26
основными целями деятельности банка является обеспечение прибыльности и
ликвидности.
18
Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касаются не
только портфеля в целом, но и группы тех или иных кредитов, вплоть до
отдельно взятой кредитной операции. Можно сказать, что это не выборочный и
общий, а всеобъемлющий, всесторонний и конкретный анализ кредитных
операций.
Управление кредитным портфелем построено на определенных
критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования
клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носят строго
обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе
своего опыта, аналитических возможностей, используя при этом
инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой
банковской практике.
19
В российской практике оценка качества индивидуальных ссуд строится с
учетом своевременности погашения основного долга и процентов по нему, а
также наличия обеспечения по ссуде. При этом показателем своевременности
возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и
процентным платежам. Просроченная задолженность при этом
дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев
переоформления кредитного договора. Показателем обеспеченности ссуд
выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного
долга, процентов по нему и возможных издержек, связанных с реализацией
залоговых прав.
Эти два критерия позволяют оценить четыре степени качества ссуд:
стандартные (коэффициент риска – 10%); нестандартные (коэффициент риска –
18
Закономерности и перспективы развития кредитного рынка в России: монография. 2-е издание / под ред. Н.Е.
Боровкин. – М.: КноРус, 2014. – С.71
19
Мусина О.В., Сорокина М.Г. Методы и механизмы оценки стоимости коммерческого банка. – Самара:
СамНЦ РАН, 2016. – С. 14.
27
20%); сомнительные (коэффициент риска – 50%); безнадежные (коэффициент
риска – 100%).
Контроль за уровнем кредитных рисков осуществляется также
посредством установления Банком России обязательных экономических
нормативов. Банки рассчитывают и представляют ежемесячную отчетность о
выполнении нормативов, регулирующих кредитные риски, в соответствии с
Инструкцией Банка России № 10 «Об обязательных нормативах банков».
1. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных
средств (капитала) банка.
Расчет норматива осуществляется по формуле:
(1)
где Крз – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе
взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе по межбанковским),
размещенным депозитам (в том числе по межбанковским), учтенным векселям,
займам, по кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не
взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в
расчет с учетом степени риска.
Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в
размере 25%.
2. Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7)
устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных
кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.
Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:
(2)
где Кскр – совокупная величина крупных кредитных рисков.
Максимально допустимое значение норматива Н7 устанавливается в
размере 800%.
28
3. Максимальный размер кредитного риска на одного акционера
(участника) (Н9) определяется как отношение значения показателя Кра к
собственным средствам (капиталу) банка.
(3)
где Кра – значение показателя Крз в отношении тех акционеров
(участников), вклад (доля) которых в уставный капитал банка превышает 5% от
его зарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н9 устанавливается в
размере 20%.
4. Совокупная величина кредитных рисков на акционеров (участников)
банка (Н9.1) определяется как суммарное значение кредитных рисков (Крз) по
всем акционерам (участникам), вклад (доля) которых в уставный капитал банка
превышает 5% его зарегистрированной Банком России величины.
Максимально допустимое значение норматива Н9.1 устанавливается в
размере 50%.
5. Максимальный размер кредитов, займов, предоставленных своим
инсайдерам (Н10), а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу:
(4)
где Кри – совокупная сумма требований банка (включая забалансовые),
взвешенные с учетом риска, в отношении инсайдера и связанных с ним лиц.
Максимально допустимое значение Н10 на одного инсайдера и
связанных с ним лиц – 2%.
6. Совокупная величина кредитов и займов, предоставленных своим
инсайдерам, а также гарантий и поручительств, выданных в их пользу (Н10.1),
не может превышать 3% собственных средств (капитала) банка. Нормативы Н9,
Н9.1, Н10 исключены из числа обязательных.
Подводя итог, можно сделать следующий вывод. Деятельность любого
коммерческого предприятия в условиях рыночной экономики требует высокого
29
уровня управления, без которого невозможно достижение целей, стоящих перед
предприятием, обеспечение его конкурентоспособности и эффективности
деятельности. Банк представляет собой, прежде всего общественный институт,
в котором сосредоточены денежные вклады множества кредиторов, поэтому
банковский бизнес ориентируется не только на получение прибыли, но и на
обеспечение сохранности взятых взаймы денежных средств, т.е. на надежность
и доверие вкладчиков. Современное управление банком – это сочетание
стратегического и оперативного управления, в котором стратегическое
управление представляет собой процесс определения целей организации и
решения о том, что нужно сделать для их достижения, а оперативное
управление определяет, как необходимо действовать для выполнения целей.
