45
Показатель структуры привлеченных
средств
Показатель зависимости от
межбанковского рынка
Показатель риска собственных
вексельных обязательств
Показатель небанковских ссуд
По данным таблицы 13 сделаны выводы:
1) Показатель структуры привлеченных средств определяется как
процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств.
Данный показатель за 2018г. показывает долю 44,64% обязательств до
востребования.
2) Показатель зависимости от межбанковского рынка определяется как
процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских
кредитов (депозитов) и привлеченных средств. Показатель показывает
отношение МБК привлеченных за вычетом МБК размещенных к обязательствам.
Данный показатель за 2018г. имеет отрицательное значение.
3) Показатель риска собственных вексельных обязательств
определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и
банковских акцептов к собственным средствам (капиталу). Данный показатель
за 2018г. показывает 5% собственных векселей к капиталу.
4) Показатель небанковских ссуд определяется как процентное
отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и
остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций. Данный
показатель за 2018г. показывает 98,31% небанковских ссуд к обязательствам.
Динамика оценки ликвидности и структуры обязательств АО «Альфа-
Банк» представлена на рис. 3.
120,00
100,00
80,00
60,00
40,00
20,00
0,00
-20,00
2016г. 2017г. 2018г.
Рисунок 3. Динамика оценки ликвидности и структуры обязательств
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
46
Показатели общей ликвидности банка АО «Альфа-Банк» за 2016г.-
2018г. представлены в таблице 14.
Таблица 14
Показатели общей ликвидности банка
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Обоз
наче
ние
Значение, %
2016
2017
2018
Показатель усреднения
обязательных резервов
ПЛ8
отсутствуют
отсутствуют
отсутствуют
Показатель обязательных
резервов
ПЛ9
0 дней
0 дней
0 дней
Показатель риска на крупных
кредиторов и вкладчиков
ПЛ10
232,9
278,8
299,6
Показатель не исполненных
банком требований перед
кредиторами
ПЛ11
0 раз в
течение
1 дня
1 раз в
течение
1 дня
0 раз в
течение
1 дня
По данным таблицы 14 сделаны выводы:
1) Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует
отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению
обязательных резервов, и оценивается за квартал, предшествующий отчетной
дате, на которую рассчитываются группы показателей оценки капитала, активов,
доходности и ликвидности. У АО «Альфа-Банк» отсутствуют факты
невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов.
2) Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие
(наличие) у банка факта невыполнения обязательных резервных требований и
оценивается в календарных днях длительности неуплаты за квартал,
предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются группы
показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. У АО
«Альфа-Банк» отсутствуют факты невыполнения обязательных резервных
требований.
3) Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10)
определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по
кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков) -
некредитным организациям. Доля данного показателя за 2018г. составляет
47
299,6% в совокупной величине обязательств банка к ликвидным активам.
4) Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами
(ПЛ11) характеризует отсутствие (наличие) у банка неисполненных требований
отдельных кредиторов по денежным обязательствам, включая требования Банка
России, и (или) обязанности по уплате обязательных платежей и оценивается в
календарных днях длительности неуплаты в течение 6 месяцев,
предшествующих отчетной дате, на которую рассчитываются группы
показателей оценки капитала, активов, доходности и ликвидности. У АО
«Альфа-Банк» отсутствуют неисполненные требования отдельных кредиторов
по денежным обязательствам.
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
(РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов (баллов
и весовая оценка) (таблица 15).
Таблица 15
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
АО «Альфа-Банк» за 2016г.-2018г.
