96
97
98
99
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Сводная оценка финансового состояния
ООО «Ямалспецавтострой» за 2014-2015 гг.
Показатель
2014
2015
Отклоне-
ние
(+, -)
I. Распределение активов (% к валюте ба-
ланса):
а) внеоборотные активы;
0,51%
0,74%
0,23%
б) оборотные активы
99,49%
99,26%
-0,23%
II. Распределение источников средств (% к
валюте баланса):
а) собственные;
28,14%
27,52%
-0,62%
б) заемные
71,86%
72,48%
0,62%
III. Ликвидность и платежеспособность:
а) общий коэффициент ликвидности балан-
са (kл.бал. = 2,0 - 2,5);
0,69
0,68
-0,01
б) коэффициент абсолютной
ликвидности (kаб.л. = 0,2 - 0,4 (0,7));
0,00
0,00
0,00
в) коэффициент срочной (быстрой) ликвид-
ности (kср.л. = 0,7 - 0,8 ≥ 1,0);
1,38
1,37
-0,01
г) коэффициент текущей ликвидности
(kт.л. = 2,0 - 2,5 ≥ 2,0)
1,38
1,37
-0,02
IV. Фнансовая устойчивость:
а) коэффициент автономии - kавт. ≥ 0,5
(0,7);
0,28
0,28
-0,01
б) коэффициент соотношения заемных и
собственных средств (kз.с. ≤ 1,0);
2,55
2,63
0,08
в) коэффициент обеспеченности собст-
венными источниками финансирования
(kоб.СС ≥ 0,1);
0,28
0,27
-0,01
г) коэффициент маневренности собствен-
ных средств (kман. ≥ 0,5)
0,98
0,97
-0,01
V. Оборачиваемость, дн.:
а) совокупных активов;
15639
95623
79984
б) оборотных активов;
15559
94915
79355
в) материальных средств (запасов);
10
3
-7
г) дебиторской задолженности;
15512
94910
79399
д) период погашения кредиторской задол-
женности;
13797
92211
78415
е) длительность операционного цикла;
15522
94914
79392
ж) длительность финансового цикла
1725
2702
977
VI. Рентабельность, %:
а) совокупных активов;
-1,25%
-1,18%
0,08%
б) оборотных активов;
-1,26%
-1,19%
0,08%
в) собственного капитала;
-2,95%
-3,64%
-0,69%
г) инвестиционного капитала;
-4,46%
-4,28%
0,18%
д) продаж (продукции)
-152,13%
-37,24%
114,89%
100
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 60 ООО «Ямалспецавтострой»
за 2015 г.
101
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Оборотно-сальдовая ведомость по счету 62 ООО «Ямалспецавтострой» за
2015 г.
102
103
104
105