67
Таблица 17
Показатели качества кредитного портфеля ПАО «СКБ-Банк» по
методике Гребника Т.В.
Показатели
Годы
Изменение, %
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
Удельный вес проблемных
кредитов во всем валовом
кредитном портфеле, %
3
3,4
4,2
0,4
0,8
Отношение просроченной
задолженности к акционерному
капиталу, %
93,88
27,83
12,89
-66,05
-14,94
Отношение сомнительной
задолженности к акционерному
капиталу
2,67
1,63
6,2
-1,04
4,57
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
кредитным портфелем, %
3,33
1,93
3,14
-1,4
1,21
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
проблемными кредитами, %
110,98
56,65
74,7
-54,33
18,05
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с
сомнительной задолженностью, %
22,96
22,66
10,82
-0,3
-11,84
Соотношение резерва на потери
по сомнительным долгам с суммой
процентных доходов, %
32,96
18,05
29,17
-14,91
11,12
Анализируя полученные в таблице 17 данные, можно сделать вывод, что
доля проблемных кредитов в кредитном портфеле растет. Это связано с
ухудшением экономической ситуацией в стране. Согласно прогнозу
международного рейтингового агентства «Moody's» к концу 2018 года
проблемные кредиты в российском банковском секторе вырастут до 14%
совокупного кредитного портфеля.
Также можно заметить, что происходит значительное сокращение
просроченной задолженности. Так, за 2016 год показатель отношения
просроченной задолженности к акционерному капиталу снизился на 66,05%, а
за 2017 год еще на 14,94%. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности.
Однако в 2017 году значительно выросла величина сомнительной
задолженности. Данная ситуация также связана с экономической
68
нестабильностью в стране, которая привела к росту безработицы, снижению
доходов населения.
В 2015 году сумма резерва на потери по сомнительным долгам
превышала сумму проблемных кредитов на 11%. В последующие годы
величина проблемных кредитов больше резерва. Как видно из полученных
расчетов, в 2017 году величина сомнительной задолженности также
увеличилась в большей степени, чем резерв на потери по сомнительным
долгам. Этот факт говорит о том, что в последние годы возрос кредитный риск
банка. Следовательно, банку следует увеличить резерв на потери по
сомнительным долгам для более стабильных условий его финансовой
деятельности.
В предыдущей главе говорилось, что в Инструкции Банка России № 180-
И для оценки банковского кредитного портфеля представлены нормативы
кредитного риска.
Рассмотрим динамику изменения нормативов кредитных рисков ПАО
«СКБ-Банк» за 2015-2017 годы. Данные представим в виде таблицы 18.
Таблица 18
Динамика изменения обязательных нормативов кредитных рисков
по состоянию на 1 января 2016-2018 годы, %.
Показатель
Максимальное
значение,
установленное
ЦБ
Годы
Отклонение,
%
2015
2016
2017
2016/
2015
2017/
2016
Н7
800
551,81
485,91
491,14
-65,9
5,23
Н9.1
500
0,02
3,13
2,70
3,11
-0,43
Н10.1
3
0,75
1,39
1,07
0,64
-0,32
Н12
25
5,44
4,71
4,68
-0,73
-0,03
На основании данных, представленных в таблице 18, можно сказать, что
все значения показателей находятся в пределах нормы. Это, в свою очередь,
свидетельствует о том, что риск кредитного портфеля банка находится на
приемлемом уровне. Однако размер крупных кредитных рисков достаточно
высокий. В 2017 году наблюдается отрицательная тенденция роста данного
69
показателя. Размер кредитных рисков на акционеров удовлетворительный. В
2016 году данный показатель увеличился на 3,11%. Однако в 2017
годунаблюдается положительная тенденция снижения показателя H9.1. Размер
кредитных рисков на инсайдеров достаточно высокий. В 2017 году также
имеется положительная тенденция изменения показателя.
Для снижения уровня кредитного риска анализируемый банк создает
резерв под обесценение кредитов в зависимости от качества каждого из них.
Как говорилось ранее, согласно Положению Банка России № 254-П все
ссуды делят на пять категорий качества. Рассмотрим структуру кредитного
портфеля ПАО «СКБ-Банк» за 2015-2017 годы по категориям качества, данные
представим в таблице 19.
