21
а
ʹ
ктивов сост
ʹ
авляют проч
ʹ
ие активы; в
ʹ
ыданные МБ
ʹ
К, высокол
ʹ
иквидные а
ʹ
ктивы
и ос
ʹ
новные сре
ʹ
дства в со
ʹ
вокупности не пре
ʹ
вышают 1,5% от а
ʹ
ктивов нетто.
С начала 2015 го
ʹ
да по октябр
ʹ
ь кредитны
ʹ
й портфель нез
ʹ
начительно
с
ʹ
низился, потер
ʹ
яв в объеме 1,6% и сост
ʹ
авив 97,6 м
ʹ
лрд рублей н
ʹ
а 1 ноября.
Уро
ʹ
вень просроч
ʹ
ки по портфе
ʹ
лю с начал
ʹ
а 2015 год
ʹ
а вырос почт
ʹ
и вдвое и
сост
ʹ
авляет 6,6%. Соот
ʹ
ветствующи
ʹ
м образом в
ʹ
ыросла и до
ʹ
ля резервиро
ʹ
вания,
составившего 7,
ʹ
9%. Портфе
ʹ
ль кредито
ʹ
в долгосроч
ʹ
ный: поряд
ʹ
ка 90% от об
ʹ
щего
объем
ʹ
а — кредит
ʹ
ы, выданные н
ʹ
а срок свы
ʹ
ше одного го
ʹ
да. Несмотр
ʹ
я на
специ
ʹ
ализацию н
ʹ
а рознично
ʹ
м кредитов
ʹ
ании, урове
ʹ
нь обеспече
ʹ
ния портфе
ʹ
ля
залогов
ʹ
ым имущест
ʹ
вом высоки
ʹ
й — 121,0%.
Банк демонстр
ʹ
ирует повы
ʹ
шенную акт
ʹ
ивность на р
ʹ
ынке МБК, в
ʹ
ыступая в
пос
ʹ
леднее вре
ʹ
мя нетто-кре
ʹ
дитором и р
ʹ
азмещая ли
ʹ
квидность у росс
ʹ
ийских
контр
ʹ
агентов. Оборот
ʹ
ы по разме
ʹ
щенным МБК в 2015 го
ʹ
ду составл
ʹ
яют от
13 м
ʹ
лрд до 72 м
ʹ
лрд рублей.
Вложений в це
ʹ
нные бумаг
ʹ
и банк не и
ʹ
меет, объе
ʹ
м конверсио
ʹ
нных
опера
ʹ
ций минима
ʹ
лен.
По итогам я
ʹ
нваря-октябр
ʹ
я 2015 год
ʹ
а банк получ
ʹ
ил чистую пр
ʹ
ибыль в
раз
ʹ
мере 271,5 м
ʹ
лн рублей (з
ʹ
а аналогич
ʹ
ный период 2014 го
ʹ
да чистый уб
ʹ
ыток
соста
ʹ
вил 275,6 м
ʹ
лн рублей). По ито
ʹ
гам всего 2014 го
ʹ
да чистый уб
ʹ
ыток состави
ʹ
л
67,0 млн руб
ʹ
лей.
Согласно рейтингу качест
ʹ
ва претенз
ʹ
ионной работ
ʹ
ы банков за 2017 го
ʹ
д,
подгото
ʹ
вленному О
ʹ
НФ «За пра
ʹ
ва заемщико
ʹ
в», Сетеле
ʹ
м Банк воше
ʹ
л в топ-4
б
ʹ
анков, получ
ʹ
ивших макс
ʹ
имальное ч
ʹ
исло балло
ʹ
в по качест
ʹ
ву работы с
ж
ʹ
алобами кл
ʹ
иентов. Сете
ʹ
лем Банк б
ʹ
ыл отмечен э
ʹ
кспертами О
ʹ
НФ «За пра
ʹ
ва
заемщико
ʹ
в» за акти
ʹ
вность обр
ʹ
атной связ
ʹ
и и большу
ʹ
ю долю поз
ʹ
итивных
отз
ʹ
ывов.
