66
нацеленные на компенсацию дефицита ликвидных активов при условии его
возможного возникновения. Кроме этого, банку ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо прилагать значительные усилия по
формированию положительного имиджа у клиентов и общественности путем
постоянной разработки мер по повышению информационной прозрачности.
Также банку следует проводить на непрерывной основе мониторинг
информационного фона для выявления и оценки репутационных рисков, даже
если на настоящий момент отсутствуют факты, представляющие угрозу для
репутации банка. С целью увеличения доли рынка ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» возможно принятие следующих мер:
стандартизация и расширение спектра банковских продуктов и
услуг исходя из потребностей рынка;
активное внедрение инновационных банковских технологий;
инновационный подход в разработке банковских продуктов и
услуг;
развитие альтернативных каналов продаж, в том числе развитие
дистанционного банковского обслуживания;
развитие бренда кредитной организации
14
.
Проанализировав состояние ликвидности банковской системы в целом,
можно сделать выводы о том, что в настоящий момент банковской системе
угрожает повышенный риск ликвидности, ставший следствием экономической
ситуации в стране, а именно введения экономических санкций Европейским
Союзом и США. Существует ряд внешних экономических факторов,
провоцирующих повышение риска ликвидности.
Кроме этого, ухудшение состояния ликвидности влечет за собой
несовершенство системы поддержания ликвидности на необходимом уровне и
ряд недостатков функционирования российской банковской системы.
14
Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка // Вестник Белгородского
университета потребительской кооперации. 2013. № 2. С. 415-418.
67
Несмотря на экономическую нестабильность, ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» на данный момент не испытывает серьезных проблем с
ликвидностью, поскольку имеет рациональную систему управления риском
ликвидности.
Тем не менее, руководство банка не исключает появление проблем с
ликвидностью в будущем, поэтому ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК» необходимо осуществлять ряд мероприятий, обеспечивающих
повышение эффективности системы управления ликвидностью. Меры,
способствующие уменьшению уровня риска потери ликвидности, включают в
себя: обеспечение рациональной структуры активов, а особенно кредитного
портфеля; повышение рентабельности деятельности банка в целом; рост
надежности активов; создание механизма ограничение кредитного риска
посредством применения системы лимитов и всесторонней оценки заемщиков;
обеспечение стабильной ресурсной базы путем увеличения объема собственных
средств, привлечения средств физических лиц и корпоративных клиентов,
главным образом на срочной основе, привлечения внешнего финансирования;
обеспечение сбалансированности активов по срокам и суммам; проведение на
постоянной основе мероприятий по формированию положительного имиджа
кредитной организации и увеличению доли рынка.
Наряду с традиционными методами управлению ликвидностью, банку
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» предлагается внедрить систему
контроллинга рисков, позволяющей не только повысить качество управления
рисками, но и обеспечить желаемый уровень рентабельности для банка.
Внедрение предложенной инновации требует тщательной
подготовительной работы как в сфере совершенствования планово-учетной и
контрольной деятельности, так и в подготовке высшего и среднего звена
менеджмента банка.
68
3.2 Комплексные рекомендации, направленные на снижение риска
ликвидности
Управление ликвидностью в условиях финансовой нестабильности
значительно усложняется ввиду снижения ресурсной базы, а также
невозможностью спрогнозировать движение денежных потоков кредитной
организации, даже в краткосрочном периоде.
Построение комплексной системы управления активами и пассивами
коммерческого банка с учетом его ликвидности предлагается проводить в
несколько этапов:
1) разделение функций и полномочий;
2) формализация и утверждение общей стратегии;
3) анализ возможных рисков и определение степени их влияния на
ликвидность банка;
4) принятие решений по управлению ликвидностью;
5) реализация решений по управлению ликвидностью;
6) контроль исполнения решений.
Формализация и утверждение общей концепции построения политики
по управлению ликвидностью закрепляет выбранную руководством банка
модель, основные цели и задачи организации управления, систему ограничений
при детальной проработке и проектировании. Основные элементы политики
банка в сфере управления и контроля состояния его ликвидности, система
требований к организации работы по управлению ликвидностью отражаются в
Положении об управлении ликвидностью коммерческого банка.