Показатель
Обоз
наче
ние
Вес
Баллы
Доля веса, %
2016
2017
2018
2016
2017
2018
Показатель соотношения
высоколиквидных активов
и привлеченных средств
ПЛ1
2
3
3
3
6
6
6
Норматив мгновенной
ликвидности Н2
ПЛ2
3
3
3
2
9
9
6
Норматив текущей
ликвидности Н3
ПЛ3
3
2
2
2
6
6
6
Показатель структуры
привлеченных средств
ПЛ4
2
2
2
3
4
4
6
Показатель зависимости
от межбанковского рынка
ПЛ5
2
1
1
1
2
2
2
Показатель риска
собственных вексельных
обязательств
ПЛ6
2
1
1
1
2
2
2
Показатель небанковских
ссуд
ПЛ7
1
2
2
2
2
2
2
Показатель риска на
крупных кредиторов и
вкладчиков
ПЛ10
2
3
4
4
6
8
8
Итого
17
37
39
38
Обобщающий результат
по группе показателей
оценки ликвидности
2,18
2,29
2,24
Округление
2
2
2
48
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности
является целым числом. В случае если дробная часть полученного показателя
имеет значение меньше 0,35, показателю присваивается значение, равное его
целой части. В противном случае показатель принимается равным его целой
части, увеличенной на 1.
Обобщающий результат по группе показателей характеризует состояние
ликвидности банка как удовлетворительное, при этом за 2018г. оно улучшилось.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки
ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ
меньше либо равно 2,3 балла. Обобщающий результат по группе показателей
оценки ликвидности за 2018г. составил 2,24, следовательно, финансовая
устойчивость банка АО «Альфа-Банк» признается удовлетворительной.
Анализ показал, что за рассматриваемый период наблюдается снижение
нормативов мгновенной ликвидности Банка, которые, однако, выше
минимального значения, установленного ЦБ РФ. В связи с понижением
коэффициента мгновенной ликвидности, необходимо обратить внимание на
источники заемных средств. Они должны быть надежны, с наиболее
длительными сроками привлечения. Соотношение между активами и пассивами
должно быть оптимально, и позволять выполнять банку все обязательства перед
кредиторами. Этот сектор очень важен так же при поддержании на высоком
уровне прибыльности и ликвидности. Норматив текущей и долгосрочной
ликвидности АО «Альфа-Банк» имеют положительную динамику роста. По
состоянию на 01.01.2019 года АО «Альфа-Банк» с запасом соблюдает
установленные Банком России предельные значения обязательных нормативов
ликвидности. АО «Альфа- Банк» не имеет достаточно активов для исполнения
своих обязательств в краткосрочном периоде, но имеет достаточно средств для
текущей и долгосрочной перспективы. Состояние ликвидности АО «Альфа-
Банк» удовлетворительное.
49
2.3. Оценка эффективности управления ликвидностью и
платежеспособностью в банке
Показатель избытка (дефицита) ликвидности определяется как разность
общей суммы активов и обязательств, рассчитываемых нарастающим итогом
по срокам погашения.
Данным об уровне ликвидности для активов и обязательств АО «Альфа-Банк»
приведены в таблице 16.
Таблица 16
Разрыв ликвидности для активов и обязательств
АО «Альфа-Банк» за 2017г.-2018г.
Показатель
Значение, млрд. руб.
Изменение
(+,-)
Темп роста,
%
2016г.
2017г.
2018г.
2017/
2016
2018
2017
2017/
2016
2018
2017
Актив
2
058,5
2
246,8
2
495,7
188,3
248,9
109,1
111,1
Обязательства
1
832,0
2
019,3
2
234,3
187,3
215,0
110,2
110,6
Чистый разрыв
ликвидности
226,5
227,5
261,4
1,0
33,9
100,4
114,9
По данным таблицы 16 сделан вывод:
1) За 2016г. наблюдалось сокращение разрыва ликвидности на сроках от
1 года до 3 лет, вызванное сокращением объема привлечений средств Банка
России по операциям прямого репо. Срочность таких операций в основном
не превышает 6 месяцев. Данное сокращение было скомпенсировано
привлечением клиентских средств на различные сроки и продажей наличных
денежных средств.
2) За 2017г. наблюдается сокращение разрыва ликвидности на сроках от
1 года до 3 лет. Банк подвержен риску из-за ежедневной необходимости
использования и имеющихся денежных средств для расчетов по
межбанковским депозитам «овернайт», счетам клиентов, для погашения
депозитов, выдачи кредитов, выплат по гарантиям и по производным
финансовым инструментам, расчетов по которым производятся денежными
средствами. Наличие дисбаланса является свидетельством недостаточно
50
эффективного управления активами и пассивами в краткосрочной
перспективе, кроме срока от 1 года и выше.