В своей де
ʹ
ятельности «Сете
ʹ
лем Банк» ООО пр
ʹ
идерживаетс
ʹ
я концепци
ʹ
и
"ответст
ʹ
венного кре
ʹ
дитования" (
ʹ
англ. – "responsible lending"), котора
ʹ
я
22
подразуме
ʹ
вает предост
ʹ
авление кл
ʹ
иентам прозр
ʹ
ачных кред
ʹ
итных проду
ʹ
ктов по
разу
ʹ
мным ставк
ʹ
ам и способст
ʹ
вует улучше
ʹ
нию уровня к
ʹ
лиентского
обс
ʹ
луживания, а т
ʹ
акже успеш
ʹ
ному развит
ʹ
ию российс
ʹ
кого рынка
потреб
ʹ
ительского кре
ʹ
дитования.
2.2. Анализ лик
ʹ
видности б
ʹ
анка
«Сетелем Б
ʹ
анк» Общест
ʹ
во с огран
ʹ
иченной от
ʹ
ветственност
ʹ
ью
являетс
ʹ
я крупным российски
ʹ
м банком и сре
ʹ
ди них зан
ʹ
имает 69 место по
а
ʹ
ктивам-нетто.
По оказывае
ʹ
мым услуга
ʹ
м банк вкладывает средства в ос
ʹ
новном
в кредиты, причем бо
ʹ
льше в кре
ʹ
диты физическим л
ʹ
ицам (т.е. явл
ʹ
яется
розн
ʹ
ичным кред
ʹ
итным).
СЕТЕЛЕМ БА
ʹ
НК - банк с госу
ʹ
дарственны
ʹ
м участием.
СЕТЕЛЕМ БА
ʹ
НК - является уч
ʹ
астником БЭС
ʹ
П; имеет право от
ʹ
крывать
счет
ʹ
а и вклады по з
ʹ
акону 213-ФЗ от 21 и
ʹ
юля 2014 г., т.е. орг
ʹ
анизациям,
и
ʹ
меющими стр
ʹ
атегическое з
ʹ
начение дл
ʹ
я оборонно-
ʹ
промышленно
ʹ
го комплекс
ʹ
а
и безопас
ʹ
ности РФ; находится по
ʹ
д прямым и
ʹ
ли косвенн
ʹ
ым контроле
ʹ
м ЦБ или
РФ; в кредит
ʹ
ную организ
ʹ
ацию назначены у
ʹ
полномочен
ʹ
ные предст
ʹ
авители
Ба
ʹ
нка России.
8
Ликвидность - экономический тер
ʹ
мин, обозн
ʹ
ачающий
способ
ʹ
ность активов быть быстро про
ʹ
данными по цене, близкой к
р
ʹ
ыночной. Ликвидный - обращаемый в деньги.
8
«Сетелем Банк» ООО «Сетелем Банк». [Электронные ресурсы] URL: https://www.cetelem.ru/
23
Ликвидными а
ʹ
ктивами ба
ʹ
нка являютс
ʹ
я те средст
ʹ
ва банка, котор
ʹ
ые можно
дост
ʹ
аточно быстро пре
ʹ
вратить в де
ʹ
нежные сре
ʹ
дства, чтоб
ʹ
ы возвратит
ʹ
ь их
клиент
ʹ
ам-вкладчи
ʹ
кам. Для о
ʹ
ценки ликв
ʹ
идности, р
ʹ
ассмотрим пер
ʹ
иод пример
ʹ
но
в 30 дне
ʹ
й, в течен
ʹ
ие которых б
ʹ
анк будет в состо
ʹ
янии (или не в состо
ʹ
янии)
выпо
ʹ
лнить част
ʹ
ь взятых н
ʹ
а себя фин
ʹ
ансовых об
ʹ
язательств (т.
ʹ
к. все
обяз
ʹ
ательства вер
ʹ
нуть в тече
ʹ
ние 30 дне
ʹ
й не может н
ʹ
и один бан
ʹ
к). Эта "ч
ʹ
асть"
назы
ʹ
вается "пре
ʹ
дполагаемы
ʹ
м оттоком сре
ʹ
дств". Лик
ʹ
видность мо
ʹ
жно считат
ʹ
ь
важной сост
ʹ
авляющей н
ʹ
адежности б
ʹ
анка.
