77
- прощение части долга при условии досрочного погашения кредита
(«погашение с дисконтом»);
- выкуп долга со скидкой;
- рефинансирование, то есть замена старого кредита на один или
несколько новых кредитов;
- понижение процентной ставки;
- погашение кредита посредством продажи активов;
- обмен долга на акции или доли должника.
Следует заметить, что в реструктуризации заинтересованы обе стороны:
и банк, и заемщик. Положительным моментом для заемщика является то, что он
может сохранить бизнес и восстановить платежеспособность. Банк при этом
получает возможность вернуть выданные средства. Одновременно с этим, в
процессе реструктуризации банк улучшает качество кредитного портфеля
благодаря снижению величины просроченной задолженности и улучшения
категорий качества кредитов. Интересно, что вследствие применения
реструктуризации кредит может быть переведен из V категории качества в IV и
III, а в отдельных случаях и во II.
Реструктуризация долга также позволит уменьшить величину долга
юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Помимо всего прочего, ПАО «СКБ-Банк» можно посоветовать внедрить
услугу «автоплатеж» по погашению кредитов. Данная функция позволит
осуществлять платежи по кредиту автоматически. Для того чтобы услуга была
привлекательной для клиентов, ее нужно сделать выгодной. Следует ввести
комиссию при автоплатеже ниже, чем при оплате через операционно-кассового
работника в отделении Банка. Также списание и сумма платежа должна быть
контролируема. Для этого следует внедрить смс-информирование клиента о
сумме платежа перед списанием.
Основным инструментом снижения кредитного риска является наличие
обеспечения. Объем принимаемого обеспечения зависит от риска заемщика или
78
сделки и фиксируется в условиях кредитных продуктов. Данный инструмент
позволит снизить долю проблемных кредитов и сомнительной задолженности
Банка.
Банку необходимо регулярно осуществлять мониторинг кредитных
активов для того, чтобы выявлять кредиты, по которым есть вероятность
невозврата. Для банков является важным обнаружение кредитов, вызывающие
опасения, до их перехода к разряду проблемных для своевременного принятия
решений о сохранении или прекращении кредитных отношений с заемщиком.
Кроме того, немаловажным аспектом является проведение
ретроспективного и текущего анализа состояния кредитного портфеля банка в
целях своевременного информирования руководства банка об отклонениях от
запланированных стратегий. Данная информация необходима для принятия
эффективных управленческих решений в последующие периоды.
Таким образом, на основании всего вышесказанного, можно сделать
вывод, что введение экономических санкций со стороны западных стран,
ослабление курса рубля, дефицит ликвидности, ужесточение требований к
резервированию по необеспеченным ссудам привели к повышению уровня
кредитного риска и, как следствие, снижению качества кредитного портфеля
ПАО «СКБ-Банк».
3.2. Предложения по повышению эффективности деятельности
ПАО «СКБ-банк»
В процессе осуществления анализа были выявлены слабые стороны
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «СКБ-Банк». На основании
обнаруженных недостатков предложены мероприятия по их устранению.
Так, для повешения качества кредитного портфеля ПАО «СКБ-Банк»
рекомендуется проведение следующих мероприятий:
1) выбор заемщиков, осуществляющих деятельность в разных областях
экономики;
79
2) расширение продуктовых линеек по жилищному кредитованию и
автокредитованию;
3) активное развитие кредитования физических лиц, в частности с
помощью кредитных карт;
4) модернизация сайта, внедрение онлайн калькулятора для расчета
стоимости кредита;
5) перевод максимального количества операций клиентов банка на
дистанционные каналы обслуживания;
6) реструктуризация долга по проблемным кредитам;
7) внедрение услуги «автоплатеж» по погашению кредита;
8) регулярное проведение ретроспективного и текущего анализа
состояния кредитного портфеля банка.
В целях привлечения клиентов также можно рекомендовать
осуществлять кредитованию юридических лиц под поручительство
юридических лиц, чьи счета уже открыты в ПАО «СКБ-Банк». Используя
данный вид поручительства, Банк значительно снизит кредитный риск. Это
связано с тем, что Банк лично контролирует счета юридических лиц,
обслуживающихся в отделении.
Было проведено маркетинговое исследование, в ходе которого было
выявлено, что на кредитования при таких условиях за год можно привлечь
около 10 предприятий. Предположим, что сумма кредита будет не менее 500
тыс. руб. Процентная ставка устанавливается индивидуально. Она зависит от
анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика и предоставляемого
залога. Так, взяв среднюю ставку по кредитам, предоставляемым
корпоративным клиентам СКБ-Банк, в размере 15%, рассчитаем возможную
сумму доходности банка:
10 * 500 000 * 15% = 750 тыс. руб.
Риск по данным операциям в среднем можно принять равным 5%. Так,
рассчитаем возможную доходность банка, учитывая банковский риск:
80
750 000 * (1 – 0,05) = 712,5 тыс. руб.
Таким образом, осуществляя кредитование юридических лиц под
поручительство юридических лиц, уже имеющих открытые счета в ПАО «СКБ-
Банк», Банк может получить доход в размере 712,5 тыс. руб.
