65
банка ПАО «Сбербанк России» списываются автоматически со счета клиента
согласно установленному графику в установленный день. Если клиент
вовремя не положил денежные средства на счет, списания не происходит.
Даже если средства поступили на счет днем позже, автоматически они не
списываются, и возникает просроченная задолженность. Клиент об этом часто
даже не знает. Следовательно, организация предупредительных действий
важна на данном этапе, для того, чтобы, в первую очередь, не допустить
возникновения просрочки из -за забывчивости и невнимательности заемщика.
Для реализации предупредительных действий достаточно в соответствии с
графиком платежей предупреждать клиента о необходимости внести платеж,
используя любой выбранный клиентом способ (SMS-напоминание,
телефонный звонок, e-mail). Если по каким-то причинам не произошло
списание вовремя, необходимо информировать клиента о данном факте.
Также необходимо разработать программное обеспечение, позволяющее
автоматически списывать денежные средства позже дня по графику платежей.
На досудебном этапе необходимо постараться выявить причины
возникновения просроченной ссудной задолженности и по возможности
порекомендовать клиенту способы их устранения. В большинстве случаях
урегулировать претензии возможно посредством реструктуризации кредита,
которая выполняется поэтапно:
1. Подготовка проекта нового кредитного договора.
2. Согласование проекта нового кредитного договора.
3. Заключение нового кредитного договора.
4. Заключение соглашения о реструктуризации кредита.
5. Контроль за исполнением новых условий кредитного договора.
Для осуществления эффективного управления качеством кредитного
портфеля необходимо минимизировать кредитный риск. Существует
несколько методов управления рисками кредитного портфеля (рис.9).
66
Рисунок 9 - Методы управления рисками кредитного
портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
В отношении к коммерческому банку ПАО «Сбербанк России»
лимитирование и диверсификацию можно применить как в розничном, так и в
корпоративном портфелях. В розничном портфеле необходимо провести его
диверсификацию путем предоставления более мелких сумм кредитов
большему числу потенциальных клиентов. В связи с ростом процентной
ставки кредитования, снижением платежеспособности населения увеличилась
ссудная задолженность по потребительским кредитам.
ПАО «Сбербанк России» необходимо провести лимитирование, то есть
рассчитать лимит кредита на одного или группу заемщиков. Ограничить
кредитование больших сумм на больший срок, а поддерживать кредитование
меньших сумм на более малые сроки. Малые суммы вернуть легче, чем
большие, тем более, краткосрочные ссуды менее подвержены риску
невозврата. К тому же расширение клиентской базы, то есть кредитование
большего числа клиентов позволит снизить концентрацию риска на одного
заемщика.
Необходимо пересмотреть диверсификацию корпоративного
кредитного портфеля. В данный момент ПАО «Сбербанк России» большую
долю кредитования отдает крупным предприятиям (49%) в кредитном
портфеле. Соответственно, при возникновении просроченной задолженности,
резко возрастает просроченная задолженность на одного заемщика или группу
связанных заемщиков во всем корпоративном кредитном портфеле. То есть
необходимо проводить диверсификацию кредитного портфеля с
возможностью уменьшения совокупного риска кредитных потерь за одно
67
событие. Поэтому нужно развивать кредитование среднего и малого бизнеса,
увеличивая их долю в совокупном кредитном портфеле. Это позволит снизить
концентрацию риска на одного заемщика или группу заемщиков путем
расширения клиентской базы.
Страхование кредитных рисков — это страхование рисков невозврата по
ссудной и приравненной к ней задолженности. При проведении кредитования
корпоративных клиентов в Сбербанке нужно ввести страхование кредитов в
случае наступления банкротства предприятия. Необходимо обучить персонал,
непосредственно работающий с клиентами, так предлагать этот продукт,
чтобы клиент не сомневался в его приобретении, то есть видел для себя
существенную выгоду в его покупке.
В системе розничного кредитования также предлагаю пересмотреть
систему страхования ссуд. В данный момент страховая компания оплачивает
ссудную задолженность лишь только по причине потери трудоспособности
заемщика (инвалидности) или же по причине его летального исхода.
Необходимо расширить спектр выплаты страхового ущерба. То есть, чтобы
страховая компания выплачивала ссудную задолженность полностью или
частично в случае ухудшения финансового состояния заемщика. В основном,
это касается потери заемщиком места работы. Это повысит стоимость
страхового продукта. Поэтому нужно обучить персонал, непосредственно
работающий с клиентом, так предлагать данный продукт, чтобы клиент видел
в приобретении страхового пакета услуг только выгоду для себя и, не
задумываясь, приобретал данный продукт. Можно разбить стоимость
страхового продукта по годам, чтобы со ссудного счета списывалась не вся
сумма за страхование единовременно, а могла разбиваться на части и
списываться за несколько приемов.
