56
потенциальным заемщикам, в том числе и в отношении обеспечения. Если
ранее беззалоговые кредиты были практически недоступны для МСБ, то сейчас
банк предлагает такие виды кредитных продуктов. Как правило, это небольшие
кредиты до 3 млн. рублей и на срок до 3-х лет, предполагающие быстрое
принятие решения о выдаче кредита. Так же в качестве залога принимаются
товары в обороте, которые еще год назад были под строгим запретом. Кредит
можно получить как на юридическое лицо, так и индивидуальный
предприниматель.
Основные причины, сдерживающие кредитование МСБ: это, во-первых,
непрозрачность заемщика. Во-вторых, отсутствие или плохое качество залога.
В-третьих, неразвитость системы государственной поддержки таких кредитов.
Тем не менее кредитование данного сектора успешно развивается.
Анализ движения выданных кредитов ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» малому и среднему бизнесу представлен в табл.13.
Таблица 13
Динамика выданных кредитов МСБ за 2015-2016 гг.
(тыс. руб., %)
№
Наименование
показателей
2015 год
2016 год
Изменение, %
п/п
1
Кредитный
портфель
815 458 229
1 084 566 797
33
2
Просроченная
задолженность в
кредитном
портфеле
31 012 416
29 866 784
-3,69
По результатам 2016 года можно с уверенностью говорить, что рынок
кредитования МСБ имел положительную динамику, увеличивается спрос на
кредитные продукты.
Структура кредитования МСБ за 2016 год по срокам претерпела
значительные изменения по сравнению с итогами 2015 года (табл. 2).
Подавляющий объем кредитов в 2016 году предоставлен кредитами на срок
свыше 3 лет. На краткосрочные кредиты (от 1 года до 3 лет) приходится 71 %
57
общего объема кредитования, сокращение объема краткосрочных кредитов
составило 17,83%. Анализ кредитного портфеля МСБ по срокам кредитования
представлен в табл. 14.
Таблица 14
Анализ кредитного портфеля по срокам кредитования (тыс.
руб., %)
Срок
2015
2016
Изменение
%
Сроком до 180
дней
972479712
283362904
+185883192
+190,69%
Сроком от 181
дня до 1 года
160212949
165870013
+5657064
+3,53%
Сроком от 1
года до 3 лет
239425211
232131730
-7293481
-3,05%
Сроком более
3 лет
172595906
278477573
+105881667
+61,35%
Овердрафты
898750
630769
-267981
-29,82%
Просроченная
задолженность
26526618
21769404
-4757214
-17,93%
Изменения произошли в структуре кредитов по размеру предоставления.
Средний размер предоставляемого кредита постоянно увеличивается, что
может свидетельствовать о преобладании в кредитном портфеле
преимущественно кредитов средним предприятиям. Доля крупных кредитов в
2016 году увеличилась на 19% по отношению к 2015 году. Доля кредитов до 1
млн. руб. достаточно мала - на них приходится менее 3% кредитного портфеля.
В отраслевой структуре произошли значительные изменения в сфере
торговли (оптовой и розничной) вследствие наибольшего сосредоточения
субъектов МСБ именно в данной отрасли. Кредитный портфель Банка хорошо
диверсифицирован по отраслям: ни одна из отраслей экономики не составляет
более 20% от корпоративного кредитного портфеля. По состоянию на 31
декабря 2016 года совокупный корпоративный портфель на 18,7% сформирован
кредитами компаниям нефтяного сектора, в том числе нефтепереработки и
нефтехимии, 12,5% составили кредиты предприятиям пищевой
промышленности и сельского хозяйства, 12,0% — кредиты компаниям сектора
услуг, 9,2% — финансового сектора. Кредитная деятельность Банка также
58
охватывает такие ключевые отрасли, как строительство, продажа и
обслуживание авто- и мототехники, металлургия и т.д.
Рисунок 7 - Корпоративный кредитный портфель по отраслевой
принадлежности
При анализе структуры кредитного портфеля в сегменте МСБ,
необходимо отметить, что в последнее время банк стал выдавать большее
количество кредитов под меньшие процентные ставки. Это связано с тем, что
улучшились условия экономики, тяжелое посткризисное время, когда кредиты
выдавались под большие процентные ставки, прошло. Тем не менее выдача
кредитов в сегменте МСБ по-прежнему связана с большим риском.