Ранее было сказано, что наиболее популярными видами кредитования на
сегодняшний день являются – жилищное кредитование и автокредитование.
Исходя из этого, можно предложить внедрение программы
автокредитования «buy-back» или «обратный выкуп».
Buy-back – кредит с отсрочкой погашения основной суммы долга до
окончания срока кредит. Главной особенностью такого вида кредитования
является то, что расчет ежемесячных платежей происходит таким образом, что
к завершению срока кредитования часть суммы остается невыплаченной.
Невыплаченную сумму называют последний или отложенный платеж.
Его можно покрыть из собственных средств, либо продать автомобиль дилеру и
выплатить остаток долга из полученных средств. Если осуществить последний
платеж не является возможным, то банк дает возможность продлить кредит еще
на несколько лет.
Рассмотрим основные условия по данному кредитному продукту:
- срок кредитования – 36 месяцев;
- размер первоначального взноса - 20% от стоимости автомобиля;
- процентная ставка - 17%;
- размер отсроченной задолженности – 30%.
Если предположить, что клиент решил приобрести автомобиль
стоимостью 600 тыс. руб. в кредит по программе «buy-back» на срок 36 месяцев
под 17% годовых, то размер первоначального взноса будет равен 120 тыс. руб.
При этом комиссия банка за оформления кредита составит 1%
стоимости автомобиля, то есть 6 тыс. руб. С учетом комиссии первоначальный
взнос заемщика будет равен 126 тыс. руб.
81
Проценты по данному автокредиту начисляются сразу на всю сумму
долга по простой ставке. Таким образом, проценты по кредиту составят:
480 000 * 3 * 17% = 244,8 тыс. руб.
Общая сумма расходов по обслуживанию кредита составит:
480 000 + 244 800 = 724,8 тыс. руб.
Рассчитаем сумму последнего (отсроченного) платежа:
724 800 * 30% = 217,44 тыс. руб.
До завершения срока кредитования заемщику необходимо погасить
следующую сумму:
724 800 – 217 440 = 507,36 тыс. руб.
Ежемесячный платеж заемщика в течение 36 месяцев составит:
507 360 / 36 = 14 094 руб.
Необходимо рассчитать доход банка от выдачи автокредита по
программе «buy back».
Так, доход банка за 3 года от выдачи 1 кредита составит:
6 000 + 244 800 = 250,8 тыс. руб.
Доход банка за 1 год от выдачи 1 кредита составит:
250 800 / 3 = 83,6 тыс. руб.
Предположим, что данным видом автокредитования воспользуется 50
человек за год. Средняя сумма кредитам при этом составит 600 тыс. руб. Как
было рассчитано ранее, доход банка в год от выдачи 1 кредита на данных
условиях составит 83,6 тыс. руб. Следовательно, выдав 50 кредитов, доход
банка в год составит:
83 600 * 50 = 4 180 тыс. руб.
Доход банка от внедрения специальной программы автокредитования
рассчитан без учета затрат на продвижение данного кредитного продукта.
Сравним доход от предложенных мероприятий, на основании данных,
представленных в таблице 19.
82
Таблица 19
Сравнение прибыльности предложенных мероприятий,
тыс. руб.
№
Мероприятие
Общая сумма
выданных
средств
Доход в год
1
Кредитование
юридических лиц под
поручительство
юридических лиц, уже
имеющих открытые счета в
ПАО «СКБ-Банк»
5000
712,5
2
Автокредитование по
программе «buy back»
30000
4180
На основании таблицы 19 можно сделать вывод, что наиболее
прибыльным и эффективным мероприятием для банка будет улучшение
условий автокредитования, а именно внедрение программы «buy-back». Так,
внедрение такого вида кредитования принесет прибыль банку в размере 4 180
тыс. руб. и позволит сделать кредитный портфель более
диверсифицированным.
Следует отметить, что все рекомендации, описанные ранее, будут
полезны для любого коммерческого банка, желающего улучшить качество
своего кредитного портфеля.
Таким образом, можно сказать, что предложенные рекомендации
являются экономически целесообразными.
83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Анализ деятельности коммерческого банка является одним из
важнейших направлений экономической работы. В этом аспекте большое
значение имеет правильная организация работы как на микроуровне (то есть в
отдельном банке), так и на макроуровне (в банковской системе), без
осуществления которой трудно определить основные направления денежно-
кредитной политики, прогнозируемую ситуацию на кредитных рынках страны;
выводы об устойчивости и надежности банковской системы в целом и
выполнения банками установленных стандартов и нормативов.
Благодаря эффективному управлению кредитным портфелем
обеспечивается определение и формирование всех необходимых элементов,
содействующих повышению качества кредитного портфеля и увеличению
эффективности деятельности коммерческого банка в целом.
Для принятия банком обоснованных решений по кредитной работе
большое значение имеют четкая постановка стратегических и тактических
целей развития банка, адекватный анализ кредитного рынка и верная оценка
качества размещенных ресурсов. Причем состояние кредитного портфеля
должно находиться под постоянным контролем банка.
Регулярный анализ кредитной деятельности банка позволяет
различным подразделениям банка использовать полученные данные для
принятия правильных управленческих решений.
