования, периодически корректируемой на рыночную

ситуацию, а также удовлетворяющего оптимальным показателям кредитного

риска, ликвидности и рентабельности;

– проведения подбора квалифицированного персонала, который будет

выполнять свои функции под руководством опытных менеджеров при наличии

чёткой мотивации труда;

– разработки чёткого механизма по исследованию рынка, управлению

продаж, подготовке персонала, идентификации потенциальных клиентов и

анализа перспектив их кредитования;

– проведения постоянного мониторинга кредитных активов, учитывая

относительную нестабильность кредитного портфеля, в первую очередь, на

предмет выявления ухудшающихся кредитов и отказа от них (вызывающий

опасение кредит нужно выявить до его перехода к разряду проблемного, чтобы

своевременно принять решение о сохранении или прекращении кредитных

отношений);

– достижения устойчивой рентабельности за счёт регулирования

концентрации кредитов и определения целевых показателей кредитования

таких, например, как максимальный уровень объёма проблемных кредитов от

общего объёма текущих кредитов; максимальный объём кредитов с просрочкой

по платежам (в разбивке по срокам просрочки); максимальный объём кредитов,

проценты по которым не выплачиваются; максимальный объём убытков от

списания проблемных кредитов;

– регулярного проведения анализа ретроспективного и текущего

состояния кредитного портфеля для своевременного информирования

руководства банка об отступлениях от стратегии кредитования и формирования

объективной управленческой информации.

Рассматривая проблему улучшения качества кредитного портфеля

анализируемого банка важно понимать, что во многом качество кредитной

деятельности зависит от качества управления кредитными рисками.

Основной проблемой управления кредитными рисками в современных

условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа

кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие

неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий

кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ

процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата

кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается

инвестиционного кредитования.

Поэтому основное содержание процесса управления совокупными

кредитными рисками должно включать в себя оценку и анализ политики и

практики работы кредитной организации и принятия ею необходимых мер по

следующим направлениям:

– управление совокупным риском кредитного портфеля;

– управление организацией кредитного процесса и операциями;

– управление неработающим кредитным портфелем;

– оценка политики управления кредитными рисками;

– оценка политики по ограничению кредитных рисков и лимитам;

– оценка классификации и реклассификации активов;

– оценка политики по резервированию возможных потерь по кредитным

рискам.

Анализ рисков неработающего кредитного портфеля должен включать в

себя следующие аспекты:

– кредиты (включая основную сумму и проценты), просроченные более

чем на 30, 90, 180 и 360 дней);

– причины ухудшения качества кредитного портфеля;

– существенную информацию по неработающим кредитам;

– достаточность созданных резервов на возможные потери по ссудам;

– влияние ухудшения качества кредитов на прибыли и убытки

кредитной организации;

– принимаемые меры, разрабатываемые сценарии.

Анализ эффективности политики по ограничению или снижению

кредитных рисков связан с анализом крупных кредитов, кредитов, выданных

связанным с кредитной организацией лицам, акционерам, инсайдерам,

кредитованием отдельных географических регионов и экономических секторов,

работы кредитной организации с пересмотренными долгами и

реструктурированными кредитами.

Анализ рисков классификации и реклассификации активов кредитной

организации является основным инструментом управления рисками и

предполагает анализ стандартов классификации активов, всех случаев их

пересмотра и отклонений от стандартов, критериев классификации и

распределения по группам риска, критериев реклассификации кредитных

операций.

Анализ оценки и политики резервирования кредитных потерь должен

включать:

– анализ установленного кредитной организацией уровня потерь;

– адекватность и достаточность фактически созданных резервов под

возможные потери по ссудам;

– качество кредитных инструкций, методик и процедур;

– предыдущий опыт по убыткам;

– рост кредитного портфеля;

– качество управления в областях кредитования;

– возврат кредитов и практику взыскания кредитов;

– изменения в национальной и местной экономической и конкурентной

среде;

– анализ работы с убыточными активами.

