45
Таблица 16
Анализ динамики чистых инвестиций в финансовый лизинг ПАО
«Сбербанк России», млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
Чистые инвестиции в
финансовый лизинг
218617
227161
254819
103,91
112,18
В 2015-2017 гг. увеличиваются инвестиции банка в финансовый лизинг:
в 2016 г. на 3,91 %, в 2017 г. на 12,18 %.
Анализ инвестиционного кредитного портфеля банка представлен в
таблице 17.
Таблица 17
Анализ инвестиционного кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России», млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
Инвестиционные
кредиты
216253
256567
332422
118,64
129,57
Инвестиционные кредиты в 2016 г. возросли на 18,64 % относительно
предыдущего года, а в 2017 г. еще на 29,57 %. Однако, доля инвестиционных
кредитов в общем объеме банковского кредитования не велика. Факторы,
препятствующие повышению роли инвестиционных кредитов в
финансировании реального сектора экономики, связаны, прежде всего, с
низким уровнем ресурсного потенциала, объема и качества капитала банков,
недостаточной сбалансированностью кредитов и источников их
фондирования по срокам, высокими рисками инвестиционных вложений в
реальный сектор экономики.
Далее проанализируем инвестиции банка, размещенные на счетах в
банках.
Таблица 18
Анализ средств ПАО «Сбербанк России» в кредитных
организациях, млн. руб.
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Темп роста, %
2016/
2015
2017/
2016
46
Средства в кредитных
организациях
356487
355985
425624
99,86
119,56
Средства в кредитных организациях за 2016 г. сократились на 0,14 %.
Однако, в 2017 г. ПАО «Сбербанк России» разместил на счетах в
коммерческих банках на 69 639 млн. руб., или на 19,56 % больше, чем в 2016
г.
В таблице 19 представлен анализ размера средней процентной ставки по
инвестициям банка в рублевом эквиваленте.
Таблица 19
Анализ размера средней процентной ставки по инвестициям
банка в рублевом эквиваленте
Показатель
2015 год
2016 год
2017 год
Изменение, п.п.
2016/
2015
2017/
2016
Средняя процентная
ставка по инвестициям,
%
15,66
16,18
19,20
0,52
3,02
Данные, представленные в таблице 19, свидетельствуют об эффективности
инвестиционной деятельности банка. Если в 2015 г. доходность инвестиций
составляла 15,66 %, то в 2017 г. она возросла до 19,20 %.
2.2. Анализ динамики и структуры кредитного портфеля банка ПАО
«Сбербанк России»
Проведем сравнительный анализ кредитных портфелей коммерческих
банков на 01.01.2018 год, данные представлены в таблице 20.
Таблица 20
Сравнительный анализ кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» с портфелями других банков на начало 2018
года
Статьи
Сбербанк
России
(рублей)
Альфа банк
(рублей)
Россельхоз
банк (рублей)
Тинькофф
Банк
(рублей)
Тольяттих
им банк
(рублей)
1
2
3
4
5
6
Объем активов
22 877 854 629
2 305 073 493
2 735 665 109
164 756
165
35 294 654
Объем кред.
портфеля
17 115 503 879
1 345 228 360
1 865 142 163
86 956 210
11 852 775
47
Кредиты,
представленны
е гос. органом
и
внебюджетным
гос. фондом
786 230 276
0
0
0
300 000
Кредиты,
выданные
другим банкам
1 553 86 296
69 418 808
372 936 144
0
1 530 537
Кредиты,
выданные юр.
лицам
10 429 463 849
1 089 345 799
1 161 873 729
1 017 933
8 984 483
Кредиты,
выданные физ.
лицам
4 336 331 349
186 463 753
330 332 290
85 938 277
1 037 755
Доля
кредитного
портфеля в
активах банка
0,74
0,58
0,68
0,53
0,34
Доля
кредитов юр.
лиц в кред.