Анализ кредитного портфеля банка по формам обеспечения кредитов
наблюдаются существенные изменения. В кризисных условиях, банк старался
не принимать товарно-материальные ценности в качестве залога, но в 2015 году
наблюдаются изменения в кредитной политике банка по отношению к такой
форме залога как товары в обороте. Доля кредитов с такой формой залога
увеличилась в 2016 г. в кредитном портфеле с 11% в 2015 г. до 30% в 2015 г.
Что касается доли кредитов с залогом в форме недвижимого имущества, то их
доля почти не изменилась.
В настоящее время основными причинами, которые сдерживают
наращивание кредитного портфеля ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ
БАНК» за счет кредитов МСБ можно выделить следующие:
59
ужесточились требования банка к финансовому состоянию
заемщика;
усложнилась оценка кредитоспособности заемщика;
увеличилась процентная ставка по кредитам МСБ.
Традиционно применяемые в России массовые, «поточные» подходы не
могут быть применены к клиентам МСБ, т.к. этот сегмент является очень
многообразным. Для банка это означает невозможность стандартизировать
подходы со всем сегментом МСБ. Необходимо внедрять специальные подходы,
которые обеспечивали бы сочетание технологий, которые применяются в
работе, как с корпоративными, так и с розничными клиентами.
Подразделению кредитования МСБ следует выделять ниши (отрасли,
подотрасли МСБ) и разрабатывать для них специальные кредитные продукты,
которые включают:
минимально необходимые критерии для предоставления кредита
заемщику;
стандартные условия кредитования - срок, сумма, метод
кредитования обеспечение с учетом типового имущества,
процентная ставка;
стандартные способы предоставления - разовый кредит, кредитная
линия, овердрафт;
обязательный учет отраслевых особенностей заемщиков.
МСП не имеют ликвидных основных средств и не могут удовлетворить
требования банка к предмету залога. Поэтому по мере накопления опыта
работы с этими заемщиками можно принимать в залог имущество, которое
стандартно считается мало ликвидным. Банк может выдавать целевые кредиты
на приобретение имущества и включать такие кредиты в отраслевой продукт.
Необходимо расширять продуктовую линейку кредитных продуктов
банка ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» для МСП, которая
позволит отсекать нецелевых клиентов с высоким уровнем риска и предлагать
клиентам наиболее адаптированные к их потребностям условия кредитования,
60
которые снижают риски банка. По мере накопления статистических данных
стандартизация кредитных продуктов позволит оценивать риски не по каждому
проекту индивидуально, а по группе кредитов с однородными признаками.
Следует разработать и утвердить такие внутрибанковские документы как
отдельную методику «Оценки кредитоспособности заемщика сегмента МСП»,
«Методику оценки кредитного риска по кредитам МСП» и «Условия
предоставления по каждому виду кредитов для МСП», учитывая специфику
бизнеса и отрасль заемщика.
Увеличить в федеральном и региональном бюджете объем финансовых
средств на развитие системы гарантийных фондов, которые являлись бы
косвенной мерой государственной поддержки МСП.
Учет этих рекомендаций позволит сформировать высококачественную
клиентскую базу в ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» и увеличить
доходность кредитных операций.
Для обеспечения необходимого уровня ликвидных активов банку
следует наращивать портфель краткосрочных ссуд, основанного на кредитах на
пополнение оборотных средств сроком до 1 года и на кредитах в форме
овердрафт. Для поддержания среднесрочной ликвидности банку необходимо
развивать торговое финансирование на краткосрочной основе с применением
инструментов документарного бизнеса.
Банку также рекомендуется наращивать потребительское и ипотечное
кредитование физических лиц. Возможно осуществление развития
потребительского кредитования населения при помощи наращивания объемов
автокредитования. С этой целью необходимо тесно работать с сетевыми
федеральными автодилерами во всех регионах совместного присутствия.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» также может расширить
объем межбанковского кредитования, поскольку данный вид операций является
дорогостоящим и способствует росту доходов банка, а также обеспечивает
необходимый уровень краткосрочной ликвидности.
