12
Рис. 3. Признаки кредитной деятельности
Основными субъектами кредитной деятельности являются кредиторы и
заемщики. Кредиторы - это участники кредитных отношений, имеющие в
своей собственности (или распоряжении) свободные и передающие их во
временное пользование другим субъектам. Кредиторами могут быть
физические лица, юридические лица (предприятия, организации, учреждения,
правительственные структуры и т.д.), государство. Особое место среди
кредиторов занимают банки, которые сначала мобилизуют средства у своих
клиентов, а потом сами предоставляют в ссуды своим клиентам.
Заемщики - это участники кредитных отношений, которые нуждаются
в дополнительных средствах и получают их в ссуду от кредиторов.
Характерным признаком заемщика является то, что он не становится
собственником заемных средств, а лишь временным распорядителем.
Поэтому его права по использованию этих средств несколько
ограничены - он не может выйти за пределы тех условий и целей,
предусмотренных его соглашению с кредитором.
Признаки кредитной деятельности
Экономический характер: наличие свободных средств у субъектов
хозяйствования, организаций и граждан; наличие рынка кредитных услуг;
наличие субъектов, способных аккумулировать свободные средства и
предоставлять их рынка; наличие технологий кредитования.
Правовой характер: наличие правовых норм, регулируют кредитную
деятельность; наличие правовых средств защиты субъектов рынка
кредитных услуг; наличие условий для легитимации предоставление
кредитных услуг.
Социальный характер: наличие специалистов по достаточной
профессиональной компетенции для обеспечение кредитной деятельности;
доверие населения к субъектам, осуществляющим кредитную деятельность;
свойственность гражданам соответствующего менталитета по отношению к
кредитных средств и взаимоотношений с кредитными учреждениями.
Коммерческий характер: достичь коммерческого рост благодаря укреплению
и повышению надежности качества кредитного портфеля банка создание
высококачественных активов, обеспечивают постоянный плановый уровень
прибыльности; вложения кредитных средств в экономически перспективные,
рентабельные проекты.
13
Объектом кредитной деятельности являются кредитные отношения,
возникающие между кредитором и заемщиком и непосредственно ценность,
которая передается в ссуду одним субъектом другому. Позаимствованная
ценность как объект кредитной деятельности является реальной, то есть
должна присутствовать и фактически переданной кредитором заемщику.
Такая передача оформляется соответствующим соглашением с соблюдением
требований действующего законодательства.
1.3. Система показателей анализа кредитной деятельности банка
Постоянный мониторинг деятельности позволяет перевести стратегию в
плоскость оперативного управления эффективностью. Экономические
индикаторы можно также подразделить на результативные итоговые
показатели (laggingeconomicindicators), показатели, оценивающее текущее
положение дел до периода их отражения в отчетности
(coincidenteconomicindicators), и прогнозные опережающие индикаторы
(leadingeconomicindicators).
Эти индикаторы, в отличие от абсолютных показателей, выражают
относительные величины и на макроуровне соотносятся с ВВП, а на
микроуровне − с активами и прибылью экономических субъектов, но их
можно использовать и для анализа макроэкономической ситуации. Другой
подход предполагает выделение одного или нескольких ключевых и основных
показателей эффективности, перечень которых может быть дополнен и
расширен.
Кредитная система – это система организации форм кредита и
кредитного механизма, построенная на принципах упорядочения долговых
отношений и доверия к возвратности заимствований в целях регулирования
спроса и предложения кредита для тех, кто обладает кредитоспособностью и
кредитным потенциалом.
14
Ключевым индикатором социально значимой оценки кредитной
системы, влияющим на спрос и предложение кредитов, является уровень
процента, который для кредитора является показателем эффективности и
одновременно показателем уровня долгового бремени для заемщика. Для того
чтобы точно представлять, о каком уровне процента идет речь, необходимо
обратиться к такому важному показателю, как эффективная процентная
ставка.
Следует подчеркнуть, что зачастую в отечественной литературе
встречаются определения эффективной процентной ставки лишь с позиции ее
расчета. Вместе с тем эта ставка также способна оценивать эффективность
кредитования, она отражает полную сумму платежей за пользование
кредитными средствами банков, распределенную на весь период действия
кредитного договора. Определенная расчетным способом, она включает в
себя, кроме номинальной процентной ставки, декларируемой кредитором, все
сопутствующие затраты на оформление и обслуживание кредита.