портфеле
0,61
0,81
0,62
0,012
0,76
Доля кредитов
физ. лиц в
кред. портфеле
0,25
0,14
0,18
0,988
0,088
По представленным данным в таблице 20 можно сделать следующие
выводы: по итогам исследования полученных результатов ПАО «Сбербанк
России» предпочитает оптовое кредитование, потому что доля кредитов
юридических лиц в кредитном портфеле превышает долю кредитов
физических лиц в кредитном портфеле на 0,36. Определение места банка на
рынке позволяет сделать лишь приблизительные выводы о кредитных
предпочтениях банка. Большинство банков, как мы видим по таблице 20,
предпочитают выдавать кредиты юридическим лицам.
Из исследуемых банков наибольший объем кредитного портфеля у ПАО
«Сбербанк России», а наименьший у Тольяттихим банка. ПАО «Сбербанк
России» считается более надежным банком. Это понимают и другие банки,
поэтому доля межбанковского кредита ПАО «Сбербанк России» в несколько
раз превышают межбанковские кредиты других банков.
48
Проведем анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России»,
используя таблицу 21 на период с 01.01.2016 года по 01.01.2018 год.
Таблица 21
Анализ кредитного портфеля ПАО «Сбербанка России» по срокам с
2015 год по 2017 год
2015 год
2016 год
2017 год
Показатель
Млн.
рублей
уд.
вес,
%
Млн.
рублей
уд.
вес,
%
Млн.
рублей
уд.
вес,
%
Изменение
2016/2015
Изменение
2017/2016
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1) Кредит,
предоставляем
ый до
востребов. и
овердрафт
574680
3,4
499858
2,8
541106
3,1
-74822
41248
2) На срок до
30 дней
445781
2,6
845370
4,8
157495
0,9
399588
-687875
3) на срок от
31-90 дней
118865
0,7
250464
1,4
545397
3,2
131599
294932
4) на срок от
91-1 года
1022333
6,2
900960
5,1
1018511
6,0
-121373
117550
5) на срок
более 1 года
1404180
2
84,9
14590823
82,7
1385915
6
80,9
-14163175
-731666
6)Просроченна
я
задолженность
321310
1,8
537449
3
16653
0,1
216138
-520795
7) Прочие
предоставленн
ые средства
12005
0,4
10503
0,2
977182
5,8
-1501
966679
8) Итого по
кредитному
портфелю
1653678
0
100
17635430
100
1711550
3
100
1098650
-519926
По представленным данным в таблице 21 можно сделать следующие
выводы: в 2016 году наблюдается уменьшение выдаваемых кредитов, которые
предоставляются до востребования на 74822 млн. рублей, по сравнению с 2015
годом и в 2017 году увеличивает данную позицию на 41248 млн. рублей.
Удельный весь кредитов, выдаваемых на срок до 30 дней в 2017 году, резко
снизился до 0,9% (снижение составило 687875 млн. рублей), соответственно
ПАО «Сбербанк России» в 2018 году необходимо внести новые программы
кредитования для улучшения качества кредитного портфеля. В 2016 году
прослеживается увеличение просроченной задолженности, это связано с
49
экономической ситуацией в России, а также с тем, что деловая активность
низкая, и заемщике не спешат отвлекать свои оборотные средства. Заемщики
не обращают внимание на то, что, если они не погасят кредиторскую
задолженность, то у них испортится кредитная история.
Так как в этом случае они просто могут обратить в другой
коммерческий банк, потому что общей информационной базы данных о
кредитной истории заемщика в России нет, и в ближайшее время не будет.
Положительным следует отметить снижение просроченной задолженности
(прибыль по данной статье увеличилась на 966679 млн. рублей), а
отрицательным, что банку следует рассмотреть новые программы
кредитования юридических и физических лиц на срок более 1 года.
В целом по кредитному портфелю стоит отметить, что он с 2016 года по
2017 год снизился на значительную величину 519926 млн. рублей,
соответственно, банку необходимо внести изменения в кредитную политику
банка, чтобы улучшить его состояние.
Для определения качества кредитного портфеля коммерческого банка,
необходимо проанализировать объем просроченной задолженности.
Рисунок 6 - Объем просроченной задолженности ПАО
«Сбербанк России» в период с 2016 года по 2017 год, млрд.