При планировании банком крупных сделок или принятия иных
стратегических управленческих решений необходимо провести комплексный
предварительный анализ потенциального влияния таких операций на состояние
банковской ликвидности. Следует осуществить все вышеуказанные процедуры
с учетом воздействия таких сделок на состояние активов и пассивов, как в
настоящий момент, так и на перспективу, принимая во внимание возможное
69
развитие макроэкономической ситуации и положение дел внутри банка. При
оценке риска ликвидности, как на ежедневной основе, так и при анализе
крупных сделок следует использовать расчет ликвидной позиции банка в
режиме реального времени и в перспективе.
Экономическая эффективность деятельности коммерческого банка
основывается в современных условиях на наличии удачной рыночной
стратегии, максимально полного и эффективного использования финансовых
ресурсов, минимизации комплекса рисков. Все эти задачи призвана решить
система финансового менеджмента, базирующаяся на своевременном
получении и анализе аналитической информации и принятии адекватных
управленческих решений. Поэтому, проблемы российской банковской системы
необходимо решать, прежде всего, изнутри, на уровне каждого отдельного
банка, и делать это банки должны самостоятельно, надеясь только на свои
собственные силы, потому как в противном случае, помощь и содействие со
стороны Банка России или какой - либо другой организации не будет
действенной. Отсюда нами делается вывод, что все элементы банковской
системы связаны между собой, и кризисное состояние одного банка может
повлечь «эффект домино» и привести к «надлому» всей финансовой системы
страны. Поэтому эффективное управление риском ликвидности на уровне
отдельной кредитной организации и надзор за этим процессом со стороны
Центрального банка России позволит минимизировать негативные эффекты и
предупредить потенциальные угрозы в банковском секторе.
В течение 2016 года ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК»
активно применял различные методы управления и контроля над рисками,
возникающими в процессе его деятельности. В анализируемом Банке создана и
функционирует комплексная система управления рисками, включающая
процедуры, обеспечивающие эффективное выявление, измерение, контроль и
поддержание рисков в пределах установленных лимитов. Система
регламентирована внутренними нормативными документами по всем основным
видам банковских рисков.
70
Заключение
В нынешних условиях нестабильности соблюдение требований
ликвидности, способы ее поддержания в целях обеспечения прибыльности,
надежности и устойчивости приобретают особое значение. Ликвидность и
платежеспособность выступают гарантом стабильности банковской системы.
Ликвидность банка есть комплексная качественная характеристика его
деятельности, влияющая на финансовую устойчивость банка.
Необходимость обеспечения ликвидности банка обусловливается, с
одной стороны, наличием у него значительных текущих обязательств перед
клиентами по возврату привлеченных средств или предоставлению ссуд, с
другой стороны - несовпадением по срокам объема спроса и предложения
ликвидных средств.
ЦБ РФ, как надзорный орган, призван обеспечивать достаточный
уровень ликвидности банковской системы, с этой целью он устанавливает
нормативы, обязательные для исполнения каждым коммерческим банком, а
также разрабатывает различные рекомендации по управлению ликвидностью в
коммерческом банке.
В целях контроля за состоянием ликвидности банка Центральный Банк
РФ установил обязательные нормативы ликвидности для коммерческих банков:
норматив мгновенной ликвидности – Н2, норматив текущей ликвидности – Н3
и норматив долгосрочной ликвидности банка – Н4, которые указаны в
Инструкции № 139-И.
Данные нормативы регулируют (ограничивают) риски потери банком
ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с
учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Следует также отметить, что чрезмерная ликвидность порождает
дилемму «прибыльность – ликвидность», ведь наиболее ликвидные активы не
генерируют доходов. Если фактическая ликвидность значительно превышает
необходимый уровень или установленные нормативы, то деятельность банка
71
негативно оценивается акционерами с точки зрения не полностью
использованных возможностей для получения прибыли.
