Продолжение таблицы 1
1 2 3 4
4
Коэффициент
невозврата
основной
суммы долга
(Кн)
(Кн)
рассчитывается
как отношение
величины
задолженности
по сумме
основного долга,
списанной из-за
невозможности
взыскания к
совокупному
кредитному
портфелю.
Увеличение коэффициента может
происходить по двум причинам, во - первых, в
результате увеличение непосредственно
объема списанной задолженности по
основному долгу на фоне слабо растущего
качественного кредитного портфеля, что
является отрицательным результатом и в
краткосрочной перспективе может привести к
банкротству банка. Во-вторых, из-за
снижения объема кредитного портфеля при
неизменной величине списанной
задолженности, что позволяет судить о
наличии проводимых банком мероприятий по
улучшению качества кредитной деятельности
Оценка кредитного портфеля по уровню риска проводится с
использованием четырех основных коэффициентов, которые позволяют
оценить кредитную деятельность коммерческого банка с трех сторон [35, с.62]:
- со стороны уровня риска самого заемщика, для чего используют
коэффициент покрытия;
- со стороны сопровождения кредитной сделки - коэффициент
просроченных платежей по основному долгу и коэффициент невозврата;
- со стороны обеспечения возвратности кредитов - коэффициент
обеспечения.
- и также со стороны обеспечения возвратности кредитов - коэффициент
невозврата основной суммы долга.
Таким образом, в российской практике существует достаточно большое
количество методов анализа кредитного портфеля. Каждый метод предполагает
наличие свойственных ему преимуществ и выявление в процессе применения
недостатков.Нужно сказать, что осуществляя кредитные операции, банк
стремится не только к их объемному росту, но и к повышению качества
кредитного портфеля. Поэтому, для эффективного управления кредитным
портфелем необходим его анализ по различным количественным и
качественным характеристикам. Это нужно сделать, как в целом по банку, так и
по его структурным подразделениям.
25
Глава 2. Анализ и оценка кредитной
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»
2.1. Общая характеристика и основные показатели деятельности
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»
Коммерческий банк «Уральский банк реконструкции и развития» был
учрежден пайщиками в сентябре 1990 года как Кооперативный Банк Развития
Кооперации. Позднее был переименован в Уральский Банк Реконструкции и
Развития.
Сокращенное фирменное наименование ПАО КБ «УБРиР»
С 2015 года функционирует в форме публичного акционерного общества.
ПАО КБ «УБРиР» имеет аккредитацию государственного Агентства по
страхованию вкладов на выплаты вкладчикам банков, в отношении которых
произошел страховой случай. В октябре 2015 года УБРиР был выбран АСВ в
качестве инвестора для финансового оздоровления «ВУЗ-банка». Офисная сеть
банка охватывает 46 регионов страны.
ПАО КБ «УБРиР» активно работает в социальном направлении и
поддерживает благотворительную программу «Дети верят в чудо», которая
появилась в банке в 2008 г. и вскоре получила бессрочный статус. Сейчас в
проект входит 41 учреждение в 20 городах России.
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» — крупнейший банк
Уральского региона, занимающий уверенные позиции в топ-50 кредитных
организаций России по ключевым финансовым показателям. Основные
направления деятельности - кредитование корпоративных и частных клиентов,
работа на межбанковском рынке и рынке ценных бумаг, привлечение средств
граждан во вклады, валютные операции. Главным источником фондирования
выступают средства физических лиц.
Основную долю активных операций ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» составляет кредитование «реального сектора»
экономики. Банк стабильно входит по объемам выданных кредитов первую
десятку кредитных организаций в Уральском регионе и находится в числе
26
региональных лидеров по объемам выданных кредитов субъектам малого
бизнеса и индивидуальным предпринимателям.
Учредительным документом ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития» является Устав. В соответствии с Уставом ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» является кредитной организацией. ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» имеет Генеральную лицензию ЦБ
РФ на осуществление банковских операций № 429 от 19 декабря 2015 года.
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»– универсальный,
динамично развивающийся банк, вот уже много лет подряд демонстрирующий
устойчивые темпы роста по всем основным показателям. Универсальность
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» предполагает обслуживание
различных категорий клиентов, среди которых крупные предприятия, торговые
фирмы, представители среднего и малого бизнеса и, конечно же, частные
лица.
Основную долю активных операций ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» составляет кредитование «реального сектора»
экономики Российской Федерации. Банк стабильно входит по объемам
выданных кредитов первую пятерку действующих кредитных организаций
республики и находится в числе региональных лидеров по объемам выданных
кредитов субъектам малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям.
Миссия ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»: «Мы помогаем
людям, в том числе за счет предоставления социально значимых
продуктов, находить самые лучшие финансовые решения для улучшения их
жизни и развития бизнеса».
