55
ипотечный;
автокредит;
рефинансирование;
кредитные карты;
образовательный.
Структура кредитного портфеля ПАΟ Сбербанк по видам заемщиков
представлена в таблице 10.
Таблица 10
Состав и структура чистой ссудной задолженности по видам
заемщиков ПАО Сбербанк за период 2015-2018 гг.
Наименование
показателя
2015 год
2016 год
2017 год
2018 год
млрд.
руб
%
млрд.
руб
%
млрд.
руб
%
млрд.
руб
%
Физические
лица
3424,7
21,54
4325,4
25,64
4488,5
27,67
4748,3
28,63
Юридические
лица
12464,7
78,46
12544,4
74,36
11733,1
76,6
12485,7
71,37
Кредитный
портфель
15889,4
100
16869,8
100
16221,6
100
17234
100
Данные таблицы показывают, что объем кредитного портфеля ПАО
Сбербанк на протяжении 2015-2018 гг. имеет положительную динамику.
Рисунок 11 Структура чистой ссудной задолженности
физических лиц по видам заемщиков
В структуре портфеля, кредиты физическим лицам составляют в
диапазоне от 22% до 28% (рис.11). По данным кредитования физических лиц
56
наблюдается стабильный рост по объему выданных сумм и в структуре
кредитного портфеля.В таблице 12 рассмотрим кредитный портфель
физических лиц.
Таблица 12.
Кредитный портфель физ. лиц Сбербанк за период 2015-2018 гг.
Наименование
показателя
31.12.2015
31.12.2016
31.12.2017
31.12.2018
млрд.
руб.
уд.
вес, %
млрд.
руб.
уд.
вес, %
млрд.
руб.
уд.
вес, %
млрд.
руб.
уд.
вес, %
Кредиты физ.лиц
всего, в т.ч:
4 966
100
5 032
100
5 399
100
6 752
100
жилищные
кредиты
2 555
54,45
2 751
54,67
3 132
58,01
3 851
57,03
автокредиты
142
2,86
120
2,38
120
2,22
130
1,93
потребительские
кредиты
1 682
33,87
1 574
31,28
1 575
29,17
2 113
31,29
кредитные
карты
587
11,82
587
11,67
572
10,59
658
9,75
Сбербанк является крупнейшим игроком на российском рынке
ипотечного кредитования. Как видно из данной таблицы, в структуре
кредитов для физических лиц особый интерес прикован к ипотечным
кредитам: 54,45 % в 2015 году, 54,67 % в 2016 году, 58,01 % в 2017 году и
57,03 % в 2018 году.
За 2018 год доля Сбербанка на российском ипотечном рынке
увеличилась на 0,7 п.п. и составила 56,3 %. В 2018 году Сбербанк выдал
829 тыс. ипотечных кредитов на общую сумму 1 563 млрд рублей. По
сравнению с предыдущим годом объем выданных ипотечных кредитов вырос
на 44 %.
Большую популярность среди кредитов физическим лицам составляет
потребительское кредитование. Данный вид кредитования имеет широкий
целевой диапазон: приобретение электронной техники, автомобилей,
недвижимости, оплата обучения, а также приобретение туристических
путевок и т.д. Потребительский кредит дает возможность приобретения
57
любой услуги, товара, позволяет в полной мере удовлетворить материальные
и нематериальные потребности.
Сбербанк существенно нарастил объем выдач и вышел на высокий
темп роста портфеля потребительских кредитов за счет предложения
привлекательных условий — выгодных процентных ставок, высокого лимита
кредитования до 5 млн рублей, длительного срока кредита до 5 лет, а также
за счет упрощения процесса получения потребительского кредита.
В 2018 году объем выданных Сбербанком потребительских кредитов
увеличился до 2,113 млрд. руб. При этом, если сравнивать объем выданных
кредитов, то он возрос на 25,62 %, по сравнению с 2015 годом.
В 2018 году выдачи автокредитов увеличились на 19,2 %, при этом
рост рынка автокредитования в целом составил 15,3 %, а автокредитный
портфель вырос на 15,1 %.
Подводя итог, кредитный портфель вырос во всех сегментах,
увеличившись на 16,5 % при одновременном улучшении качества.
Таблица 13
Ключевые показатели деятельности ПАΟ «Сбербанк» в сегменте
розничного кредитования за 6 месяцев 2018 г.
01.01.2018
30.06.2018
Изменение
Объем кредитного портфеля в млрд. руб., в
т. ч.:
5 398
6 006
+608
срочная задолженность в млрд. руб.
5 238,7
5 847,1
+608,4
просроченная задолженность в млрд.
руб.