68
3.2. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий
Сравнение показателей качества кредитного портфеля до и после
введения проекта по совершенствованию качества кредитного портфеля
представлены в табл. 34.
Таблица 34
Экономический эффект до и после внедрения проекта по
повышению качества кредитного портфеля коммерческого банка
Наименование показателя
До
внедрения
проекта
После внедрения
проекта
Отклонение
+/-
1
2
3
4
Резервы на возможные потери по
ссудной задолженности
402,472
359,302
-43,170
Проблемная часть кредитного
портфеля
511,826
460,644
-51,183
Сумма процентов, полученных по
кредитам
1441,011
1446,572
+5,561
Сумма процентов, недополученных
банком вследствие появления
просроченной задолженности
55,610
50,049
-5,561
Коэффициент риска кредитного
портфеля
0,950
0,980
0,030
Доля просроченной задолженности в
активах банка
2,500
2,000
-0,500
Коэффициент «проблемности»
кредитов
0,030
0,027
-0,003
Коэффициент утраченной выгоды по
предоставленным кредитам
0,039
0,034
-0,005
Экономический эффект
2,500
5,000
2,500
Эффективность управления кредитным
портфелем
2,500
3,000
0,500
Анализ данных табл. 34 позволяет сделать вывод, что после введения
мероприятий по совершенствованию качества кредитного портфеля
коммерческого банка качество кредитного портфеля коммерческого банка
ПАО «Сбербанк России» повысится в 2 раза.
Внедрение данных мероприятий позволит снизить сумму просроченной
ссудной задолженности на 10% (рис.10). Снижение этой суммы позволит
уменьшить формирование резерва на возможные потери по ссудной
задолженности на 10%. Также уменьшится сумма процентов, недополученных
69
по кредитам в связи с просроченной задолженностью, а сумма процентов,
полученным по кредитам, увеличится. Проблемная часть кредитного
портфеля уменьшится на 51,183 млрд. руб. (-10%).
Рисунок 3.2 - Экономический эффект до и после внедрения
проекта по повышению качества кредитного портфеля
коммерческого банка ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
Резерв на возможные потери по ссудной задолженности уменьшится на
43,170 млрд. руб. (-10%). Соответственно данная сумма переходит по балансу
из статьи расходов банка в статью доходов. Сумма процентов,
недополученных банком вследствие появления просроченной задолженности,
уменьшится на 5,561 млрд. руб., что соответственно, приведет, к тому, что
проценты, полученные по кредитам, повысятся на сумму 5,561 млрд. руб.
Изменение данных показателей приведет к улучшению коэффициентов
оценки качества кредитного портфеля и повышению экономического эффекта
управления кредитным портфелем. Коэффициент риска кредитного портфеля
повысился на 0,03 и стал 0,98, что приближается к идеальному показателю - 1.
Доля просроченной задолженности в активах банка снизилась на 0,5 и стала
следовательно, показатель вошел в границы рекомендуемых нормативов - от
1 до 2. Коэффициент «проблемности» кредитов, показывающий наличие в
портфеле просроченных кредитов и безнадежных к взысканию ссуд,
уменьшился с 0,030 до 0,027 (рис.11).
70
Рисунок 1 - Изменение коэффициента «проблемности»
кредитов после внедрения проекта по совершенствованию
качества кредитного портфеля коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем представлена на
рис.12.
Рисунок 3.4 - Изменение показателя эффективности
управления кредитным портфелем коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России»
Эффективность управления кредитным портфелем возрастет с 2,50% до
3,00% (+0,500 процентных пункта).
Выводы по главе 3:
Таким образом, данные мероприятия по совершенствованию качества
кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России»
71
экономически целесообразны и рекомендуются к внедрению. Кредитные
операции - основа банковской деятельности коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России», поскольку являются главной статьей доходов.
Формирование качественного кредитного портфеля способствует снизить
риски и повысить доходность. От своевременности выполнения мероприятий
по работе с просроченной задолженностью зависит стабильность и репутация
коммерческого банка. Эти меры необходимо принять как можно раньше,
прежде чем ситуация выйдет из -под контроля и потери станут неизбежными.
После внедрения мероприятий в деятельность коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России» кредитный портфель должен стать более
сбалансированным. Эффективность управления кредитным портфелем
возрастет с 2,50% до 3,00% (+0,500 процентных пункта).
72
Заключение
По результатам проведенного исследования сделаны следующие
выводы.