К основным показателям, характеризующим критерии экономической
эффективности кредитной системы (эффективность кредита и кредитной
деятельности), необходимо отнести:
– во-первых − на макроуровне − темпы прироста активов банков,
депозитов и кредитных вложений (всего, экономическим субъектам,
финансовому сектору, населению), в том числе просроченной задолженности;
их отношение к ВВП, активам и депозитам банковской системы;
– во-вторых − на микроуровне − индикаторы доходности кредитных
вложений ROA и ROE;
– в-третьих, дополнительные показатели: доля кредитов,
предоставляемая отечественными государственными банками и банками с
иностранным участием в капитале; доля кредитов, предоставляемых в
электронном виде на базе кредитных карт и их роль в общей массе платежей;
скорость предоставления кредитов, индексы активности и про активности.
15
Термин «эффективность кредита» в конкретном представлении
характеризует экономические последствия функционирования и обеспечения
возвратности кредита, раскрывает эффект в качестве результата и
действенности количественных и качественных изменений в норме
доходности и рентабельности кредитуемого мероприятия.
Кредит − экономическая категория, которая имеет специфику оценки
эффективности, так как такая оценка используется через совокупность
конкретных форм, выражающих глубинный потенциал данной категории
через его субкатегории.
В силу особенности существования «субкатегории в категории»
эффективность кредита, наряду с объективными факторами, имеет и
субъективное начало. Однако для всех форм эффективность кредита связана с
его необходимостью в обеспечении непрерывности производства и
потребления, а также со стоимостью поддержания текущей ликвидности на
макро- и микроуровне. Трудно переоценить эффективность кредита в
процессе обеспечения непрерывности процесса воспроизводства и
ликвидности денежно-финансового рынка. В процессе анализа деятельности
кредитной системы, как и в банковской практике, используются показатели,
характеризующие эффективность кредитных вложений по народному
хозяйству, виду экономической деятельности, региону, конкретному
предприятию и по отдельным видам кредитных вложений.
При этом выявляются причины изменения показателей, зависящих как
от деятельности экономических субъектов, так и от состояния кредитных
отношений с отдельными банками, от наличия мероприятий по усилению
воздействия заемных средств на повышение эффективности производства, по
улучшению организации кредитования, по соблюдению принципов
рационального кредитования, по обеспечению возвратности и укреплению
кредитной дисциплины. Эффективность кредита для экономических
субъектов состоит в том, что они располагают потенциально большими
средствами, чем их поступления в кредитный потенциал. Экономический рост
16
зависит от эффективности предпринимательского (производительного)
кредита. Так, удвоение объема кредитных вложений ведет к росту ВВП
примерно на 1−3%.
Понятие «эффективность» используется при кредитовании и
финансировании различных проектов, имеет конкретное содержание. Для ее
оценки применяются три основные характеристики: срок окупаемости,
внутренняя норма доходности и рентабельность. Стремление к повышению
роли кредитной системы в развитии экономики России основано на ее связи с
экономическим ростом и макроэкономической стабильностью.
С точки зрения методологии оценки эффективности кредитования,
зарубежный опыт в качестве основных объектов оценки эффективности
выделяет понятия «технической эффективности» (technical) и
«распределительной (allocational) эффективности».
Показатели технической эффективности отражают степень
рациональности использования ресурсов (степень приближения к
максимальному выпуску). Так, в условиях потребительского кредитного бума
важно определить степень рациональности использования средств кредитного
потенциала на данную цель. Показатели распределительной эффективности
сводятся к оценке степени соответствия фактических и оптимальных
пропорций (метод стоимости предельного продукта –
ValueofMarginalProduct).
Учет распределительный эффективности важен при выборе
экспансионистской или рестрикционной кредитной политики. Перечень
предлагаемых основных показателей эффективности банковского
кредитования не является исчерпывающим, поскольку каждый банк может
самостоятельно определять для себя приоритетные показатели эффективности
кредитования исходя из характера своей кредитной политики, клиентуры и
ресурсного потенциала, а сектор домохозяйств соизмеряет как свои затраты по
кредитам, так и доходы по депозитам.
17
Итак, кредитная деятельность - это двусторонний процесс, который
предполагает привлечение средств и формирование кредитных ресурсов, с
одной стороны, и их размещение на кредитном рынке - с другой;
предопределяет особый статус банка как финансового посредника,
характеризуется высокой степенью ответственности перед значительным
кругом лиц, а именно кредиторами, акционерами, заемщиками, государством.
На основе проведенного анализа обобщены признаки кредитной
деятельности банка, а именно признаки экономического, правового,
социального характера. Выделены признаки кредитной деятельности
коммерческого характера, с помощью которой достигается коммерческий рост
благодаря укреплению и повышению надежности качества кредитного
портфеля банка. Рассмотрев научные подходы в понимании понятия
«кредитная деятельность», было предложено собственное определение
понятия «кредитная деятельность банка ». Определено, что основными
субъектами кредитной деятельности являются кредиторы и заемщики.