3) За 2018г. наблюдается сокращение разрыва ликвидности на сроках от
6 месяцев до 1 года. Данные показывают отрицательное значение уровня
ликвидности по срокам до 1 года, т.е. банку необходима дополнительная
потребность в денежных средствах, которая при изменении процентных ставок
на рынке повлечет рост процентных расходов и снижение прибыли.
За период 2016г.-2018г. наблюдается отрицательный разрыв
ликвидности со сроком востребования до 1 года, означающий превышение
обязательств банка над его активами. Однако это не характеризует банк как
неликвидный, для преодоления этого разрыва банк формирует резервы.
Чистый разрыв ликвидности от года и выше принимает положительное
значение по всему периоду, что характеризует банк абсолютно ликвидным в
долгосрочной перспективе. Более того, данный разрыв ликвидности
увеличивается в 2018г. на 14,9% по отношению к 2016 году. Общий чистый
разрыв ликвидности на 01.01.2019г. равен 261,4 млрд. руб., что больше на 33,9
млрд. руб. чем в 2017г.
Ликвидность банка и его деятельность в целом подвержена воздействию
большого количества факторов, с разным направлением характера действия. В
связи с этим стоит определить главные факторы, которые могут
поспособствовать развитию той или иной тенденции. Стоит выделить факторы,
влияющие на ликвидность коммерческого банка.
Факторы, повышающие ликвидность АО «Альфа-Банк»:
1. Нерегулируемые банком: привлеченные депозиты, поступления на
счет погашаемых ссуд, зачисление денежных средств на счета клиентов, прирост
остатка на текущих счетах предприятий или организаций, полученная комиссия,
штрафы и прочие поступления, а также положительные курсовые разницы.
2. Регулируемые банком: продажа ценных бумаг, однодневные,
ломбардные кредиты Банка России, привлечение депозитов, вкладов,
51
привлеченные межбанковские кредиты, полученные доходы на фондовом
рынке, полученная дебиторская задолженность, штрафы и прочие полученные
платежи, быстрореализуемые высоколиквидные активы и их распределение
между филиалами.
Факторы, снижающие ликвидность АО «Альфа-Банк»:
1. Нерегулируемые банком: депозиты с приближающимся сроком их
погашения, принятие платежных поручений, аккредитивов и прочих
платежных документов клиентов к исполнению, отток вкладов клиентов,
обязательные резервы на корсчете Банка России, выплата процентов по
полученным кредитам, выданные ссуды, потери при срочной продаже
высоколиквидных активов, налоговые платежи в бюджет, выплаченная
комиссия, штрафы и прочие уплаченные платежи, отрицательные курсовые
разницы.
2. Регулируемые банком: покупка ценных бумаг, обязательства по
привлеченным межбанковским кредитам, просроченная дебиторская
задолженность, средства, отвлеченные в расчеты, выданные межбанковские
кредиты, уплаченные проценты по ценным бумагам, расходы по обеспечению
функционирования банка, прочие расходы и убытки.
В настоящее время можно наблюдать проблемы на
макроэкономическом уровне, которые проявляются, например, в стагнации
экономики России, платежном кризисе, повышении уровня инфляции, и
осложняют поддержание ликвидности банком АО «Альфа-Банк». Ввиду этого
руководству банков следует отвести немаловажную роль анализу финансовых
показателей деятельности банка и проводимых операций для поддержания
стабильного и эффективного осуществления деятельности банка.
Риском ликвидности признается риск неспособности Банка
финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и
выполнять обязательства по мере наступления сроков их исполнения без
понесения убытков в размере, угрожающем финансовой устойчивости Банка.
Риском ликвидности управляет Казначейство и Дирекция по
52
управлению рисками. Контроль риска ликвидности осуществляет КУАП.