Основным содержанием отдельных компонентов системы управления

кредитными рисками должно быть:

– накопление и анализ новых инструментов и видов кредитования,

методического и документального обеспечения и информации;

– планирование и организация деятельности кредитного управления,

управления рисками и службы внутреннего контроля кредитной организации в

направлении достижения минимизации рисков;

– разработка и отбор мер воздействия на размеры и условия выделения

средств и их использования, отраслевые и региональные приоритеты,

разработка методов оценки производственного, финансового, коммерческого

рисков ликвидности кредитной сделки и других сопутствующих рисков со

стороны соответствующих служб кредитной организации;

– установление постоянного целесообразного взаимодействия между

руководством кредитуемого юридического лица и соответствующими

службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением

рисками и службами внутреннего контроля банка, а также перечисленными

службами кредитной организации друг с другом;

– разработка стандартов действий работников кредитной организации в

процессе кредитования и особенно в случаях реализации отдельных видов

рисков.

Описываемая система должна отличаться связанностью,

согласованностью всех ее звеньев и их сосредоточенности на самых основных

компонентах риска и его кредитования путем выделения существенных

зависимостей и выборок.

К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования

можно отнести неразработанность научно-обоснованной методологической

базы и отсутствие внутрибанковских методик по определению:

– потребностей клиента в кредитовании;

– размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов,

спонсоров и поручителей;

– объёма и ликвидности залога;

– степени достоверности получаемой информации;

– производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья,

ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной

технологии и др.);

– коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения

некачественной продукции, отсутствия рынков сбыта новой продукции, ее

устаревания, отказа покупателей от приобретения некачественного товара);

– финансового риска (риска неправильного определения прогнозных

потоков наличности, прибыли, балансовых рисков кредитуемого клиента);

– риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

– риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру

условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения,

пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий

кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

– качества самой кредитуемой сделки.

В качестве дополнительных мер, обеспечивающих повышение

эффективности кредитной деятельности, необходимо также применять

следующие мероприятия: - отказ от предоставления кредитов с высокой

степенью риска; - реализация мер, обеспечивающих улучшение возможностей

заёмщика исполнять обязательства по кредитному договору; - повышение

сроков кредитования (при необходимости); - использование и отбор

обеспечения.

Предложенные направления помогут достигнуть главной цели

кредитной политики коммерческого банка – выявление и определение

приоритетов в кредитной деятельности банка, а также обязанностей всех

сотрудников и структурных подразделений организации, занимающихся

вопросами предоставления заёмных средств юридическим и частным лицам.

Увеличение результативности кредитной деятельности ПАО «Сбербанк

России» позволит банку постоянно наращивать положительный финансовый

результат, а также всегда оставаться ведущим игроком в банковской системе

Российской Федерации. Модернизация кредитной деятельности банка

направлена на получение прибыли, увеличение рентабельности и снижение

кредитных рисков. В нынешних условиях российской экономики невозможно

составить идеально сформированный оптимальный кредитный портфель и

систему управления рисками, однако, предложенные меры по модернизации

данных составляющих позволят коммерческим банкам снизить принимаемые

риски при кредитовании для достижения стратегических целей кредитной

деятельности банка, её совершенствования и повышения эффективности.

Заключение

Подведем итоги:

Сбербанк является крупнейшим эмитентом дебетовых и кредитных карт.

Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP Paribas, занимается POS-

кредитованием под брендом Cetelem, используя концепцию «ответственного

кредитования».

Среди клиентов Сбербанка — более 1 миллиона предприятий (из 4,5

миллионов зарегистрированных юридических лиц в России). Банк обслуживает

все группы корпоративных клиентов, причем на долю малых и средних

компаний приходится более 35% процентов корпоративного кредитного

портфеля банка. Оставшаяся часть — это кредитование крупных и крупнейших

корпоративных клиентов.