рублей
Из рисунка 6 видно, что просроченная задолженность с каждым годом
растет. Доля просроченных счетов к общему количеству выданных кредитов в
2015 год
2016 год
2017 год
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
2015 год
2016 год
2017 год
50
2017 году составила 17,5%. Общее количество просроченной задолженности с
каждым годом растет, с 2016 года по 2017 год рост составил 357 млрд. рублей
(темп роста составил 30%). С 2015 года по 2016 год рост составил 339 млрд.
рублей. Следовательно, тенденция просроченной задолженности растет, что
для ПАО «Сбербанк России» негативно сказывается на качестве кредитного
портфеля.
Таблица 22
Структура корпоративного кредитного портфеля в разрезе
клиентских сегментов ПАО «Сбербанк России» в период с 2016
год по 2017 год
2017 год
2016 год
Млрд. рублей
Доля, %
Млрд. рублей
Доля, %
Крупнейший бизнес
7830
63,9
7118
61,1
Крупный и средний бизнес
2931
23,9
3079
26,4
Малый и микро бизнес
472
3,9
565
4,9
Региональный госсектор
878
7,2
756
6,5
Прочие
138
1,1
130
1,1
Всего
12249
100
11648
100
По таблице 22 можно сделать следующие выводы: портфель кредитов
юридическим лицам с 2016 год по 2017 год вырос на 601 млрд. рублей (5,1%).
ПАО «Сбербанк России» ухудшил свои показатели по объему выданных
кредитов среднему и малому бизнесу. В период с 2016 года по 2017 год объем
выданных кредитов крупнейшему бизнесу вырос на 712 млрд. рублей. Для
регионального госсектора в кредитном портфеле увеличилась с 6,5% до 7,2%.
Статья «Прочие» занимает маленькую долю в кредитном портфеле, это
говорит нам о том, что у ПАО «Сбербанк Росси» низкая диверсификация
кредитного портфеля.
Далее мы проанализируем структуру кредитного портфеля ПАО
«Сбербанк России» в период с 2016 года по 2017 год, для это мы составим
таблицу 23, в которой будет представлена структура корпоративных клиентов
и физических лиц.
51
Таблица 23
Изменения в структуре кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» в период с 2016 года по 2017 год
Структура кредитного портфеля
2016
год,
млрд.
рублей
2017год,
млрд.
рублей
Изменение
(2017/2016),
млрд. рублей
1
2
3
4
Коммерческое кредитование корпоративных
клиентов
10368
9916
-452
Специализированное кредитование
корпоративных клиентов
4590,7
3717
-873,7
Жилищное кредитование частных клиентов
2554,6
2750,9
196,3
Потребительские и прочие ссуды частным
клиентам
1681,8
1574,1
-107,7
Кредитные карты и овердрафты
587,2
586,9
-0,3
Автокредитование частных клиентов
142
119,8
-22,2
Итого кредитов и авансов клиентам до вычета
резерва по обесценению кредитного портфеля
19924,3
18664,7
-1259,6
Анализируя таблицу 23, стоит отметить, что структура кредитного
портфеля с 2016 года по 2017 год сильно ухудшилась. Наибольшее изменение
в структуре кредитного портфеля произошло в специализированном
кредитовании корпоративных клиентов (изменение составило 873,7 млрд.
рублей). Лишь в жилищном кредитовании частных клиентов произошло
увеличение объема кредитования и составило 196,3 млрд. рублей. Это связано
с тем, что в 2017 году отмечено значительное увеличение предложения по
продажи квартир и как следствие произошло снижение стоимости жилья.
Для того, чтобы проанализировать структуру кредитного портфеля,
необходимо составить рисунок 3 и рисунок 4, в которых мы отобразим
удельный вес каждого элемента кредитного портфеля в 2016 году и 2017 году.
52
Рисунок 7- Удельный вес элементов структуры кредитного
портфеля в ПАО «Сбербанк России» на 2017 год
Из рисунка 7 видно, что наименьший удельный вес приходится на
автокредитование. Корпоративное кредитование — это кредитование
юридических лиц. Так как банку присуще оптовое кредитование, то и
кредитование корпоративных клиентов имеет удельный вес равный 73%.
Соответственно доля кредитования физических лиц составляет 27%. Стоит
отметить, что автокредитование имеет очень низкий удельный вес, это связано
с тем, что спрос на автомобильную продукцию в 2016 году был очень низкий
и люди предпочитают покупать автомобиль не в кредит.