В банковской системе зарубежных стран и России применяются
различные формы и методы управления ликвидностью банков.
Управление ликвидностью банка предусматривает поиск эффективных
источников заемных средств, преобладание в них наиболее надежных, с
длительными сроками привлечения, и достижения оптимального соотношения
между статьями и разделами финансовых источников и активов, с таким
расчетом, чтобы банк мог выполнять свои обязательства перед кредиторами.
В современных условиях кризиса банковской системы России,
ужесточения конкуренции на рынке банковских услуг, а также увеличения
банкротств банков, возникает потребность у работников системы и клиентов
иметь достоверную информацию о финансовом состоянии банков, тенденциях
изменения ликвидности и платежеспособности, а также причин и факторов,
оказывающих влияние на их изменение. На состояние ликвидности и
платежеспособности оказывают влияние как внутренние, так и внешние
факторы.
Оценка ликвидности анализируемого коммерческого банка ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» показала, что практически все
показатели находятся в пределах установленных лимитов.
Несмотря на экономическую нестабильность, ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» на данный момент не испытывает серьезных проблем с
ликвидностью, поскольку имеет рациональную систему управления риском
ликвидности.
Тем не менее, руководство банка не исключает появление проблем с
ликвидностью в будущем, поэтому ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК» необходимо осуществлять ряд мероприятий, обеспечивающих
повышение эффективности системы управления ликвидностью.
Недостаточная ликвидность банка может быть вызвана таким процессом
как неожиданный и значительный отток депозитов, в силу как внутренних, так
72
и внешних обстоятельств. Результатом чего может стать заимствование банком
средств по более высокой процентной ставке, чем ставки, по которым
привлекались депозиты населения и предприятий, что отрицательно
сказывается на его финансовых результатах. С другой стороны, положительный
финансовый результат тоже связан с временной потерей части ликвидности.
Меры, способствующие уменьшению уровня риска потери ликвидности,
включают в себя: обеспечение рациональной структуры активов, а особенно
кредитного портфеля; повышение рентабельности деятельности банка в целом;
рост надежности активов; создание механизма ограничение кредитного риска
посредством применения системы лимитов и всесторонней оценки заемщиков;
обеспечение стабильной ресурсной базы путем увеличения объема собственных
средств, привлечения средств физических лиц и корпоративных клиентов,
главным образом на срочной основе, привлечения внешнего финансирования;
обеспечение сбалансированности активов по срокам и суммам; проведение на
постоянной основе мероприятий по формированию положительного имиджа
кредитной организации и увеличению доли рынка.
Наряду с традиционными методами управлению ликвидностью, банку
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» предлагается внедрить систему
контроллинга рисков, позволяющей не только повысить качество управления
рисками, но и обеспечить желаемый уровень рентабельности для банка.
Внедрение предложенной инновации требует тщательной
подготовительной работы как в сфере совершенствования планово-учетной и
контрольной деятельности, так и в подготовке высшего и среднего звена
менеджмента банка.
73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и
третья). – М.: «Юристъ», 2017.- 448с.
2. Российская Федерация. Государственная Дума. О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г.
№ 86-ФЗ (с изм. и доп.) // Парламентская газета.- 2002.- № 127.- С. 3-5.
3. Российская Федерация. Государственная Дума. О банках и банковской
деятельности : федеральный закон от 02 декабря 1990 г. № 395-I (с изм. и доп.)
// Собрание законодательства РФ.- 1996.- № 6.- ст. 492.
4. Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. № 139-И «Об
обязательных нормативах банков» // Вестник Банка России", № 74, 21.12.2012
5. Абт В.С., Мартыненко Н.Н. Риск ликвидности в разрезе структуры
рисков коммерческого банка и способы управления им. // Современная наука:
актуальные проблемы теории и практики. серия: экономика и право. – 2017. -
№1. – С. 41-44
6. Алехина В.И., Бондаренко Т.Н. Ликвидность коммерческого банка:
проблемы и совершенствование способов управления // Современные научные
исследования и инновации. 2014. № 5. С. 65-68.