За надлежащее управление ликвидностью и контроль ее состояния
ответственность несут следующие коллегиальные органы и подразделения АО
«Альфа-Банк»:
1) Совет директоров – коллегиальный орган, который осуществляет
контроль за организацией системы управления рисками и капиталом,
устанавливает, пересматривает глобальные цели банка, определяет и
устанавливает риск-аппетит, анализирует информацию о состоянии рисков и
достаточности капитала, утверждает и не реже одного раза в год пересматривает
(обновляет) стратегию управления рисками и капиталом, порядок управления
наиболее значимыми рисками.
2) Правление – коллегиальный орган, который утверждает процедуры
управления рисками и капиталом, на основе стратегии управления риском и
капитало, осуществляет мониторинг и обеспечивает выполнение мер по
снижению рисками, исходя из оптимального соотношения целей, уровня
доходности капитала и риск-аппетита, обеспечивает выполнение требований
ВПОДК, регулярно анализирует информацию о состоянии рисков.
3) Комитет по управлению активами и пассивами (КУАП) –
коллегиальный орган, осуществляющий регулярный контроль риска
ликвидности и ресурсов банка и утверждающий директивные документы по
контролю операций, связанных с риском ликвидности, лимиты и метрики риска
ликвидности.
4) Казначейство – подразделение, осуществляющее централизованное
управление риском ликвидности банка. Казначейство отвечает за разработку и
эффективную реализацию политики, принятие решений по управлению
ликвидностью в рамках, делегированных КУАП полномочий, за обеспечение
эффективного управления ликвидностью, организацию контроля состояния
ликвидности.
5) Дирекция по управлению рисками – подразделение, осуществляющее
независимую оценку полноты и эффективности управления риском
53
ликвидности, регулярный контроль и методологическую поддержку управления
риском ликвидности.
Таким образом, АО «Альфа-Банк» на протяжении всего исследуемого
периода банк выполняет условия нормативов Банка России. Другими словами, у
банка отсутствует риск потери ликвидности в течение операционного дня, 1
месяца и календарного года. АО «Альфа-Банк» имеет большой запас прочности
и ликвидности. По всем показателям он является ликвидным банком.
Проведенный анализ показывает избыток ликвидности у банка. Данное явление
напрямую отражается на доходности и прибыльности банка. Иначе говоря, банк
по своему усмотрению отказывается от возможности получить потенциальную
прибыль от размещения имеющихся ресурсов, делая акцент на минимизацию
рисков, вследствие чего активы попросту не работают или работают
недостаточно эффективно, «залеживаясь» на счетах банка. Банк имеет явные
резервы повышения эффективности своей деятельности, но не использует их.
54
ГЛАВА 3. ПУТИ ПОВЫШЕНИЯ ЛИКВИДНОСТИ И
ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО «АЛЬФА-БАНК»
3.1. Мероприятия по совершенствованию системы управления
ликвидностью банка
Управление активами и пассивами представляет собой процесс
формирования и последующего регулирования структуры активов и пассивов
банка, которая обеспечивает достижение выработанных стратегий и
установленных. Целью управления активами и пассивами является
предотвращение или исправление дисбаланса и защита от рисков банковской
деятельности путем анализа последствий генеральной стратегии банка по
структуре баланса и его рентабельности.
Сбалансированное управление активами и пассивами позволяет
оптимизировать структуру активов, обеспечивающих максимальный уровень
доходности при заданном уровне риска, структуру пассивов, обеспечивающих
минимизацию затрат по привлечению источников финансирования, и
оптимальное соотношение активов и пассивов, обеспечивающих максимальную
величину маржи.
К основным субъектам управления ликвидностью, АО «Альфа-Банк»
относятся: совет директоров и правление, комитет по управлению активами и
пассивами (КУАП), казначейство, департамент по управлению рисками.
Предлагается усовершенствовать организационную структуру по
управлению ликвидностью банка, а именно кроме вышеперечисленных
подразделений, которые осуществляю управление ликвидностью банка,
дополнить еще следующими подразделениями - финансовый блок,
подразделения корпоративного и розничного бизнеса, службы внутреннего
аудита и внутреннего контроля.
Подразделения по управлению ликвидностью кредитной организацией
АО «Альфа-Банк» до внедрения и после внедрения мероприятия представлены в
таблице 17.