Сбербанк сегодня — это команда, в которую входят более 260 тысяч

квалифицированных сотрудников, работающих над превращением банка в

лучшую сервисную компанию с продуктами и услугами мирового уровня.

В первой главе данной работы, были рассмотрены теоретические основы

управления кредитной деятельностью коммерческих банков. Коммерческие

банки выступают прежде всего как кредитные институты, которые, с одной

стороны, привлекают временно свободные средства, а с другой - удовлетворяют

за счет этих привлеченных средств кредитные потребности предприятий,

учреждений и населения.

«Кредит» является ключевым действием кредитных учреждений в

формировании кредитных отношений. Особенно ярко проявляется

экономическая сущность «кредита» в условиях рыночной экономики, оказывая

воздействие на процессы расширенного воспроизводства, как на макроуровне,

так и на уровне отдельного предприятия. Кредит, как экономическая категория,

проявляет свою сущность, с одной стороны, в виде совокупности

экономических отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с

другой, - в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому

специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах,

которыми являются кредитор и заемщик. Движение формы стоимости

составляет внутреннее содержание кредита.

Кредитная деятельность коммерческих банков заключается в проведении

комплекса мер, связанных с предоставлением и погашением банковских ссуд.

Эта кредитная деятельность должна соответствовать определенным

требованиям и условиям, осуществляется в соответствии с принципами

срочности, целевого характера, обеспеченности и платности кредита.

Во второй главе был проведен анализ управления кредитной

деятельности и кредитного портфеля на материалах ПАО «Сбербанк».

Кредитный портфель ПАО «Сбербанк» состоит из двух основных сегментов:

кредиты корпоративным клиентам; кредиты физическим лицам. Проведя анализ

кредитного портфеля физических лиц ПАО «Сбербанк» можно сказать

следующее, банк находится в зоне повышенного кредитного риска, причиной

роста которого являются ранее выданные кредиты. Кредиты ПАО «Сбербанк»

физическим лицам предоставляются на различные нужды (например, покупку и

ремонт жилья по программам ипотечного кредитования, на приобретение

нового и подержанного автомобиля, разрешение мелких бытовых проблем).

ПАО «Сбербанк» предоставляет физическим лицам 16 различных программ.

В 2017 г. ПАО «Сбербанк» удалось не только поддержать очень высокий

темп роста рынка, но и увеличить долю в сегменте розничного кредитования на

0,7 п. п. – до 32,7 %. Самый высокий темп роста зафиксирован в сегментах

потребительского кредитования и кредитных карт. Вместе с тем хорошие

результаты достигнуты в сегменте ипотечных кредитов, которые сохраняют

первостепенное значение в продуктовой линейке Банка. В целом портфель

розничных кредитов ПАО «Сбербанк» в 2017 г. вырос на 42,3 % – до 2,5 трлн.

руб.

В третьей главе предложены мероприятия по оптимизации управления

кредитной деятельности и кредитным портфелем ПАО «Сбербанк».

Совершенствование организации кредитного процесса как одно из

условий повышения эффективности управления качеством кредитного

портфеля, на наш взгляд, связано, прежде всего:

с наличием адекватной кредитной политики;

разработкой и использованием стандартов организации кредитного

процесса.

Важную роль в работе с проблемными кредитами может, в случае его

создания, играть ситуационный центр управления проблемной

задолженностью, который отвечает за своевременное осуществление

комплексного анализа результатов кредитной деятельности банка и должен

давать полную, реальную оценку возможных последствий принимаемых

решений с учетом стратегических интересов банка в целом. Ситуационный

центр должен формулировать окончательные ответы на вопрос о приоритетах

использования механизмов возврата или списания задолженности, во

временных рамках осуществления нестандартных схем погашения, тактических

и стратегических последствиях проведения той или иной операции

подразделения, налоговых последствиях для банка и генеральной линии в

работе с проблемными кредитами.