159,3
158,9
-0,4
Доля просроченной задолженности в общем
объеме кредитования, %
2,95
2,65
-0,3
Таблица 13 показывает, что за первое полугодие текущего года объем
кредитного портфеля увеличился на 608 млрд. рублей. Произошло снижение
просроченной задолженности, а также уменьшилась ее доля в общем объеме
кредитования, что свидетельствует οб улучшении качества кредитного
портфеля и хорошем результате работы банка с проблемной
задолженностью.
58
Говоря о дальнейшем развитии сегмента розничного кредитования,
можно отметить, что ПАΟ Сбербанк планирует продолжать развивать и
модернизировать весь спектр банковских продуктов и услуг для физических
лиц. Приоритетными направлениями останутся жилищное, потребительское
кредитование и кредитные карты. В стратегии развития Сбербанка до 2020
указано, что повышение доступности кредитов для населения является
основной задачей банка.
Просроченная задолженность пο кредитам, выданным физическим
лицам имеет место быть, но ведется активная работа по ее снижению. В
банке существует самостоятельный отдел по работе с проблемными
активами, куда передаются все кредитные договоры с нарушением сроков
платежей. Работа сотрудников с проблемными активами организована в
соответствии с федеральными законами и внутренними нормативными
документами. Разработан определенный алгоритм действий по борьбе с
непогашенной задолженностью. Следует отметить, что благодаря грамотно
организованному эффективному управлению просроченной задолженностью,
намечена тенденция к ее снижению, и повышается качество кредитного
портфеля Сбербанка.
Итак, резюмируя проведенное исследование, можно сделать вывод, что
не смотря на тяжелую экономическую обстановку в России, Сбербанк не
утрачивает лидирующие позиции в области кредитования физических лиц. В
банке предусмотрено многочисленное количество разнообразных программ
кредитования, условий и ставок. К каждому клиенту в банке предусмотрен
индивидуальный подход.
2.3. Оценка рискованности и доходности кредитной деятельности
В таблице 14 осуществлен горизонтальный анализ обязательств банка.
59
Таблица 14 Горизонтальный анализ пассивов (обязательств) ПАО «Сбербанк России»
Показатели
На 01.01.2016,
тыс. руб.
На 01.01.2017,
тыс. руб.
Изменение за 2016 г.
На 01.01.2018,
тыс. руб.
Изменение за 2017 г.
На 01.01.2019,
тыс. руб.
Изменение за 2018 г.
Изменение в целом за
2016-2018 гг.
абсолютное,
тыс. руб.
относит
ельное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относ
итель
ное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относ
итель
ное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относит
ельное,
%
1. Обязательства
в виде
привлеченных
кредитов,
вкладов и счетов
– всего
19 109 776 510
17 827 648 826
-
1 282 127 684
-6,71
18 798 084 358
970 435 532
5,44
22 047 193 363
3 249 109 005
17,28
2 937 416 853
15,37
из них:
1.1. Кредиты,
депозиты и
прочие средства
Центрального
банка
Российской
Федерации
768 989 234
581 160 307
-187 828 927
-24,43
591 164 171
10 003 864
1,72
567 221 798
-23 942 373
-4,05
-201 767 436
-26,24
1.2. Средства
кредитных
организаций
618 363 818
364 499 528
-253 864 290
-41,05
464 300 153
99 800 625
27,38
989 893 489
525 593 336
113,2
0
371 529 671
60,08
1.3. Средства
клиентов, не
являющихся
кредитными
организациями
17 722 423 458
16 881 988 991
-840 434 467
-4,74
17 742 620 034
860 631 043
5,10
20 490 078 076
2 747 458 042
15,49
2 767 654 618
15,62
в том числе:
вклады
(средства)
юридических
лиц
7 501 138 506
5 944 241 714
-
1 556 896 792
-20,76
5 965 243 011
21 001 297
0,35
7 578 902 120
1 613 659 109
27,05
77 763 614
1,04
вклады
(средства)
физических лиц,
в том числе
индивидуальных
предпринимател
ей
10 221 284 952
10 937 747 277
716 462 325
7,01
11 777 377 023
839 629 746
7,68
12 911 175 956
1 133 798 933
9,63
2 689 891 004
26,32
2. Обязательства,
875 861 838
718 518 833
-157 343 005
-17,96
657 741 724
-60 777 109
-8,46
672 132 534
14 390 810
2,19
-203 729 304
-23,26
60
Показатели
На 01.01.2016,
тыс. руб.
На 01.01.2017,
тыс. руб.
Изменение за 2016 г.
На 01.01.2018,
тыс. руб.
Изменение за 2017 г.
На 01.01.2019,
тыс. руб.
Изменение за 2018 г.
Изменение в целом за
2016-2018 гг.