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» первым внедрил в
Уральском регионе платежи через мобильные телефоны и оплату
коммунальных услуг через терминалы и банкоматы. ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» первым стал заниматься ипотечным
кредитованием (в том числе с использованием средств материнского семейного
27
капитала) и на сегодняшний день является одним из лидеров в этой отрасли
республиканского банковского рынка.
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» сегодня представлен в
ряде регионов страны, в том числе в крупных городах: Екатеринбург, Москва,
Санкт-Петербург, Казань, Набережные Челны, Рязань, Волгоград, Самара,
Ижевск, Астрахань, Грозный и других городах Российской Федерации.
В рамках стратегической концепции универсальный федеральный банк
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» – круглосуточное
эффективное кредитное учреждение, ориентированное на удовлетворение
потребностей услуг широкого спектра клиентов.
Драйверы стратегического роста ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития»:
–повышение прибыльности бизнес-линий банка за счет перехода от
модели продаж, ориентированной на продукты, к клиентоориентированной
модели;
–развитие современных каналов продаж – офисов новых форматов и
дистанционных каналов нового поколения (интернет-банк, интернет-сайт,
мобильный банк);
–развитие человеческого капитала.
Основные стратегические цели ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития»:
–поддержание высокой деловой репутации и устойчивости банка;
–увеличение и диверсификация ресурсной базы, акцент на привлечение
средств юридических лиц;
–разработка новых конкурентных продуктов и направлений;
–усовершенствование системы продаж.
Источником информации для анализа основных экономических
показателей деятельности банка является бухгалтерская (финансовая)
отчетность ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» (Приложение 1).
28
Динамика основных экономических показателей деятельности ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» (ПАО «УБРиР») за 2016-2018 гг.
представлены в таблице 2.
Данные таблицы 2 показывают, что обязательные резервы денежных
средств ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» в ЦБ РФ за
исследуемый период уменьшились с 195498 тыс. руб. в 2016 году до 145118
тыс. руб. в 2018 году. Ссуды, предоставленные клиентам также уменьшились и
составили 14328737 тыс. руб. в 2018 году.Валюта баланса ПАО «Уральский
банк реконструкции и развития» в 2018 году уменьшилась на 1643528 тыс. руб.
и составила 23193842 тыс. руб. Средства клиентов также уменьшились и
составили 18049690 тыс. руб. в 2018 году.
Таблица 2
Динамика основных экономических показателей деятельности
ПАО «УБРиР» за 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели 2016г.
2017г. 2018г.
Значен
ие
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
Значен
ие
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
1 Обязательные
резервы денежных
средств в ЦБ РФ
195498 133233 -62265 68,15 145118 11885
108,9
2
2 Ссуды,
предоставленные
клиентам
17150199 16032462 -1117737 93,48 14328737 -1703725 89,37
3 Валюта баланса
24837370 25237671 400301
101,6
1
23193842 -2043829 91,90
4 Средства
клиентов
18983545 19854602 871057
104,5
9
18049690 -1804912 90,91
5 Уставный
капитал
2956902 3256902 300000
110,1
5
3256902 0
100,0
0
6 Чистый
процентный доход
890349 238780 -651569 26,82 765377 526597
320,5
4
7 Чистые
непроцентные
доходы
406048 522359 116311
128,6
4
447201 -75158 85,61
8 Чистая прибыль
189458 - -189458 - 102067 102067 -
Уставный капитал ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»
увеличился с 2956902 тыс. руб. в 2016 году до 3256902 тыс. руб. в 2018 году.
Чистый процентный доход ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития» в 2018 году уменьшился на 124972 тыс. руб. и составил 765377 тыс.
руб. Чистые непроцентные доходы увеличились и составили 447201 тыс. руб. в
29
2018 году. В 2016 году чистая прибыль ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития» составила 189458 тыс. руб. В 2017 году ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» был получен убыток. В 2018 году чистая прибыль
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» составила 102067 тыс. руб.
На рисунке 2 наглядно представлена динамика ссуд, предоставленных
клиентам в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» за 2016-2018гг.
Рисунок 2– Динамика объема ссуды, предоставленные клиентам в
ПАО «УБРиР»за 2016-2018гг.
Из рисунка 2 видно, что ссуды, предоставленные клиентам в ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» в 2016году составили17150199
тыс. руб., а в 2018 году снизились до 14328737 тыс. руб.
Динамика валюта баланса ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития» за 2016-2018гг. представлена на рисунке 3.
30
Рисунок 3– Динамика валюты баланса ПАО «УБРиР»
за 2016-2018гг.
Из рисунка 3 видно, что валюта баланса ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития»в 2018 году по сравнению с 2016 годом снизилась на
1643528 тыс. руб. и составила 23193842 тыс. руб.
Динамика уставного капитала ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития» за 2016-2018гг. представлена на рисунке 4.
