неэффективностью выданных кредитов, кредитного портфеля, работой
финансового банка.
В ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» одним из наиболее
рисков кредитования технические риски, возникают недостаточно
эффективной оценки кредитоспособности . В условиях обостренной , стремясь
как активнее расширить клиентов, коммерческие переходят на упрощенную
оформления – экспресс-кредитование. В этом невозможно провести проверку
кредитоспособности . На стандартную экспресс-кредитования отводится не
часа, при автокредитовании – до . Банки отчасти компенсировать потери,
увеличивая за пользование кредитом, , повышенный процент в себе риска
неисполнения договора.
Риск кредитного договора собой из разновидностей кредитного . Все
чаще пользователями становятся те, кто способен условия на пределе своих
возможностей либо не вполне гарантированного на уровня . Ухудшение
экономической переводит таких в разряд безработных, а это или делает
возврат кредита и процентов по нему. для заемщиков этой заработная
является, как правило, источником дохода.
неисполнения кредитного может не только в результате доходов
заемщика, но и в случаях: недобросовестности , мошенничества, его или
смерти.
В деятельности ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» одним
из кредитования является риск потери , который возникнуть в случае
ситуаций (пожара, и других негативных ) или снижения залога в результате
заложенного имущества.
В соответствии с целями и задачами политики управления банковскими
рисками» в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», а также для
качественного и количественного измерения риска, возникающего у банка в
процессе деятельности, проведен анализ доходности кредитной деятельности
по состоянию на 2016-2018 гг. согласно таблице 11.
Таблица 11
45
Коэффициенты финансового состояния и доходности кредитной
деятельности ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» за
2016-2018гг.
Наименование
коэффициента
Оптимальное
значении
коэффициента
2016г. 2017г. 2018г.
А1 - Соотношение активов,
приносящих доход к общей сумме
активов кредитной организации от 0.75 до 0.85
0,850 0,770 0,773
А2 - Соотношение доходных
активов кредитной организации к
платным пассивам более 1
1,271 1,205 1,263
А3 - Соотношение кредитного
портфеля банка к обязательствам от 0.53 до 0.78
0,738 0,616 0,671
А4 - Отношение кредитного
портфеля капиталу банка не более 8
4,684 3,721 4,162
А5 - Отношение просроченных
кредитов к кредитному портфелю
банка
минимальное
(стремиться к 0)
0,008 0,009 0,019
П1 - Отношение собственного
капитала к активам банка от 0.08 до 0.15
0,184 0,209 0,184
Э1 - Отношение прибыли к активам
банка от 0.01 до 0.04
0,034 0,011 0,009
Э2- Отношение доходов к активам от 0.14 до 0.22 0,430 0,304 0,296
Э3 - Отношение прибыли к
капиталу от 0.15 до 0.4
0,182 0,051 0,051
Для успешного финансово-экономического анализа использован набор
расчетных коэффициентов с целью создания наиболее полной картины
финансового состояния и доходности кредитной деятельности ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития». Приведенные ниже
коэффициенты позволяют оценить устойчивость финансово-экономического
положения и доходность кредитной деятельности ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития».
1. Коэффициенты анализа качества активов:
Доходные активы 2 409 161тыс. руб.
А
1
= ----------------------------- = ------------------------- = 0,773
Актив 3 113 096тыс. руб.
А
1
– данный коэффициент рассчитывается как соотношение активов,
приносящих доход к общей сумме активов кредитной организации. К
доходным активам отнесены вложения в ценные бумаги, чистая ссудная
46
задолженность, размещенный МБК. Удельный вес доходных активов в общей
сумме активов кредитной организации в оптимальном случае должен
находиться в диапазоне от 0,75 до 0,85. По состоянию на 2018 года удельный
вес доходных активов в общей сумме активов составил 0,773.
Доля доходных активов в общей сумме активов в пределах установленного
значения.
Доходные активы 2 409 161 тыс. руб.
А
2
= ---------------------------- = -------------------------- = 1,263
Платные пассивы 1 907 332тыс. руб.
А
2
– соотношение доходных активов кредитной организации по
отношению к платным пассивам. Целесообразно поддерживать данный
показатель на уровне более 1. По состоянию на 2018 год данный показатель
составил 1,263.