Кредитный портфель – это совокупность всех кредитов,
структурируемых по различным критериям качества и выданных банком за
определенный период времени.
Качество кредитного портфеля – это комплексное определение,
характеризующее эффективность формирования кредитного портфеля с точки
зрения уровня доходности, кредитного риска и ликвидности.
Анализ кредитной деятельности банка проводился на примере ПАО
«СКБ-банк».
84
В первой главе работы рассматриваются теоретические и
методологические основы анализа и оценки кредитной деятельности банка.
Раскрыта сущность кредитной деятельности и её значение для формирования
финансовых результатов коммерческого банка, описаны источники
информации для анализа кредитной деятельности банка, изучены методики
анализа кредитной деятельности банка и оценки её эффективности.
Вторая глава работы посвящена изучению современного состояния
кредитной деятельности ПАО «СКБ-Банк», а именно приведена
организационно-экономическая характеристика исследуемого банка, проведен
анализ структуры и динамики кредитного портфеля ПАО «СКБ-банк»,
проведена оценка рискованности и эффективности кредитной деятельности
банка.
В третьей главе работы нашли решение вопросы комплексной оценки и
определения проблем банковской деятельности, предложены основные
направления повышения доходности и эффективности банковской
деятельности.
Проведённый анализ в бакалаврской работе выявил следующие слабые
стороны кредитного портфеля коммерческого банка:
1) снижение объема кредитного портфеля банка в 2017 году;
2) большая доля кредитования наиболее рискованных отраслей;
3) снижение объема сформированного резерва на возможные потери по
ссудам;
4) снижение кредитной активности банка;
5) рост проблемных кредитов и сомнительной задолженности;
6) недостаточность величины резерва по сомнительным долгам.
Для повышения качества кредитного портфеля ПАО «СКБ-Банк» и
устранения слабых сторон рекомендуется проведение следующих мероприятий:
1) выбор заемщиков, осуществляющих деятельность в разных областях
экономики;
85
2) активное развитие кредитования физических лиц, в частности с
помощью кредитных карт;
3) модернизация сайта, внедрение онлайн калькулятора для расчета
стоимости кредита;
4) перевод максимального количества операций клиентов банка на
дистанционные каналы обслуживания;
5) реструктуризация долга по проблемным кредитам;
6) внедрение услуги «автоплатеж» по погашению кредитов;
7) регулярное проведение ретроспективного и текущего анализа
состояния кредитного портфеля банка;
8) осуществление кредитования юридических лиц под поручительство
юридических лиц, чьи счета уже открыты в ПАО «СКБ-Банк»;
9) внедрение программы автокредитования «buy-back».
Осуществление данных рекомендаций позволит коммерческому банку
повысить качество кредитного портфеля.
В данной работе были изучены теоретические основы кредитной
деятельности коммерческого банка, а именно раскрыта сущность кредитного
портфеля, его классификация, понятие качества кредитного портфеля и методы
анализа портфеля. Также на основании изученных методов был проведен
анализ кредитного портфеля ПАО «СКБ-Банк». На основании полученных
результатов анализа были выявлены основные проблемы деятельности и
даны рекомендации по повышению кредитного портфеля ПАО «СКБ-Банк».
Поставленная цель бакалаврской работы - раскрыть основные аспекты
анализа кредитной деятельности коммерческого банка и разработать
предложения и рекомендации по повышению доходности и эффективности
деятельности банка, была достигнута, задачи решены.
86
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Нормативные акты
1. Гражданский кодекс Российской Федерации [Текст]. Ч. 1, 2, 3, 4. -
Москва : Омега-Л, 2014. - 592 с.
2. О банках и банковской деятельности [Электронный ресурс]:
федеральный Закон от 2 дек. 1990 г. № 395-1: [ред. от 1 мая 2017 г.].
3. О методике определения величины собственных средств (капитала)
кредитных организаций ("Базель III") [Электронный ресурс]: положение ЦБ РФ
от 28 дек. 2012 г. № 395-П : [ред. от 4 авг. 2016 г.].
4. О методических рекомендациях по разработке кредитными
организациями планов восстановления финансовой устойчивости [Текст] :
письмо Банка России от 29 дек. 2012 г. № 193-Т // Вестник Банка России. -
2013. - 16 янв. (№ 1). - С. 40-41.
5. О порядке регулирования отношений, связанных с осуществлением
мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных
организаций [Электронный ресурс] : инструкция Банка России от 11 нояб. 2005
г. № 126-И:[ред. от 3 июля 2015 г.].
6. О порядке формирования кредитными организациями резервов на
возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности
[Электронный ресурс] : положение ЦБ РФ от 26 марта 2004г. № 254-П : [ред. от
14 нояб. 2016 г.].
7. О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору
[Электронный ресурс] : письмо Банка России от 10 июля 2001 г. № 87-Т.
8. О Центральном банке Российской Федерации [Электронный ресурс]:
федер. закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ.
9. Об обязательных нормативах банков [Электронный ресурс]:
инструкция Банка России от 28 июн.2016 г. №180-И.