Таблица 19
Структура кредитного портфеля юридических и
физических лиц по категориям качества за 2015-2017 годы, %.
Категории
качества
Годы
2015
2016
2017
1 категория
качества
17,7
14,5
14,5
2 категория
качества
62,3
72,1
51,6
3 категория
качества
14,7
8,5
29,0
4 категория
качества
3,0
3,4
4,2
5 категория
качества
2,3
1,5
0,7
Основываясь на данных таблицы 19, можно сказать, что в 2017 году
банк сохранил качество кредитного портфеля. По состоянию на 1 января 2018
года 66,1% задолженности юридических и физических лиц относятся к первой
и второй категории качества. Для сравнения, в 2016 году к первой и второй
категории качества относилось 86,6% задолженности юридических и
физических лиц, а в 2015 году – 80%. Снижение доли задолженности,
относящейся к первой и второй категории, связано с экономической ситуацией
в стране.
70
Следует отметить, что в коммерческом банке «СКБ-Банк» постоянно
проводится мониторинг качества кредитного портфеля.
Анализируя все используемые нами методики, можно сделать вывод,
что на сегодняшний день представленные в литературе методы анализа
кредитной деятельности банка имеют ряд недостатков. В связи с этим
возникает необходимость формирования более полного и объективного
подхода к анализу кредитного портфеля банка. Основной проблемой
представленных в литературе методов анализа является то, что указанные в них
шаги невозможно реализовать на практике из-за отсутствия в наличии
необходимых информационных материалов.
Проанализировав все полученные данные о качестве кредитного
портфеля, можно сказать, что ухудшение экономической ситуации в России
повлияло на деятельность банковского сектора в общем, и в частности на
финансовые показатели ПАО «СКБ-Банк».
Таким образом, объем кредитных вложений за 2017 год снился на 1,9%.
Это произошло за счет снижения объема выдачи новых кредитов и
продажи банком части портфеля низкодоходных ипотечных кредитов.
Кредитный портфель банка недостаточно диверсифицирован по отраслям
экономики.
Ключевыми отраслями банка являются торговля, арендный бизнес,
строительство и промышленное производство. В 2017 год объем
сформированного резерва на возможные потери по ссудам снизился на 6,3%.
Данный факт указывает на снижение степени защиты банка от
возможных потерь по ссудам. Кроме того, это говорит о снижении качества
сформированного кредитного портфеля, а также о повышении уровня
кредитного риска.
Кредитная активность ПАО «СКБ-Банк» находится на достаточно
высоком уровне. Однако в 2017 году наблюдается снижение активности банка,
которое вызвано упомянутыми ранее факторами. Было выявлено, что банк
71
проводит неоправданно опасную кредитную деятельность. Это говорит о том,
что у банка отсутствует угроза недополучения прибыли и возникновения
убытков. Тем не менее, наблюдается недостаточность капитала банка.
В связи с экономической ситуацией объем просроченной задолженности
в общей сумме кредитного портфеля по стране значительно вырос. Однако в
«СКБ-Банк» наблюдается сокращение объема просроченной задолженности в
общей сумме кредитного портфеля. Это говорит о том, что банком проводятся
эффективные мероприятия по возврату задолженности. Стоит отметить, что на
фоне кризиса и снижения доходов наблюдается рост проблемных кредитов и
сомнительной задолженности. Помимо всего прочего наблюдается превышение
величины проблемных кредитов и сомнительной задолженности над величиной
резерва на потери по сомнительным долгам.
В ходе анализа было выявлено, что кредитный портфель «СКБ-Банк»
является прибыльным. Однако эффективность предоставляемых банком
кредитов снизилась.
На основании выводов, полученных в ходе анализа, следует выделить
негативные стороны управления кредитным портфелем и дать рекомендации по
их устранению и повышению качества.
72
3. Разработка предложений по совершенствованию кредитной
деятельности ПАО «СКБ-банк»
3.1. Предложения по повышению доходности кредитной деятельности
банка
На сегодняшний день кредитный портфель выступает определенным
критерием, который позволяет судить о качестве кредитной политики банка, а
также прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.