Таким образом, эффективность деятельности коммерческого банка это не
только результаты его деятельности, но и эффективная система управления,
построенная на формировании научно обоснованной стратегии деятельности
банка (системы целей деятельности банка, ранжированных по значимости и
ценности) и контроле за процессом ее реализации.
30
2. Анализ и оценка кредитной деятельности ПАО «Сбербанк»
2.1 Краткая характеристика ПАО «Сбербанк»
Сбербанк занимает первые места в большинстве конкурсов по
банковской деятельности. Сбербанк отменил все комиссии по кредитам, а так
же дважды снизил процентную ставку на кредиты. На данный момент Сбербанк
является крупнейшим банком центральной и восточной Европы. Девиз
сбербанка – «Всегда рядом» это не просто девиз сбербанка всегда стремится
предлагать клиентам максимально удобные комфортные продукты, и офисы в
доступности от дома.
Сбербанк, основанный в 1841 г. сегодня является современным
универсальным банком, удовлетворяющим потребности разных групп клиентов
в широком спектре банковских услуг. Банк занимает наиболее крупную долю
на рынке вкладов и является ключевым кредитором экономики страны. По
состоянию на 1 ноября 2015 г., доля ПАО «Сбербанка России» на рынке
частных вкладов составляла 49%, а его кредитный портфель содержал в себе
около одной трети всех выданных в России кредитов (30% корпоративных
кредитов и 33% розничных)
20
.
Учредитель и основной акционер Банка - Центральный банк Российской
Федерации (Банк России). По состоянию на 16 декабря 2015 г., ему
принадлежит 60,3 % голосующих акций и 57,6% в уставном капитале Банка.
Остальные акционеры — это более 263 тысяч юридических и физических лиц.
Высокая доля иностранных инвесторов в структуре капитала Сбербанка России
(более 32%) свидетельствует о его инвестиционной привлекательности.
Сбербанк является современным универсальным коммерческим банком,
оказывающим большое количество банковских услуг для различных категорий
клиентов. Клиентами Сбербанка являются частные лица и компании, в том
числе крупные корпорации, предприятия малого и среднего бизнеса, а также
20
Интернет источник http://www.cbr.ru/
31
государственные предприятия, субъекты РФ и муниципалитеты. Большой
процент населения России (около 80%), а также приблизительно миллион
компаний пользуются услугами банка.
Так как Сбербанк является не специализированным банком, он
оказывает различные виды услуг физическим лицам, такие как:
потребительские, жилищные и автокредиты, депозиты, дебетовые и кредитные
карты, страхование жизни и здоровья, управление благосостоянием
привилегированных категорий клиентов и т.д.
Сбербанк имеет самую широкую филиальную сетью, которая
охватывает все регионы России, насчитывая при этом более 18 000
подразделений на территории всей страны.
Кроме того, одним из приоритетных направлений деятельности банка
является оказание услуг через удаленные каналы обслуживания, а именно через
киоски самообслуживания и банкоматы, количество которых составляет около
100 тысяч устройств, а также с помощью таких приложений как «Мобильный
Банк» и «Сбербанк Онл@йн».
В 2012 году Сбербанк пополнил активы покупкой зарубежной группы
VS Bank присоединив к географии своего присутствия ещё 10 дополнительных
стран. Так же сбербанк открыл путь к турецкому рынку с помощью покупки
DenizBank Согласно стратегии Группы до 2018 года, Сбербанк планирует
сосредоточиться на интеграционных проектах в приобретенных активах и
расширять свой бизнес посредством органического развития. Дочерние банки
находятся в Беларуси, Центральной и восточной Европе, Казахстане,
Швейцарии, Турции и Украины. Сейчас ПАО Сбербанк это 330 тыс
сотрудников, 22 страны, 16 400 отделений по России, 137 млн частных
клиентов, 1.4 корпоративных клиентов, 32 млн клиентов по зарплатным
проектам, и 4 млн клиентов ежедневно.
Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный
коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое
акционерное общество).
32
Сбербанк России предоставляет розничным клиентам широкий спектр
банковских услуг, включая депозиты, различные виды кредитования
(потребительские кредиты, автокредиты и ипотеку), а также банковские карты,
денежные переводы, банковское страхование и брокерские услуги. Все
розничные кредиты выдаются по технологии «Кредитная фабрика», созданной
для эффективной оценки кредитных рисков и обеспечения высокого качества
кредитного портфеля. Сбербанк России является крупнейшим эмитентом
дебетовых и кредитных карт. Совместный банк, созданный Сбербанком и BNP
Paribas, занимается POS-кредитованием под брендом Cetelem, используя
концепцию «ответственного кредитования».