На рассматр
ʹ
иваемый мо
ʹ
мент соотно
ʹ
шение высо
ʹ
коликвидны
ʹ
х активов
(сре
ʹ
дств, котор
ʹ
ые легко досту
ʹ
пны для ба
ʹ
нка в тече
ʹ
ние ближай
ʹ
шего месяц
ʹ
а) и
предполагаемого отто
ʹ
ка текущих об
ʹ
язательств д
ʹ
ает нам зн
ʹ
ачение 129.84%, что
говор
ʹ
ит хорошем за
ʹ
пасе прочност
ʹ
и для преодо
ʹ
ления возмо
ʹ
жного отто
ʹ
ка
средств к
ʹ
лиентов ба
ʹ
нка понятия.
На отчет
ʹ
ную дату (01 Фе
ʹ
враля 2016 г.) ве
ʹ
личина акт
ʹ
ивов-нетто б
ʹ
анка
СЕТЕЛ
ʹ
ЕМ БАНК сост
ʹ
авила 102.98 млрд.руб. За год активы уме
ʹ
ньшились н
ʹ
а -
2,24%. Спад акт
ʹ
ивов-нетто положител
ʹ
ьно повлиял н
ʹ
а показате
ʹ
ль
рентабе
ʹ
льности акт
ʹ
ивов ROI (
ʹ
данные на б
ʹ
лижайшую к
ʹ
вартальную д
ʹ
ату 01
Янв
ʹ
аря 2016 г.): з
ʹ
а год рент
ʹ
абельность а
ʹ
ктивов-нетто
в
ʹ
ыросла с 0.08% до 0.68%.
Таблица 1
Динамика а
ʹ
ктивов в ООО «Сете
ʹ
лем Банк»
За период 2016-
ʹ
2018гг.
В тыс.руб
Актив
2016
2017
2018
Денежные сре
ʹ
дства
27534
32279
25946
Средства кре
ʹ
дитных
орг
ʹ
анизаций в Це
ʹ
нтральном
б
ʹ
анке Росси
ʹ
йской
Федер
ʹ
ации
2547871
1889937
73637
Чистая ссу
ʹ
дная
задол
ʹ
женность
99540511
119996329
124435278
24
Обязательные резер
ʹ
вы
30603
32786
33448
Прочие акт
ʹ
ивы
1080125
1362025
1347152
Основные сре
ʹ
дства,
нем
ʹ
атериальные а
ʹ
ктивы и
матер
ʹ
иальные за
ʹ
пасы
785588
817915
718485
Средства в кре
ʹ
дитных
орг
ʹ
анизациях
210070
197404
309709
Всего акти
ʹ
вов
104194278
124299716
127097124
В общем за рассматр
ʹ
иваемый пер
ʹ
иод (2016-
ʹ
2018) активы ООО «Сетелем
Б
ʹ
анк» увелич
ʹ
ились в 1,
ʹ
2 раза. В а
ʹ
ктивах бан
ʹ
ка произош
ʹ
ли следующ
ʹ
ие
изменен
ʹ
ия:
1. Средства в кре
ʹ
дитных организ
ʹ
ациях увел
ʹ
ичились в 1,5 раза
2. Чистая ссу
ʹ
дная задолже
ʹ
нность уве
ʹ
личилась в 1,
ʹ
3 раза
3. Денежные средст
ʹ
ва уменьши
ʹ
лись на 6%
4. Средства кре
ʹ
дитных орг
ʹ
анизаций в Це
ʹ
нтральном б
ʹ
анке Росси
ʹ
йской
Федер
ʹ
ации увелич
ʹ
ились в 1,
ʹ
2 раза
5. Прочие акт
ʹ
ивы увелич
ʹ
ились в 1,
ʹ
3 раза.
6. Обязательные резер
ʹ
вы увеличи
ʹ
лись на 9%
7. Основные сре
ʹ
дства, нем
ʹ
атериальные а
ʹ
ктивы и материальные за
ʹ
пасы
умень
ʹ
шились на 8,5%.
На основе д
ʹ
анных табл
ʹ
ицы 1. сост
ʹ
авим графи
ʹ
к динамики а
ʹ
ктивов.
25
Оценка качест
ʹ
ва активов н
ʹ
аряду с ан
ʹ
ализом дост
ʹ
аточности к
ʹ
апитала
яв
ʹ
ляется важ
ʹ
нейшим пок
ʹ
азателем д
ʹ
ля определе
ʹ
ния степен
ʹ
и надежност
ʹ
и банка и
эффективности е
ʹ
го деятель
ʹ
ности. Качест
ʹ
во активов о
ʹ
пределяетс
ʹ
я тем,
нас
ʹ
колько они с
ʹ
пособствуют дост
ʹ
ижению осно
ʹ
вной цели де
ʹ
ятельности
ко
ʹ
ммерческого б
ʹ
анка, а име
ʹ
нно его пр
ʹ
ибыльному ст
ʹ
абильному
фу
ʹ
нкциониров
ʹ
анию.
Таблица 2
Нормативные по
ʹ
казатели ф
ʹ
инансовой усто
ʹ
йчивости в ООО
«Сете
ʹ
лем Банк»
За период 2016-
ʹ
2018гг.
12%
15%
15%
14%
15%
11%
18%
Рисунок 2. Динамика активов за 2016-2018 гг.
Денежные средства
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской
Федерации
Чистая ссудная задолженность
Обязательные резервы
Прочие активы
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Средства в кредитных организациях
26
В процента
ʹ
х
Показатель ф
ʹ
инансовой
усто
ʹ
йчивости
Значение н
ʹ
а
01.01.2017
Значение н
ʹ
а
01.01.2018
Значение н
ʹ
а
01.01.2019
Норматив м
ʹ
гновенной ликвидности
б
ʹ
анка (Н2)
43,3
104,6
44,3
Норматив те
ʹ
кущей ликв
ʹ
идности
ба
ʹ
нка (Н3)
66,2
128,5
75,9
Норматив до
ʹ
лгосрочной
л
ʹ
иквидности б
ʹ
анка (Н4)
103,4
94,7
107,2
Норматив дост
ʹ
аточности
собст
ʹ
венных сре
ʹ
дств (Н1.0)
15,9
14,7
16,5
Норматив дост
ʹ
аточности б
ʹ
азового
ка
ʹ
питала бан
ʹ
ка (Н1.1)
8,8
9,2
11,2
Норматив дост
ʹ
аточности
ос
ʹ
новного ка
ʹ
питала бан
ʹ
ка (Н1.2)
8,8
9,2
11,2
За рассматр
ʹ
иваемый пер
ʹ
иод (2016-
ʹ
2018) в нормат
ʹ
ивах ООО «Сете
ʹ
лем
Банк» про
ʹ
изошли сле
ʹ
дующие изме
ʹ
нения:
1. Норматив м
ʹ
гновенной л
ʹ
иквидности увелич
ʹ
ился на 1%
2. Норматив те
ʹ
кущей ликвидности ба
ʹ
нка увелич
ʹ
ился на 9,7%
3. Норматив до
ʹ
лгосрочной л
ʹ
иквидности б
ʹ
анка увелич
ʹ
ился на 3,8%
4. Норматив дост
ʹ
аточности собственных сре
ʹ
дств умень
ʹ
шился на 0,6%
Минимальное з
ʹ
начение Н2, уст
ʹ
ановленное Ц
ʹ
Б – 15%.
Минимальное з
ʹ
начение Н3, уст
ʹ
ановленное Ц
ʹ
Б – 50%.
Максимальное з
ʹ
начение Н4, уст
ʹ
ановленное Ц
ʹ
Б – 120%
Ликвидность ООО «Сете
ʹ
лем Банк» н
ʹ
а данный мо
ʹ
мент наход
ʹ
ится на
дост
ʹ
аточном уро
ʹ
вне.
27
2.3. Анализ плате
ʹ
жеспособност
ʹ
и банка
Платёжеспособность я
ʹ
вляется од
ʹ
ним из пок
ʹ
азателей, х
ʹ
арактеризу
ʹ
ющих
финансо
ʹ
вое состоя
ʹ
ние предпр
ʹ
иятия.
Под платёжес
ʹ
пособность
ʹ
ю предприят
ʹ
ия подразу
ʹ
мевают его с
ʹ
пособность
в сро
ʹ
к и в полно
ʹ
м объёме удовлетворять п
ʹ
латёжные требо
ʹ
вания пост
ʹ
авщиков
те
ʹ
хники и матер
ʹ
иалов в соот
ʹ
ветствии с хоз
ʹ
яйственным
ʹ
и договорами,
воз
ʹ
вращать кре
ʹ
диты, произ
ʹ
водить опл
ʹ
ату труда персо
ʹ
нала, внос
ʹ
ить платеж
ʹ
и в
бюджет. Воз
ʹ
можность ре
ʹ
гулярно и с
ʹ
воевременно по
ʹ
гашать дол
ʹ
говые
обяз
ʹ
ательства о
ʹ
пределяютс
ʹ
я в конечно
ʹ
м итоге наличием у пре
ʹ
дприятия
де
ʹ
нежных сре
ʹ
дств, что з
ʹ
ависит от то
ʹ
го, в како
ʹ
й степени п
ʹ
артнёры вы
ʹ
полняют
сво
ʹ
и обязательства пере
ʹ
д предприят
ʹ
ием. Кроме то
ʹ
го, при опре
ʹ
делённом
р
ʹ
азмере источ
ʹ
ников средст
ʹ
в у предприятия те
ʹ
м больше де
ʹ
нег, чем ме
ʹ
ньше
други
ʹ
х элементо
ʹ
в активов. В про
ʹ
цессе оборот
ʹ
а средств де
ʹ
ньги то
высвобо
ʹ
ждаются, то с
ʹ
нова напра
ʹ
вляются ка
ʹ
к затраты н
ʹ
а пополнен
ʹ
ие
внеоборотных и оборотн
ʹ
ых активов.
Анализ платё
ʹ
жеспособност
ʹ
и необходи
ʹ
м не только д
ʹ
ля предпри
ʹ
ятия с
цел
ʹ
ью оценки и про
ʹ
гнозирован
ʹ
ия финансовой де
ʹ
ятельности, но и д
ʹ
ля внешних
и
ʹ
нвесторов (б
ʹ
анков). Пре
ʹ
жде чем вы
ʹ
давать кре
ʹ
дит, банк до
ʹ
лжен
удостовериться в кре
ʹ
дитоспособ
ʹ
ности заём
ʹ
щика. То же до
ʹ
лжны сделат
ʹ
ь и
предприятия, котор
ʹ
ые хотят всту
ʹ
пить в эко
ʹ
номические от
ʹ
ношения дру
ʹ
г с
другом. Особе
ʹ
нно важно з
ʹ
нать о фин
ʹ
ансовых воз
ʹ
можностях партнёра, ес
ʹ
ли
возникает во
ʹ
прос о пре
ʹ
доставлени
ʹ
и ему коммерчес
ʹ
кого кредит
ʹ
а или отсроч
ʹ
ки
платежа.
Платёжеспособность о
ʹ
казывает по
ʹ
ложительное в
ʹ
лияние на в
ʹ
ыполнение
про
ʹ
изводствен
ʹ
ных планов и обеспечение ну
ʹ
жд произво
ʹ
дства необ
ʹ
ходимыми
28
ресурс
ʹ
ами. Поэто
ʹ
му платёжес
ʹ
пособность н
ʹ
аправлена н
ʹ
а обеспечение
п
ʹ
ланомерного посту
ʹ
пления и р
ʹ
асходовани
ʹ
я денежных ресурсо
ʹ
в, выполне
ʹ
ние
расчёт
ʹ
ной дисциплины, дост
ʹ
ижение рац
ʹ
иональных про
ʹ
порций собст
ʹ
венного и
з
ʹ
аёмного ка
ʹ
питала и н
ʹ
аиболее эффе
ʹ
ктивного е
ʹ
го использо
ʹ
вания.
Чтобы выжит
ʹ
ь в услови
ʹ
ях рыночно
ʹ
й экономик
ʹ
и и не допуст
ʹ
ить
банкротст
ʹ
ва предпри
ʹ
ятия, нужно хоро
ʹ
шо знать, к
ʹ
ак управлят
ʹ
ь финансам
ʹ
и,
какой до
ʹ
лжна быть стру
ʹ
ктура капит
ʹ
ала по сост
ʹ
аву и источ
ʹ
никам образо
ʹ
вания,
каку
ʹ
ю долю дол
ʹ
жны занимат
ʹ
ь собствен
ʹ
ные средст
ʹ
ва, а каку
ʹ
ю — заёмные.
Главная це
ʹ
ль анализа п
ʹ
латёжеспособ
ʹ
ности - свое
ʹ
временно в
ʹ
ыявлять и
устр
ʹ
анять недост
ʹ
атки в фин
ʹ
ансовой деятельности и н
ʹ
аходить резер
ʹ
вы
улучшен
ʹ
ия финансо
ʹ
вых возмож
ʹ
ностей пре
ʹ
дприятия.
Рассмотрим по
ʹ
казатели п
ʹ
латежеспособ
ʹ
ности на пр
ʹ
имере ООО «Сете
ʹ
лем
Банк».
29
Таблица 3
Динамика п
ʹ
ассивов в ООО «Сете
ʹ
лем Банк»
За период 2016-
ʹ
2018гг.
В тыс.руб
Пассив
2016
2017
2018
Средства кре
ʹ
дитных
орг
ʹ
анизаций
81886000
102100000
1024000000
Средства к
ʹ
лиентов, не
я
ʹ
вляющихся кре
ʹ
дитными
ор
ʹ
ганизациям
ʹ
и
5354673
5657821
5234283
Резервы на воз
ʹ
можные потер
ʹ
и
по услов
ʹ
ным обязате
ʹ
льствам
кре
ʹ
дитного хар
ʹ
актера, проч
ʹ
им
возможн
ʹ
ым потерям и
о
ʹ
перациям с рез
ʹ
идентами
оф
ʹ
шорных зон
57158
59777
57464
Вклады физ
ʹ
ических ли
ʹ
ц
4975737
5118482
5043929
Прочие обяз
ʹ
ательства
2678518
2190575
2074830
Всего обяз
ʹ
ательств
89976349
110013844
109766577
Средства а
ʹ
кционеров
8700000
8700000
8700000
Нераспределенная пр
ʹ
ибыль
(непокрытый уб
ʹ
ыток) прош
ʹ
лых
лет.
3668760
3781856
4514595
Всего источ
ʹ
ников собст
ʹ
венных
сре
ʹ
дств.
14217929
14285872
17330547
Баланс:
104194278
124299716
127097124
На основе д
ʹ
анных табл
ʹ
ицы 3. Мы мо
ʹ
жем состав
ʹ
ить график
по
ʹ
казывающий д
ʹ
инамику пасс
ʹ
ивов ООО «Сете
ʹ
лем Банк» з
ʹ
а рассматр
ʹ
иваемый
30
период.
В общем за рассматриваемый пер
ʹ
иод (2016-2018) пассивы ООО «Сетелем
Б
ʹ
анк» увелич
ʹ
ились в 1,
ʹ
2 раза. В п
ʹ
ассиве бан
ʹ
ка произош
ʹ
ли следующ
ʹ
ие
изменен
ʹ
ия:
1. Средства кре
ʹ
дитных организ
ʹ
аций увелич
ʹ
ились в 12,5 раза
2. Средства к
ʹ
лиентов, не я
ʹ
вляющихся кре
ʹ
дитными организациями,
у
ʹ
меньшились в 1,0
ʹ
2 раза
68%
5%
5%
6%
4%
5%
7%
Рисунок 3. Динамика пассивов на период 2016-
2018 гг
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными
организациями
Резервы на возможные потери по условным обязательствам
кредитного характера, прочим возможным потерям и
операциям с резидентами офшорных зон
Вклады физических лиц
Прочие обязательства
Средства акционеров
Нераспределенная прибыл(непокрытый убыток) прошлых лет.