Кредит является важнейшей составляющей рыночной экономики,
позволяющий предприятиям и организациям динамично развиваться и
оптимизировать финансово-хозяйственную деятельность.
Современная система кредитования существует при строгом
соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой
требования к организации не только кредитного процесса, но и к самой
системе кредитования в целом. К основным принципам кредитования
относятся:
- срочность и возвратность кредита;
- дифференцированность;
- обеспеченность;
- платность.
Принцип срочности и возвратности предполагает необходимость
возврата полученных от кредитора денежных средств в определенный
установленный срок, после завершения их использования. Механизм
реализации данного принципа представлен операцией перечисления суммы
кредита на счет коммерческого банка, после чего денежные средства
становятся возобновляемыми и могут быть предоставлены следующему
заемщику.
Исследование литературы и статистических данных показало, что в
современной банковской практике происходят существенные изменения: идет
процесс обновления арсенала видов кредитов, меняются процедуры и
технология кредитных операций. Постепенно улучшается структура кредитов:
сокращаются доля просроченных платежей по банковским ссудам и доля
проблемных и безнадежных кредитов, наблюдается более высокое покрытие
кредитных вложений резервами, создаваемыми на возможные потери по
73
ссудам. Совершенствуется оценка объектов и субъектов кредитных
отношений. Господствующей тенденцией кредитного процесса становится
формирование системы, адекватной современным условиям.
Критический анализ законодательных и нормативных актов,
используемых отечественными банками в повседневной практике,
показывает, что вопросам изучения кредитного процесса и правового
регулирования кредитных операций уделяется мало внимания.
Законодательство не требует от банков достоверной оценки
кредитоспособности заемщиков. Согласно нормам, предлагаются простые
расчеты нескольких коэффициентов и денежного потока. Представляется, что
такая точка зрения ни при каких обстоятельствах не может быть признана
правильной.
Несмотря на наличие широкого спектра научной и научно -
практической литературы, посвященной вопросам содержания анализа
кредитного портфеля коммерческого банка, сейчас нет единой позиции в
отношении понятия и экономического содержания. Под кредитным
портфелем следует понимать структурируемую по различным критерием
качества совокупность предоставленных коммерческим банком кредитов,
отражающую социально -экономические и денежно-кредитные отношения
между банком и контрагентами по поводу обеспечения возвратного движения
задолженности.
Основная цель анализа кредитного портфеля коммерческого банка
заключается в формировании оптимального кредитного портфеля. На основе
совокупности предложенных показателей оценки кредитного портфеля, был
предложен алгоритм анализа кредитного портфеля коммерческого банка,
позволяющий оценить качество кредитования в отдельных коммерческих
банках.
В главе второй проведен анализ финансово -экономического состояния
и кредитного портфеля коммерческого банка ПАО «Сбербанк России».
Коммерческий банк ПАО «Сбербанк России» является публичным
74
акционерным обществом, контролирующий дочерние компании, которые
включают российские и иностранные коммерческие банки, и другие
организации.
Кредитный портфель банка за исследуемый период 201 - 2017 гг.
увеличился на 6 380 млрд. рублей или на 62%. Около 60% общего роста
кредитного портфеля объясняются увеличением объёмов кредитования, в то
время как остальные 40% роста являются переоценкой кредитов,
номинированных в иностранных валютах.
В структуре кредитного портфеля банка преобладают среднесрочные и
долгосрочные кредиты. По состоянию на 2017 год их доля в совокупном
кредитном портфеле составляет 84,5%. В структуре корпоративного
кредитного портфеля преобладает кредитование крупнейшего бизнеса, его
доля составляет 50%. Это может привести к возможности повышения риска на
одного заемщика и концентрацией кредитного риска в одном сегменте.
В целом анализ коэффициентов качества показал, что за 201-2017 гг.
произошло снижение качества кредитного портфеля. Увеличился показатель
доли скрытых потерь банка, то есть, средств, неполученных банком
вследствие просроченных задолженностей. Показатель доли просроченной
задолженности в активах банка увеличился к 2017 году и превысил
нормативные показатели. Коэффициент эффективности кредитных операций
банка, показывающий рентабельность кредитования, к 2017 году фактически
снизился до 0, он составил 0,001.
В главе третьей были предложены следующие мероприятия по
повышению качества кредитного портфеля:
— постоянный мониторинг информации о платежеспособности
заемщика, что способствует улучшению качества кредитного портфеля;
— автоматизация процесса мониторинга и основной, рутинной
работы по управлению проблемной задолженностью;
— своевременно и адекватно реагировать на возникновение
проблемного кредита (в том числе и путем его реструктуризации);