абсолютное,
тыс. руб.
относит
ельное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относ
итель
ное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относ
итель
ное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относит
ельное,
%
представленные
финансовыми
инструментами –
всего
из них:
2.1. Финансовые
обязательства,
оцениваемые по
справедливой
стоимости через
прибыль или
убыток
228 167 483
107 586 935
-120 580 548
-52,85
82 400 673
-25 186 262
-23,41
133 852 197
51 451 524
62,44
-94 315 286
-41,34
2.2.
Выпущенные
долговые
обязательства –
всего
647 694 355
610 931 898
-36 762 457
-5,68
575 341 051
-35 590 847
-5,83
538 280 337
-37 060 714
-6,44
-109 414 018
-16,89
в том числе:
облигации (ст.
520)
18 500 000
60 456 419
41 956 419
226,79
115 222 185
54 765 766
90,59
302 756 740
187 534 555
162,7
6
284 256 740
1 536,52
депозитные
сертификаты (сч.
521)
1 130 517
105 555
-1 024 962
-90,66
13 646
-91 909
-87,07
0
-13 646
-
100,0
0
-1 130 517
-100,00
сберегательные
сертификаты (сч.
522)
526 309 400
436 696 642
-89 612 758
-17,03
337 970 247
-98 726 395
-22,61
123 386 412
-214 583 835
-63,49
-402 922 988
-76,56
векселя и
банковские
акцепты (сч. 523)
69 508 386
76 039 081
6 530 695
9,40
86 752 463
10 713 382
14,09
82 741 379
-4 011 084
-4,62
13 232 993
19,04
прочие
выпущенные
долговые
обязательства
32 246 052
37 634 201
5 388 149
16,71
35 382 510
-2 251 691
-5,98
29 395 806
-5 986 704
-16,92
-2 850 246
-8,84
3. Обязательства,
вытекающие из
налоговых
правоотношений
98 752 755
23 649 948
-75 102 807
-76,05
11 241 468
-12 408 480
-52,47
1 678 302
-9 563 166
-85,07
-97 074 453
-98,30
61
Показатели
На 01.01.2016,
тыс. руб.
На 01.01.2017,
тыс. руб.
Изменение за 2016 г.
На 01.01.2018,
тыс. руб.
Изменение за 2017 г.
На 01.01.2019,
тыс. руб.
Изменение за 2018 г.
Изменение в целом за
2016-2018 гг.
абсолютное,
тыс. руб.
относит
ельное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относ
итель
ное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относ
итель
ное,
%
абсолютное,
тыс. руб.
относит
ельное,
%
4. Прочие
обязательства
256 566 985
280 194 323
23 627 338
9,21
270 017 973
-10 176 350
-3,63
319 358 404
49 340 431
18,27
62 791 419
24,47
5. Резервы на
возможные
потери по
условным
обязательствам
кредитного
характера,
прочим
возможным
потерям и
операциям с
резидентами
офшорных зон
37 805 399
42 145 668
4 340 269
11,48
62 686 684
20 541 016
48,74
59 271 263
-3 415 421
-5,45
21 465 864
56,78
Итого общая
сумма пассивов
(обязательств)
20 378 763 487
18 892 157 598
-
1 486 605 889
-7,29
19 799 772 207
907 614 609
4,80
23 099 633 866
3 299 861 659
16,67
2 720 870 379
13,35
Справочно:
общая сумма
источников
собственных
средств
2 328 152 606
2 828 920 885
500 768 279
21,51
3 359 147 732
530 226 847
18,74
3 800 296 069
441 148 337
13,13
1 472 143 463
63,23
62
По данным, представленным в таблице 15, можно сделать следующие
выводы.
Общая стоимость пассивов (обязательств) за период 2016-2018 гг.
увеличилась на 2 720 870 379 тыс. руб., что в относительном выражении
составляет 13,35%, при этом снижение за 2016 г. составило 7,29%, прирост за
2017 г. – 4,80%, прирост за 2018 г. – 16,67% (рисунок 12).
20378763487 18892157598 19799772207 23099633866
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
Общая сумма
обязательств
########## ########## ########## ##########
0
5 000 000 000
10 000 000 000
15 000 000 000
20 000 000 000
25 000 000 000
01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018 01.01.2019
20 378 763 487
18 892 157 598
19 799 772 207
23 099 633 866
Рисунок 12. Динамика общей стоимости обязательств
ПАО «Сбербанк России» за 2016-2018 гг. (тыс. руб.)
В среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма
обязательств банка увеличивалась на 4,27%. Колеблемость общей суммы
пассивов ПАО «Сбербанк России» является несущественной. Пассивы банка
представлены несколькими группами обязательств: обязательствами в виде
привлеченных кредитов, вкладов и счетов клиентов банка; обязательствами в
виде финансовых инструментов; обязательствами, вытекающими из
налоговых правоотношений; прочими обязательствами. Кроме того, в составе
пассивов отражаются резервы на возможные потери различного характера.
Общая сумма обязательств в виде привлеченных кредитов, вкладов и
счетов клиентов снизилась на 1 282 127 684 тыс. руб. или 6,71% за 2016 г.,
затем увеличилась на 970 435 532 тыс. руб. или 5,44% за 2017 г., и снова
63
увеличилась на 3 249 109 005 тыс. руб. или 17,28% за 2018 г. При этом сумма
по анализируемой группе обязательств увеличилась за счет средств,
полученных банком в иных кредитных организациях (+60,08%);
привлеченных вкладов и средств на счетах, размещенных клиентами банка –
юридическими лицами (+1,04%); привлеченных вкладов и средств на счетах,
размещенных клиентами банка – физическими лицами и ИП (+26,32%);
помимо того сумма изучаемой группы обязательств сократилась за счет
суммы кредитов, депозитов и прочих средств ЦБ РФ, полученных банком (-
26,24%) . В целом за рассматриваемый период обязательства в виде
привлеченных кредитов, вкладов и счетов продемонстрировали тенденцию к
росту, что способствовало увеличению общей суммы пассивов банка.
Общая сумма обязательств, представленных финансовыми
инструментами, снизилась на 157 343 005 тыс. руб. или 17,96% за 2016 г.,
затем снизилась на 60 777 109 тыс. руб. или 8,46% за 2017 г., и увеличилась
на 14 390 810 тыс. руб. или 2,19% за 2018 г. Сумма обязательств,
представленных финансовыми инструментами, уменьшилась за счет
сокращения финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой
стоимости через прибыль или убыток (-41,34%); долговых обязательств,
выпущенных банком (-16,89%) . В целом за рассматриваемый период сумма
обязательств, выраженных финансовыми инструментами, снизилась на
23,26%, следовательно, банк сократил масштабы привлечения средств за счет
операций с финансовыми инструментами.
Сумма обязательств, вытекающих из налоговых правоотношений,
включая обязательства по текущему налогу на прибыль, а также отложенные
налоговые обязательства ПАО «Сбербанк России» за период 2016-2018 гг.
сократились на 97 074 453 тыс. руб., что в относительном выражении
составляет -98,30%, при этом снижение за 2016 г. составило 76,05%,
снижение за 2017 г. – 52,47%, снижение за 2018 г. – 85,07%. В среднем за год
на протяжении анализируемого периода сумма рассматриваемого вида
обязательств банка сокращалась на 74,29%. Колеблемость суммы
64
обязательств банка, вытекающих из налоговых правоотношений, является
весьма существенной.
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные
потери в соответствии с порядком, установленным ЦБ РФ. Необходимость
формирования таких резервов обусловлена недостаточно высоким качеством
активов банка. Следовательно, увеличение резервов объясняется ухудшением
качества банковских активов, и наоборот. Сумма сформированных банком
резервов на указанные выше цели увеличились на 21 465 864 тыс. руб., что в
относительном выражении составляет 56,78%, при этом прирост за 2016 г.
составил 11,48%, прирост за 2017 г. – 48,74%, снижение за 2018 г. – 5,45%. В
среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма
рассматриваемого вида обязательств банка увеличивалась на 16,17%.
Колеблемость суммы резервов на возможные потери является значительной.
Таким образом, можно предположить, что увеличение суммы
сформированных банком резервов на возможные потери может
свидетельствовать об ухудшении качества сформированных банком активов.
Характеризуя соотношение между источниками собственных средств
банка и его обязательствами, необходимо отметить, что на 1 руб.
собственного капитала приходилось 8,75 (20 378 763 487/2 328 152 606) руб.
обязательств на 01.01.2016; 6,68 (18 892 157 598/2 828 920 885) руб.
обязательств на 01.01.2017; 5,89 (19 799 772 207/3 359 147 732) руб.
обязательств на 01.01.2018; 6,08 (23 099 633 866/3 800 296 069) руб.
обязательств на 01.01.2019. В итоге в течение анализируемого периода
наблюдалось снижение указанного соотношения. Такая динамика имела
место по причине того, что собственный капитал банка увеличилсяна 63,23%,
а обязательства вырослина 13,35%. Подобное соотношение между
динамикой собственного капитала и обязательств банка следует
интерпретировать положительно, поскольку это обстоятельство делает банк
более финансово устойчивым. Также необходимо отметить, что
многократное превышение суммы обязательств над суммой собственного