Исследован процесс взаимодействия между субъектами и объектами
кредитной деятельности банка.
18
Глава 2. Оценка кредитной деятельности ПАО Сбербанк
2.1. Организационно-экономическая характеристика ПАО Сбербанк
ПАО «Сбербанк России» - российский коммерческий банк, один из
крупнейших банков России и Европы.
Сберегательный банк Российской Федерации (публичное акционерное
общество), старейший банк страны, является бесспорным лидером российской
банковской системы, основой ее стабильности и надежности. Обладая
наиболее развитой филиальной сетью, он осуществляет операции на
территории всей страны, предоставляет услуги подавляющей части населения
России, осуществляет кредитование реального сектора экономики, в том числе
инвестиционных проектов, принимает участие в реализации государственных
программ.
Сбербанк – системообразующий элемент финансового сектора России,
лидирующий по основным сегментам на российском рынке. Сбербанк
стабильно укрепляет свои позиции в качестве клиентоориентированного
инновационного банка, который активно внедряет новейшие технологии и
методики, совершенствует свои услуги. Группа развивается в разных регионах
своего присутствия, обладая для этого необходимым опытом.
Банк является основным кредитором российской экономики и занимает
крупнейшую долю на рынке вкладов.
Банк работает на основании Генеральной лицензии на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №1481,
выданной Банком России. Кроме того, Банк имеет отдельные лицензии на
ведение банковских операций с драгоценными металлами, лицензии
профессионального участника рынка ценных бумаг на ведение брокерской,
дилерской, депозитарной деятельности, а также на деятельность по
управлению ценными бумагами, лицензию на заключение договоров с
биржевым посредником в биржевой торговле.
Организационно-правовая форма – публичное акционерное общество.
19
Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей.
Уставный капитал Байка составляется из номинальной стоимости акций
Банка, приобретенных акционерами. Банком размещено 21 586 948 000
обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000
привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.
Согласно п. 1.6 устава ПАО «Сбербанк России», утвержденного
годовым общим собранием акционеров Банк является юридическим лицом,
имеет филиалы и другие обособленные подразделения.
Организационная структура банка определяется структурой его
управления и структурой функциональных подразделений и служб (рис. 4.).
Структура управления банком предусматривает органы управления,
утверждение их полномочий, ответственности и взаимосвязи при
осуществлении банковской деятельности. Главное назначение органов
управления - обеспечить эффективное руководство коммерческой
деятельностью банка на основе реализации операций .
Рис. 4. Организационная структура ПАО "Сбербанк России"
20
Общее собрание акционеров является высшим органом управления
Сбербанка. На общем собрании акционеров принимаются решения
по основным вопросам деятельности банка. Перечень вопросов, относящихся
к компетенции общего собрания акционеров, определен Федеральным
законом «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ и Уставом
банка [1].
В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка
осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного
совета относятся вопросы определения приоритетных направлений
деятельности банка, назначение членов Правления и досрочное прекращение
их полномочий, вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров,
рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое
заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности
банка и другие вопросы [2].
Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для
предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных
к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним.
Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов
Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета включаются
независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию
с органами управления банка. Решения Комитетов носят рекомендательный
характер.
Комитет по аудиту осуществляет предварительную оценку кандидатов
в аудиторы банка, подготавливает рекомендации Наблюдательному совету
по выбору аудиторской организации для утверждения на общем собрании
акционеров, вырабатывает рекомендации по проекту договора, заключаемого
с аудитором, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии,
оценивает эффективность внутреннего контроля, предварительно
рассматривает годовую финансовую отчетность.
21
Комитет по кадрам и вознаграждениям вырабатывает принципы
и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного
совета и исполнительных органов банка, подготавливает предложения
по определению существенных условий договоров с членами
Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, определяет
критерии подбора кандидатов в члены Наблюдательного совета
и исполнительных органов банка, а также осуществляет предварительную
оценку указанных кандидатов.
Комитет по стратегическому планированию осуществляет
рассмотрение и проводит оценку долгосрочных тенденций развития рынка
банковских операций, проводит анализ проектов стратегий, концепций,
программ, планов стратегического развития банка, в том числе в целях оценки
стратегического риска, и подготовки предложений по их утверждению
и доработке, разрабатывает предложения по формированию политики банка
в области управления рисками, осуществляет анализ и оценку адекватности
и эффективности систем управления рисками банка для содействия в создании
условий надлежащего управления рисками и другие [3].
В соответствии с уставом ПАО «Сбербанк России» осуществляет
следующие банковские операции:
- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (до востребования и на определенный срок);
- размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и
за свой счет;
- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
- переводы денежных средств по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
- инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
- куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной
формах;