Сбербанк России обслуживает все группы корпоративных клиентов,
причем на долю малых и средних компаний приходится более 20 %
корпоративного кредитного портфеля Банка, оставшаяся часть – это
кредитование крупных и крупнейших корпоративных клиентов. Банк также
предоставляет депозиты, расчетные услуги, проектное, торговое и экспортное
финансирование, услуги по управлению денежными средствами и прочие
основные банковские продукты. Интеграция бизнеса «Тройки Диалог»,
переименованной в Sberbank Corporate & Investment Banking (Sberbank CIB),
позволила Сбербанку России предложить клиентам высокопрофессиональное
финансовое консультирование и выбор инвестиционных стратегий, в том числе
сложно-структурированные инвестиционно-банковские продукты, ECM, DCM,
M&A, а также операции на глобальных рынках.
Сбербанк России предоставляет банковские услуги во всех 83 субъектах
Российской Федерации, располагая уникальной филиальной сетью, которая
состоит из 17 территориальных банков и насчитывает более 18400
подразделений. Кроме того, Банк оказывает услуги через удаленные каналы
обслуживания – одну из крупнейших в мире сетей банкоматов и терминалов
самообслуживания (порядка 68 тыс. устройств). Сбербанк России также
активно развивает свои приложения «Мобильный банк» и «Сбербанк Онл@йн»
с внушительной клиентской базой, насчитывающей более 9,4 млн. и 5,4 млн.
33
активных пользователей соответственно.
В последние годы Сбербанк России существенно расширил свое
международное присутствие. Помимо стран СНГ (Казахстан, Украина и
Беларусь), Сбербанк представлен в девяти странах Центральной и Восточной
Европы (Sberbank Europe AG, бывший VBI) и в Турции (DenizBank). Сделка по
покупке DenizBank была завершена в сентябре 2014 г. и стала крупнейшим
приобретением за 170-тилетнюю историю Банка. Сбербанк России также имеет
представительства в Германии и Китае, филиал в Индии, управляет Sberbank
Switzerland AG.
Учредителем Сбербанк России является является Центральный банк
России, которому принадлежит и контрольный пакет акций Сбербанка. Это
показывает монопольное положение банка на рынке финансовых ресурсов.
Сбербанк является абсолютным монополистом на рынке частных вкладов,
конкурировать с которым коммерческим структурам сложно. Только Сбербанк
предлагает гарантии государства по вкладам. Акционеры банка – юридические
и физические лица.
Основная доля акций (более 90 %) выпущена в форме обыкновенных и
небольшая – в виде привилегированных акций. Акции – именные. Первичное
размещение новых выпусков акций осуществляется в порядке открытой
подписки, последующие выпуски используются для наращивания капитала.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена на
рис. 1.
Каждый блок выполняет определенные функции, направленные на
выполнение целей банка. Так, блок «Розничный бизнес», выполняет функции,
связанные с качеством обслуживания клиентов, занимается разработкой и
внедрением новых продуктов (в том числе кредитных), определяет мотивацию
для сотрудников.
34
Рисунок 1. Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
Составим таблицу, которая отображает фактический уровень
финансовых показателей в сравнении с предельным значением (таблица 1)
Анализ состояния собственных средств (капитала) рассматривается в
связи с нормативом Н1, характеризующим достаточность капитала.
35
Таблица 1
Обязательные нормативы деятельности ПАО «Сбербанк» за 2015-
2017 гг.
Показатель
K
Норматив
01.01.16
01.01.17
01.01.18
Норматив
достаточности
капитала
Н1
Min 10%
12,6
12,9
11,6
Норматив
мгновенной
ликвидности
Н2
Min 15%
61,4
53,6
74,3
Норматив
текущей
ликвидности
Н3
Min 50%
74,3
58,5
66,4
Норматив
долгосрочной
ликвидности
Н4
Max 120%
99,8
102,5
111,1
Максимальный
размер риска на
одного заемщика
или группу
связанных
заемщиков
Н6
Max 25%
Max
16,7
Max
17,3
Max
19,2
Min
0,2
Min
0,1
Min
0,1
Максимальный
размер крупных
кредитных
рисков
Н7
Max 800%
141,1
128,8
207,5
Максимальный
размер кредитов,
банковских
гарантий и
поручительств,
предоставленных
банком своим
акционерам
Н9.1
Max 50%
0,0
0,0
0,0
Совокупная
величина риска
по инсайдерам
банка
Н10.1
Max 3%
1,0
1,1
1,0
Норматив
использования
капитала для
приобретения
акций других
юридических лиц
Н12
Max 25%
0,8
0,9
9,5
Коэффициент достаточности капитала обусловлен объемом собственных
средств и суммой суммарного риска активов. При росте объема собственных