Из рисунка 4 видно, что уставный капитал ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» в 2018 году по сравнению с 2016 годом увеличился
на 300000 тыс. руб. и составил 23193842 тыс. руб.
31
Рисунок 4– Динамика уставного капитала ПАО «УБРиР»
за 2016-2018гг.
Таким образом, ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»
осуществляет свою деятельность в Российской Федерации с 1991 года. ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» является универсальным,
динамично развивающимся банком. Универсальность ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» предполагает обслуживание различных категорий
клиентов, среди которых крупные предприятия, торговые фирмы,
представители среднего и малого бизнеса и, конечно же, частные лица.
2.2. Анализ и структурыкредитного банка
Анализ динамики ссуд, предоставленных клиентам в ПАО «Уральский
банк реконструкции и развития» за 2016-2018гг. представлены в таблице 3.
Данные таблицы 3 показывают, что ссуды, предоставленные клиентам в
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» в 2017 году по сравнению с
2016 годом уменьшились на 1117737 тыс. руб. и составили 16032462 тыс. руб.
32
В 2018 году по сравнению с 2017 годом ссуды также уменьшились на 1703725
тыс. руб. и составили 14328737 тыс. руб.
Таблица 3
Анализ динамики ссуд, предоставленных клиентам в
ПАО«УБРиР» за 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели
2016г. 2017г. 2018г.
Сумма Сумма
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
Сумма
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
1 Ссуды,
предоставленные
юридическим
лицам
13685582 13277385 -408197 97,02 12490519 -786866 94,07
2 Ссуды,
предоставленные
физическим
лицам
3464617 2755077 -709540 79,52 1838218 -916859 66,72
Итого ссуды,
предоставленные
клиентам
17150199 16032462 -1117737 93,48 14328737 -1703725 89,37
Анализ динамики ссуд, предоставленных юридическим лицам в ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» за 2016-2018гг. представлены в
таблице 4.
Таблица 4
Анализ динамики ссуд, предоставленных юридическим лицам в
ПАО «УБРиР»за 2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели
2016г. 2017г. 2018г.
Сумма Сумма
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
Сумма
Абс.
изм.
Темп
рост
а, %
Крупный бизнес
6025025 5108394 -916631 84,8 4284166 -824228 83,9
Средний бизнес
3840845 4202783 361938 109,4 2160949 -2041834 51,4
Малый бизнес
3819712 3966208 146496 103,8 6045404 2079196 152,4
Итого ссуды,
предоставленные
юридическим лицам
13685582 13277385 -408197 97,0 12490519 -786866 94,1
Данные таблицы 4 показывают, что ссуды, предоставленные юридическим
лицам в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» в 2017 году по
сравнению с 2016 годом уменьшились на 408197 тыс. руб. и составили
13277385 тыс. руб. В 2018 году по сравнению с 2017 годом ссуды также
уменьшились на 786866 тыс. руб. и составили 12490519 тыс. руб.
33
Анализ структуры ссуд, предоставленных юридическим лицам в ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» за 2016-2018гг. представлены в
таблице 5.
Таблица 5
Анализ структуры ссуд, предоставленных юридическим лицам в
ПАО «УБРиР»за2016-2018гг., тыс. руб.
Показатели
2016г. 2017г. 2018г.
Сумма
Уд.ве
с,
%
Сумма
Уд.ве
с,
%
Изм
., %
Сумма
Уд.вес
,
%
Изм
., %
Крупный
бизнес
6025025 44,0 5108394 38,5 -5,5 4284166 34,3 -4,2
Средний
бизнес
3840845 28,1 4202783 31,6 3,5 2160949 17,3
-
14,3
Малый бизнес 3819712 27,9 3966208 29,9 2,0 6045404 48,4 18,5
Итого ссуды,
предоставлен
ные
юридическим
лицам
13685582 100,0 13277385 100,0 - 12490519 100,0 -
По данным таблицы 5 видно, что в общей сумме предоставленных
кредитов в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» наибольший
удельный вес занимает крупный бизнес: 44,0% – в 2016 году; 38,5% – в 2017
году и 34,3% – в 2018 году. На 2 месте – средний бизнес: 28,1% – в 2016 году;
31,6% – в 2017 году и 17,3% – в 2018 году. Итого ссуды, предоставленные
юридическим лицам за исследуемый период (2016-2018гг.) уменьшились на
1195063 тыс. руб. и составили 12490519 тыс. руб.
На рисунке 5 наглядно представлена структура ссуд, предоставленных
юридическим лицам в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» за
2016г.
Из рисунка 5 видно, что самую наибольшую часть ссуд, предоставленных
юридическим лицам в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» за
2016г. занимает крупный бизнес (44,0%), меньше занимает средний бизнес
(28,1%), и самую наименьшую часть составляет малый бизнес (27,9%).
34