Выше было рассмотрено содержание и особенности исследования
качества кредитного портфеля современного банка, так как эти вопросы
являются фундаментальными для дальнейшего исследования проблем в
функционировании коммерческого банка.
В ходе анализа были выявлены следующие недостатки деятельности ПАО
«СКБ-Банк»:
1. Снижение объема кредитного портфеля банка в 2017 году.
2. Большая доля кредитования наиболее рискованных отраслей.
3. Снижение объема сформированного резерва на возможные потери по
ссудам, что влияет на степень защиты банка от возможных потерь по ссудам и
уровень кредитного риска.
4. Снижение кредитной активности банка.
5. Рост проблемных кредитов и сомнительной задолженности.
6. Недостаточность величины резерва по сомнительным долгам.
Кроме того, в ходе анализа финансовой отчетности банка было замечено
резкое снижение прибыли Банка, начиная с I квартала 2015 года.
Как говорилось ранее, в 2017 году было принято решение о финансовом
оздоровлении ПАО «СКБ-Банк» рыночным санатором – ПАО
«Промсвязьбанк».
14
Проблемы у ПАО «СКБ-Банк» начались в I квартале 2017 года, когда
Центральный банк РФ потребовал от него доначислить резервы по кредитам,
14
Официальный сайт ПАО «СКБ Банк» [Электронный ресурс]/Раскрытие информации. URL:
http://www.skbbank.ru (дата обращения: 25.03.2018)
73
выданным строительным компаниям: из-за кризиса этой отрасли заемщикам
стало сложно обслуживать даже проценты по ссудам. Формирование резервов
привело бы к нарушению Банком обязательных нормативов. В связи с этим и
было принято решение об оздоровлении банка.
Промсвязьбанк по итогам конкурсного отбора, проведенного
Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ),
утвержден инвестором для санации ПАО «СКБ-Банк».
В соответствии с Планом участия в осуществлении мер по финансовому
оздоровлению ПАО «СКБ-Банк» предусмотрено оказание АСВ финансовой
помощи ПАО «Промсвязьбанк» за счет средств Банка России в размере 18,2
млрд рублей сроком на 10 лет.
Промсвязьбанк взял на себя ответственность за финансовое
оздоровление СКБ-Банка, и в том числе за полное соблюдение всех
обязательств перед его клиентами и обеспечение непрерывности
функционирования банка.
СКБ-Банк осуществляет свою деятельность в обычном режиме, оказывая
полный комплекс услуг своим клиентам. Условия текущих договоров
сохранены, и СКБ-Банк в полном объеме удовлетворяет установленные
договоренности перед заемщиками, вкладчиками и зарплатными клиентами.
Стоит отметить, что СКБ-Банк всегда активно кредитовал строительную
отрасль, однако именно она в последнее время является наиболее рискованным
направлением для инвестирования. Напомним, что в 2017 году в структуре
кредитного портфеля корпоративных клиентов по видам деятельности
строительство занимает 17,3%.
Концентрация кредитов и займов в конкретном экономическом секторе
или определенной сфере деятельности делает банки уязвимыми по отношению
к неблагоприятному развитию событий в данном секторе или в данной сфере
деятельности.
74
Таким образом, банкам рекомендуется выбирать заемщиков, которые
работают в отраслях с противоположными фазами колебаний делового цикла,
то есть осуществляющих деятельность в разных областях экономики. Кроме
того, диверсификация услуг, предоставляемых клиенту, и областей
кредитования позволит расширить клиентуру банка.
Наиболее популярными видами кредитования на сегодняшний день
являются – жилищное кредитование и автокредитование. В нынешних условиях
ПАО «СКБ-Банк» необходимо расширить свою продуктовую линейку в этих
направлениях.
В связи с экономической нестабильностью, колебаниями курса валют
люди предпочитают инвестировать свободные денежные средства в
недвижимость. В Самарской области наблюдается всплеск заявок по
ипотечным кредитам, в особенности на новостройки в проектах сфера эконом-
класса. Банку предлагается усовершенствовать процесс работы с риэлторами и
застройщиками с помощью создания web-системы для возможности подачи
ипотечных заявок дистанционно.