61
Наряду с развитием кредитования, ПАО «МОСКОВСКИЙ
КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо активно развивать операции на рынке
ценных бумаг. Диверсификация портфеля данного вида операций может
осуществляться за счет многоуровневой системы лимитов.
Банку необходимо акцентировать внимание на таком моменте в своей
деятельности, как повышение рентабельности работы в целом и на доходности
отдельных операций в частности. Для этого доля активов, не приносящих
доход, не должна превышать 15-20% в совокупном объеме банковских активов.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» должен уделять внимание
росту уровня надежности активов и в особенности кредитного портфеля. С этой
целью рекомендуется совершенствовать формы и методы кредитования,
методики оценки кредитоспособности заемщиков, учитывая региональные
особенности, проводить мероприятия по сокращению просроченной
задолженности, осуществлять системное сопровождение кредитов. Системное
сопровождение кредитов подразумевает предоставление информационных,
маркетинговых и других услуг заемщикам, всемерная поддержка и помощь
предприятиям различных отраслей. Для реализации данного пункта возможны
следующие действия: при подписании кредитного договора заключать
соглашение, согласно которому банк закрепляет за собой право влиять на
принятие стратегических решений компанией-заемщиком; при выдаче
крупного кредита на период его действия вводить представителя банка или его
доверенного эксперта в высшие органы руководства компании-заемщика; вести
на постоянной основе банковский мониторинг текущего финансового и
производственного состояния заемщика и проекта, а также изменений внешней
среды, имеющих потенциальное влияние на реализацию проекта.
В качестве механизма ограничения кредитного риска может выступать
система лимитов, которые следует устанавливать исходя из особенностей
деятельности банка, ее сложности, предоставляемых видов услуг, валют,
ситуации на рынке банковских продуктов. Система лимитов может быть
сформирована следующими основными типами лимитов:
62
- лимит концентрации рисков по величине кредитных продуктов,
предоставленных заемщику либо группе связанных заемщиков;
- – третьих
лиц);
- лимиты компетенций принятия решений о предоставлении кредитного
продукта.
В целях понижения уровня риска возможных потерь ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо осуществлять
всестороннюю оценку заемщиков, включающую в себя анализ финансового
положения, кредитной истории, структуры сделки, цели кредитования, а также
оценку качества предлагаемого обеспечения и соответствие всех
предоставляемых юридических документов заемщиков требованиям,
установленных законодательством.
Для обеспечения стабильной ресурсной базы банку следует увеличивать
совокупный объем собственных средств. Необходимо своевременно проводить
формирование фондов, добиваться положительного результата в финансовой
деятельности банка, поскольку достаточная величина собственного капитала
способствует улучшению состояния банковской ликвидности и, как следствие,
его финансовой устойчивости.
Также рекомендуется производить расширение ресурсной базы за счет
активного привлечения средств физических лиц. Для этой цели банк может
разработать привлекательные банковские продукты.
Проводя депозитную политику, необходимо учитывать потребности
всех социальных и возрастных групп граждан. С каждым клиентом ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» должен стремиться установить
долгосрочные партнерские отношения. Для выполнения данной задачи
необходимо прогнозировать развитие потребностей клиентов, появление новых
направления банковского бизнеса, проводить маркетинговые исследования.
Предлагаемые продукты должны быть ориентированы на среднесрочную и
долгосрочную перспективу.
63
Наряду с этим в целях диверсификации ресурсной базы ПАО
«МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо увеличивать долю
средств корпоративных клиентов и главным образом на срочной основе
12
.
Возможно расширение ресурсной базы при помощи привлечения
внешнего финансирования, а именно за счет:
- размещения облигационных займов;
- привлечения среднесрочных и долгосрочных займов от
международных финансовых институтов.
Привлечение ресурсов должно осуществляться с учетом возможности их
доходного размещения в активы соответствующих сроков. Исходя из этого,
банку рекомендуется уделять особое внимание формированию целевого
распределения ресурсной базы по срокам до погашения.
ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» необходимо
осуществлять ряд мер, направленных на достижение сбалансированности
активов и пассивов по срокам и суммам, а также реализовывать политику
управления ликвидностью с учетом денежных потоков, вызывающих
изменения в их структуре. Можно определить следующие направления данного
вида деятельности:
- банк должен отслеживать динамику своих обязательств, анализировать
сроки, оставшиеся до выплаты основных сумм платы за привлечение средств, а
также определять в динамике возможность их погашения;
- банку рекомендуется ежедневно производить прогноз движения
денежных средств на основе данных о клиентских платежах и новых
заключенных договорах, а также профессиональных суждений менеджеров
банка о воздействии рисков на денежные потоки по сделкам и операциям
банка;
- банку необходимо определять оптимальный уровень ликвидности на
будущие периоды, что позволит ему разработать комплекс мероприятий,
12
Дегтяренко И.С.Методы управления рисками ликвидности на примере ЗАО «Банк Интеза» // Стратегии
бизнеса. 2014. № 2 (4). С. 119-122.
64
нацеленных на наиболее оптимальное и эффективное размещение активов и
привлечение пассивов, а также направления дальнейшего управления данными
средствами.
Для обеспечения рационального управления банковской ликвидностью
и денежными потоками ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» должен
иметь подробные регламентирующие документы по контролю денежных
потоков, а также разработать модель оптимизации денежных потоков.
Наиболее рациональная система управления банковской ликвидностью
должна строиться на следующих принципах:
- оценка ликвидности на основе реального времени;
- наибольшее соответствие проводимого анализа фактическому
состоянию ликвидности банка;
- проведение анализа денежных потоков;
- возможность максимального приближения к оптимальному
соотношению «ликвидность – доходность» при помощи адекватной оценки и
определения необходимой суммы ликвидных активов.
Главная цель функционирования системы управления ликвидностью
представляет собой обеспечение равновесия денежных потоков при
достижении максимального уровня прибыльности. При этом денежные потоки
необходимо рассматривать в течение одного дня, в краткосрочной и
долгосрочной перспективе (внутридневная, текущая и структурная ликвидность
банка). Данные процессы взаимосвязаны между собой, поскольку срочная
структура денежных требований и обязательств банка представляет собой
основу денежных потоков в ближайшей перспективе, что, в свою очередь,
является основанием для выполнения банком всех собственных и клиентских
платежей в течении операционного дня.Основанная на данных принципах
общая схема управления ликвидностью базируется на анализе в режиме
реального времени осуществляемых сделок и принятии управленческих
решений в области депозитной, кредитной и иной политики банка.
65
Ключевой составляющей прогнозирования проблем ликвидности
является планирование ликвидности. Это дает возможность руководству банка
принимать важные решения до того момента, как наступят прогнозируемые
события. Подобное планирование может снизить стоимость привлечения
финансовых ресурсов путем определения оптимального набора источников
финансирования и минимизации объема избыточных резервов, которые должен
иметь банк.
Мероприятия по регулированию дефицита либо избытка ликвидности
банка включают в себя следующие инструменты регулирования платежной
позиции:
- размещение избытка ликвидных активов с использованием
инструментов, предоставляемых Центральным банком РФ, а именно депозитов
и сделок РЕПО, на рынке межбанковского кредитования, в торговые
финансовые инструменты, в инвестиционные финансовые инструменты;
- приобретение недостающей ликвидности в Центральном банке РФ
(ломбардные кредиты, сделки РЕПО и т.д.), на рынке межбанковского
кредитования;
- закрытие торговых и инвестиционных позиций банка.поддержания
платежеспособности на ежедневной основе банку необходимо
В целяхподготавливать отчет о краткосрочных денежных потоках
минимум на 8 дней и ежедневно осуществлять расчет по следующим позициям:
- позиции счетов ностро в национальной валюте и валютных счетов,
например, счета в Центральном банке РФ;
- позиция залоговых инструментов Казначейства, например, РЕПО;
- высоколиквидные ценные бумаги
13
.
Таким образом, система управления банковской ликвидностью позволит
адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки, учитывая
сроки погашения активов и пассивов, и вовремя принимать решения,
13
Веретенникова О.Б., Володина Н.В. Система внутреннего контроля в банке: теория и практика // Финансовая
аналитика: проблемы и решения. 2013. № 42. С. 54-58