По сравнению с предыдущим отчетным периодом наблюдается рост
объема доходных активов на 350,88 млрд.руб., в связи с ростом ссудной
задолженности. Платные пассивы банка увеличились на 445,71 млрд.руб.
отсюда увеличение показателя А
2
на 0,63% (А
2
на 2017г. составляло 1,205)
Кредиты(без МБК) 2 392 791 тыс. руб.
А
3
= ---------------------------- = ------------------------ = 0,671
Обязательства 3 564 045 тыс. руб.
А
3
– показатель характеризует кредитную активность коммерческого банка
и позволяет сделать вывод о характере кредитной политики, осуществляемой
банком. Определяется как соотношение кредитного портфеля банка к
обязательствам. Анализ значения данного коэффициента позволяет оценить
агрессивность кредитной политики банка. Если показатель превышает значение
0,78, то политика банка агрессивная, если значение меньше 0,53, то политика
неоправданно осторожная. Уровень агрессивности кредитной политики банка
на 2018 год составляет 0,671.Показатель увеличился на 0,05% по сравнению с
прошлым годом. Кредитная политика банка достаточно активна.
47
Кредиты 2 393 580тыс. руб.
А
4
= ------------------------- = ------------------------- = 4,162
Капитал 575 065тыс. руб.
А
4
– данный коэффициент позволяет оценить рискованность проводимой
коммерческим банком кредитной политики. Рассчитывается как отношение
кредитного портфеля банка к капиталу банка. В случае если его значение
превышает 8, можно сделать вывод о недостаточности собственного капитала
банка для осуществления кредитной деятельности. По состоянию на 2018год
показатель составил 4,162. Уровень рискованности кредитной политики банка в
пределах установленного значения, что говорит о достаточности собственного
капитала банка для осуществления кредитной деятельности банка.
Просроченные кредиты 28 520тыс. руб.
А
5
= ------------------------------- = ------------------------- = 0,019
Кредиты 2 393 580тыс. руб.
А
5
– позволяет оценить качество кредитного портфеля коммерческого
банка и отражает удельный вес просроченных кредитов в кредитном портфеле
банка. Показатель рассчитывается как отношение просроченных кредитов к
общему объему кредитного портфеля банка. Значение данного показателя
должно быть минимальным (стремиться к 0). На 2018год в ПАО «Уральский
банк реконструкции и развития» доля просроченной задолженности в
кредитном портфеле с учетом МБК не превышает 1%. Показатель увеличился
по сравнению с предыдущим годом на 12%, в связи с увеличением объема
просроченных кредитов на 1,6 млрд.руб.
2. Следующий показатель позволяет оценить финансовую устойчивость
кредитной организации.
Капитал 575 065тыс. руб.
П
1
= ------------------- = ------------------------ = 0,184
Активы 3 113 096тыс. руб.
48
П
1
– это отношение собственного капитала банка к активам. На 2018год
значение данного показателя составляет 0,184. Оптимальный диапазон
значений показателя от 0,08 до 0,15.
3. Показатели эффективности деятельности кредитной организации:
Прибыль 29 257тыс. руб.
Э
1
= ------------------------- = ------------------------------- = 0,009
Активы 3 113 096тыс. руб.
Э
1
– отношение прибыли к активам банка. Данный финансовый
коэффициент позволяет оценить эффективность использования активов
кредитной организации. Оптимальным может считаться значение от 0,01 до
0,04. Для того чтобы объективно оценить результаты деятельности, при расчете
показателя необходимо привести показатель прибыли к годовому значению. По
состоянию на 2018 год показатель Э
1
составил 0,009.
Доход 924 131тыс. руб.
Э
2
= --------------= ----------------------------------- = 0,296
Активы 3 113 096тыс. руб.
Э
2
– коэффициент показывает, какая часть дохода кредитной организации
приходится на 1 единицу активов. Для данного показателя предполагается
диапазон значений от 0,14 до 0,22. Так же, как и предыдущий, необходимо
доводить показатель дохода до годового значения. Расчет доходов произведен
без учета восстановленных резервов. По состоянию на 2018 год значение
показателя составляет 0,296.
Прибыль 29 257тыс. руб.
Э
3
= ---------------------- = ----------------------------- = 0,051
Капитал 575 065тыс. руб.
Э
3
– эффективность использования собственного капитала кредитной
организации может быть оценена с помощью коэффициента Э
3,
который
показывает, какая часть прибыли приходится на единицу собственного
49
капитала банка. Коэффициент Э
3
должен находиться в пределах от 0,15 до 0,40.
По состоянию на 2018 год коэффициент Э
3
составил 0,051, как и в предыдущем
году.
Таким образом, путем анализа рассчитанных выше показателей, можно
сделать вывод, что по состоянию на 2018 год показатели финансовой
устойчивости ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»соответствуют
оптимальным значениям коэффициентов. Уровень рискованности кредитной
политики ПАО «Уральский банк реконструкции и развития» находится в
пределах установленного значения, что говорит о достаточности собственного
капитала банка для осуществления кредитной деятельности банка. Уровень
агрессивности кредитной политики банка на 2018 год составляет
0,671.Показатель увеличился на 0,05% по сравнению с прошлым годом.
Поэтому можно сказать, что кредитная политика ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» достаточно активна.
Глава 3. Пути повышения эффективности кредитной
деятельности ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»
3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитной деятельности
ПАО «Уральский банк реконструкции и развития»
Основным источником получения прибыли для ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» являются активные операции, основу которых
составляют кредитные операции. Выдача кредитов банком влечет за собой риск
невозврата предоставленных средств, поэтому, чтобы успешно осуществлять
свою дальнейшую деятельность, ПАО «Уральский банк реконструкции и
развития» необходимо принимать меры по совершенствованию системы
кредитования.
Основу всех существующих мер, направленных на совершенствование
системы кредитования, составляет правильно разработанная система
50
кредитования для каждой группы клиентов, как для физических, так и для
юридических лиц.
Проблемами, возникающими, в основном, при организации кредитных
операций в ПАО «Уральский банк реконструкции и развития», чаще всего,
являются:
– не хватает специалистов высокой квалификации;
–осуществление кредитных операций имеет высокую себестоимость;
–появляется просроченная задолженность из-за низкого уровня
сопровождения кредита;
–виды контроля кредитного процесса имеют невысокий уровень.
Это означает, что необходимо совершенствовать кредитный процесс
самого банка. Основные принципы и подходы кредитного процесса должны
быть четко зафиксированы во внутренней нормативно-правовой документации.
При этом необходимо учитывать данные отчетности, истории кредитных
сделок, а также результаты проведенных контролирующими органами проверок
и выявленные в ходе проверок несоответствия.
Для совершенствования организации кредитных операций в ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» необходимо:
–повышать профессионализм кредитных работников на постоянной
основе;
–себестоимость осуществления кредитных операций должна быть
снижена;
–с целью определения уровня кредитного риска, сроков, объемов и
кредитных ставок на каждого отдельного клиента, организовать систему
данных о клиентах;
–для строгого соблюдения законодательных и нормативных актов, а также
внутренних регламентов совершенствовать систему внутреннего контроля.
Приоритетными направлениями кредитования клиентов в ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития» должно быть:
51
– участие в республиканских и федеральных программах поддержки
среднего и малого бизнеса;
– участие в реализации национальных проектов Правительства Российской
Федерации, например, в программе поддержки сельского хозяйства;
– кредитование предприятий промышленности, в том числе, дилеров и
поставщиков ПАО КамАЗ, строительства, в том числе торговли, дорожного
строительства, предприятий жилищно-коммунального хозяйства, автодилеров,
транспорта;
– кредитование предприятий среднего и малого бизнеса.
Приоритетными кредитными продуктами должны быть: кредит на
пополнение оборотных средств, кредит для исполнения контракта,
кредитование инвестиционных проектов, кредит на развитие бизнеса, кредит
для участия в торгах, кредитная линия с лимитом задолженности, кредитная
линия с лимитом выдачи кредита на приобретение коммерческой
недвижимости, кредит в форме «овердрафт».