В свою очередь, сокращение объема кредитного портфеля произошло в
основном за счет снижения кредитования физических лиц. Однако основными
кредиторами Банка является малые и средние предприниматели. Благодаря
совместным программам ПАО «СКБ-Банк» и АО «МСП Банк» количество
кредитов, выданных юридическим лицам, увеличивается.
К уменьшению объемов кредитования физических лиц привело
снижение уровня доходов населения. Как следствие, снижение
платежеспособности заемщиков потребовало от Банка ужесточения требований
к новым заемщикам и погашение ранее выданных кредитов.
Потребительское кредитование в 2017 году в основном было
представлено кредитованием по кредитной карте, которое осуществлялось при
соблюдении более жёстких требований по оценке платёжеспособности и
обеспечения по кредиту. При этом, учитывая социально экономическую
75
напряженность в городском округе Тольятти из-за проблем на
градообразующем предприятии, ПАО «СКБ-Банк» сохранил овердрафтное
кредитование по зарплатным картам сотрудников ОАО «АВТОВАЗ».
Стоит отметить, что в отличие от обслуживания корпоративных
заемщиков, кредитование физических лиц не требует значительных ресурсов. В
этом случае появляется возможность эффективного покрытия растущей
стоимости обязательств. На сегодняшний день у большинства банков в
приоритете находится кредитование физических лиц через кредитные карты.
Однако на данный момент в объеме портфеля они имеют
незначительную долю. Несмотря на это, карты можно отнести к
высокодоходным продуктам, поскольку они позволяют банкам повышать
среднюю прибыльность по всему кредитному портфелю.
На основании вышесказанного, можно порекомендовать СКБ-Банк
активно развивать кредитование физических лиц в целях извлечения
максимального процентного дохода.
Повышению привлекательности банковских услуг для клиентов может
поспособствовать модернизация сайта ПАО «СКБ-Банк». На сайте следует
отражать всю информацию о кредитных продуктах: максимальной и
минимальной сумме кредита, сроке кредита, ставке по кредиту,
первоначальном взносе, наличии комиссии за выдачу кредита, страховании и
обеспечении по кредиту. Информация должна быть представлена в простой
форме, понятной для человека, не имеющего специальных знаний.
Кроме того, клиентам может помочь выбрать необходимый кредитный
продукт онлайн калькулятор, который рассчитывает стоимость кредита на
основе выбранных условий.
Рекомендуется сделать основной упор на создание сервисов с
использованием инновационных технологий и перевод максимального
количества операций клиентов банка на дистанционные каналы обслуживания.
76
Например, сервис дистанционного резервирования счетов, позволяющий
открыть и начать использовать счет онлайн с последующим документарным
оформлением, поможет повысить доступность услуг СКБ-Банк и сэкономить
время клиентов.
Для уменьшения величины проблемных кредитов и сомнительной
задолженности может помочь такой механизм как реструктуризация.
В настоящее время многие компании оказались под влиянием
экономического кризиса, который повлиял на их платежеспособность.
Заемщики оказались не в состоянии рассчитываться по своим
обязательствам перед кредиторами. Чаще всего в такой ситуации банки
начинают проводить жесткую политику в отношении проблемных заемщиков:
изымают у этих предприятий последние активы, чтобы хотя бы частично
погасить убытки по данным категориям заемщиков.
Такие действия влекут за собой целый ряд негативных последствий для
кредитных организаций. Во-первых, увеличивается объем банковского
резервирования. Во-вторых, снижается объем капитала кредитора. В-третьих,
снижаются показатели нормативов банка. В-четвертых, банк вынужден пройти
через длительные судебные процедуры взыскания залога. В заключении, банк
может понести реальные убытки в результате реализации залога.
Однако если банк и заемщик сохранят партнерские отношения, всего
вышесказанного можно избежать. Для этого необходимо совместно найти
выход из сложившейся ситуации. Под партнерскими отношениями в данном
случае понимается достижение договоренностей между банком и заемщиком об
изменении условий погашения задолженности.
Основными видами реструктуризации являются:
- изменение графика погашения без изменения конечного срока,
- пролонгация срока кредита и установление льготного периода
(«кредитные каникулы»);