Рисунок 8 - Удельный вес элементов структуры кредитного
портфеля в ПАО «Сбербанк России» на 2018 год
Анализируя рисунок 7 и рисунок8 4, можно сделать следующий вывод:
53
доля корпоративного кредитования в кредитном портфеле в 2017 году по
сравнению с 2016 годом снизилась на 8,9% (изменение составило 1325,7 млрд.
рублей). Основной причиной снижения корпоративного кредитного портфеля
является переоценка валютных кредитов в связи с укреплением российского
рубля, а также досрочными погашениями кредитов крупными клиентами.
Уровень покрытия резервами кредитного портфеля до вычета резервов по
состоянию на конец 2017 года составил 7%, показав рост по данному
показателю по сравнению с 2016 годом (6%). Портфель реструктурированных
кредитов до вычета резерва под обесценение снизился на 1,8% относительно
2016 года и составил 1,2 трлн. рублей. Его долю в совокупном кредитном
портфеле составляет 6,5% по состоянию на 31 декабря 2017 года (6,2% по
состоянию на 31 декабря 2016 года). Резерв под обесценение кредитного
портфеля к совокупности неработающих и реструктурированных работающих
кредитов увеличился до 74,6% на 31 декабря 2017 года по сравнению с 64,5 %
на 31 декабря 2016 года.
Рассчитаем формулы из раздела 1.3 й работы для анализа кредитного
портфеля ПАО «Сбербанк России».
Оценим кредитный портфель ПАО «Сбербанк России» на 01.01.2018 год
по формулам, которые представлены в разделе 1.3 бакалаврской работы.
Формула 1 - коэффициент покрытия, который показывает, какая доля резерва
приходит на один рубль кредитного портфеля, рекомендованное значение для
банковского сектора составляет более 1:
Кп = 25,1 млрд. рублей / 17,1 млрд. рублей,
Кп = 1,46.
Данный показатель позволяет оценить рискованность кредитного
портфеля. В 2017 году данный показатель составил 1,47 (кредитный портфель
составлял 17,6 млрд. рублей, а резерв составлял 26 млрд. рублей),
следовательно, с 2017 год по 2018 год коэффициент уменьшился, это является
положительной стороной деятельности банка, так как это означает, что у банка
снизился кредитный риск.
54
Рассчитаем формулу 2, которая позволяет определить, какой объем
размещенных кредитов вернется банку при наихудших обстоятельствах:
ЧКП = 17,1 млрд. рублей - 25,1 млрд. рублей,
ЧКП = -8 млрд. рублей.
Данный показатель необходимо исследовать в динамике. Нам он
позволяет определить эффективность кредитной политики банка. В 2017 году
абсолютный показатель составил -8,4 млрд. рублей, а в 2018 году -8 млрд.
рублей. Рост объема чистого кредитного портфеля положительно оценивает
кредитную деятельность, снижая кредитный риск.
Формула 3, представленная в 1 главе бакалаврской работы позволяет
нам определить, насколько у банка возможные убытки покрыты залогами,
гарантиями и поручительствами третьих лиц:
Коб = 14,2 млрд. рублей / 17,1 млрд. рублей,
Коб = 0,83.
Данный коэффициент показывает долю кредитов, которые покрыты
залогами, приходящиеся на 1 рубль кредитного портфеля. Показатель должен
превышать значение 1, чтобы снизить кредитный риск к минимуму, поэтому
ПАО «Сбербанк России» должен обратить свое внимание на данный
коэффициент.
Рассчитаем коэффициент невозврата основной суммы долга (Кн) на
01.01.2018 год по формуле 4, который показывает долю кредитов
невозможных к взысканию по разным причинам:
Кн = 0,241 / 17,1,
Кн = 0,014.
В 2017 году данный показатель составил 0,011 (величина задолженности
составила 208 млн. рублей), а в 2018 году 0,014, соответственно увеличение
показателя произошло из-за снижения объема кредитного портфеля и из-за
увеличения величины списанной задолженности, это является отрицательным
результатом. Следовательно, банку необходимо провести мероприятия по
улучшению качества кредитной деятельности.