Развитие розничного бизнеса также должно рассматриваться ПАО
«Уральский банк реконструкции и развития»как одно из ключевых
направлений деятельности в средне - и долгосрочной перспективе.
Уровень информированности и степень удовлетворенности физических лиц
набором предоставляемых продуктов, их потребительскими характеристиками
и уровнем сервиса должны относиться к числу основных критериев
результативности работы банка на рынке розничных услуг. Поэтому, должна
существенно возрасти роль «обратной связи» с потребителями услуг. Тогда
одним из важных источников информации для принятия управленческих
решений в сфере розничного бизнеса станет постоянное проведение
анкетирования клиентов банка, а также потенциальных пользователей его
продуктов.
На наиболее полное удовлетворение потребностей потенциальных
кредитополучателей и повышение их конкурентоспособности должны быть
направлены расширение и корректировка линейки кредитных продуктов ПАО
52
«Уральский банк реконструкции и развития». Также, ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» рекомендуется развивать потребительское
кредитование в следующих направлениях:
– кредитование приобретения товаров длительного пользования;
– кредитование текущего потребления физических лиц;
– ипотечное кредитование;
– краткосрочное кредитование в форме овердрафт.
На рынке розничных банковских услуг ПАО «Уральский банк
реконструкции и развития» рекомендуется:
– дополнительные офисы переоборудовать в соответствии с
разработанными стандартами технического оснащения;
–совершенствовать механизм определения эффективности деятельности
дополнительного офиса;
–пересмотреть регулярно нормы накладных расходов допофисов.
Открытие новых точек обслуживания банка должно быть направлено, в
первую очередь, на привлечение на обслуживание новых клиентов из числа
физических лиц и повышение доступности услуг для населения.
В дальнейшем развитии сети приоритетом должно быть: открытие новых
дополнительных офисов, способных в короткие сроки окупать затраты на свое
создание. Банковский офис, специализирующийся на обслуживании частных
клиентов, все в большей степени должен видоизменяться в небольшое по
численности работников подразделение, основными функциями которых будет
предоставление консультаций, продажа стандартных продуктов, операционное
обслуживание клиентов.
Нужно отметить, что в практике российских банков имеется проблема
недостоверной оценки кредитоспособности заемщиков, которая связана с
некорректностью используемых банками методик.
Часто банки использует не единую методику оценки кредитоспособности,
а отдельные методики для каждой из процедур. В результате один и тот же
клиент может получить разные оценки кредитоспособности. Так, при
53
формировании РВПС финансовое положение клиентов искусственно
завышается, для минимизации величины отчислений, а при анализе кредитной
заявки, наоборот, во многих случаях занижается. Очевидно, что когда банк
имеет несколько методик, дающих разные результаты при оценке одного и того
же заемщика, они не могут быть достоверными.
Центральный Банк Российской Федерации сформулировал свои
требования относительно оценки кредитоспособности заемщиков в Положении
от 28.06.2018 г. № 590-П «О порядке формирования кредитными
организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и
приравненной к ней задолженности» [8, с. 24].
В тоже время, неверную оценку кредитоспособности заемщиков можно
объяснить несовершенством применяемых методик рейтингования, и частой
сменой используемых методик анализа кредитоспособности. Кредитные
организации должны использовать единую достоверную, утвержденную
методику оценки кредитоспособности заемщиков (как в целях формирования
резерва на возможные потери по ссудам в соответствии с Положением Банка
России № 590-П, так и при анализе кредитных заявок клиентов), включенную в
последовательный процесс управления кредитным риском и поддерживающую
его непрерывность.
Одной из важнейших проблем большинства российских банков является
несовершенство инструментария оценки кредитоспособности заемщиков.
Прежде всего, это связано с тем, что большинство методов, используемых в
кредитном анализе, не интегрированы в последовательный процесс управления
кредитным риском. То есть получаемый результат не может использоваться как
отправной момент следующего этапа управления риском – определения
вероятности дефолта в каждой рейтинговой группе. Но в то же время, в случае
чрезмерной формализации методик, не учитывается ряд существенных
характеристик уровня кредитоспособности заемщиков, которые придают
достоверность итоговой оценке кредитоспособности. В этой связи, кредитным
организациям следует применять современный инструментарий оценки
54