7. Бобыль В.В. Управления финансовыми рисками по сегментам банка //
Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2014. № 36. С. 56-61.
8. Банковские операции : учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина.- М.
: КНОРУС, 2015.- 384с.
9. Банковское дело : учебник для вузов / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. -
СПб. : Питер, 2016.- 400с.
10. Банковское дело : учебник / Под ред. проф. Г.Г. Коробовой.- М. :
Экономистъ, 2016.- 766с.
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка: учебник для вузов / Л.Г. Батракова.- М. : Логос, 2013.- 344с.
74
12. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики) :
учебное пособие / А.Г. Братко. - Система ГАРАНТ, 2016.- 304с.
13. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности
: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев.- М. : КНОРУС, 2014.- 160с.
14. Базилевич А.Р., Фролова Т.Д. Роль банковских слияний и
присоединений в реализации стратегии повышения эффективности и
устойчивости банковской системы России. В сборнике: Актуальные вопросы
современной финансовой науки материалы международной научно-
практической конференции: в 2-х томах. 2016. С. 25-36.
15. Василаки Ф.И., Курманова Л.Р. Ликвидность коммерческого банка как
фактор финансовой устойчивости. // Наука и образование: новое время. – 2017.
№ 1. – С. 316-319
16. Вешкин Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого
банка : учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян.- М. : Магистр, 2016.- 350
с.
17. Веретенникова О.Б., Володина Н.В. Система внутреннего контроля в
банке: теория и практика // Финансовая аналитика: проблемы и решения. 2013.
№ 42. С. 54-58.
18. Галяева Л.Е. Инновации в системе управления ликвидностью
кредитных организаций // Маркетинг и менеджмент инноваций. 2013. № 1. С.
209-217.
19. Гинзбург Р.Ф., Холопенкова Т.Я. Анализ методов оценки риска
несбалансированной ликвидности коммерческого банка // Финансы и кредит.
2012. № 42. С. 56-60.
20. Глотова А.С. Совершенствование управления ликвидностью
коммерческого банка // Вестник Белгородского университета потребительской
кооперации. 2013. № 2. С. 415-418.
21. Горбатова Е.О., Лаптева Е.В. Оценка банковского риска и уровня
ликвидности коммерческого банка. // Студент. Аспирант. Исследователь. 2017.
№ 1. С. 73-78
75
22. Глушкова Н.Б. Банковское дело : учебное пособие / Н.Б. Глушкова.- М.
: Академический проект, Культура; 2014.- 432 с.
23. Дегтяренко И.С. Методы управления рисками ликвидности на
примере ЗАО «Банк Интеза» // Стратегии бизнеса. 2014. № 2 (4). С. 119-122.
24. Евсин М.Ю. Финансовые инструменты управления ликвидностью
банков в период секторальных санкций против России. // Глобальный научный
потенциал. – 2017. № 1. – С. 38-41
25. Магомедов Г.Ш. Проблемы управления рисками ликвидности в
коммерческом банке // APRIORI: серия Гуманитарные науки, – 2016. – № 2. С.
31.
26. Максимова Ю.А. Мазикова Е.В. Совершенствование системы
управления ликвидностью в коммерческом банке // Новая наука: и проблемы и
перспективы, − 2016. – № 115-1. – С. 141-155.
27. Развитие финансовой системы в условиях модернизации экономики
России: Коллективная монография (Радюкова Я.Ю., Федорова А.Ю., Толстых
Т.Н. и др.); Мво обр. и науки РФ; ФГБОУ ВПО «Тамб. Гос. Ун-т им. Г.Р.
Державина». Тамбов: Изд-во ТРОО «Бизнес-Наука-Общество», 2013. 245 с.
28. Руденко А.М. Оценка восприятия новых стандартов ликвидности
российскими коммерческими банками // Вестник Алтайской науки, 2015. − №
2. – С. 224-228.
29. www.mkb.ru – официальный сайт ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК»