33
Итоговая численность всех работников в 2022 году составляет 84
человека, что на 8 человек или 8% меньше, чем в 2021 году. Учитывая рост
специалистов и сокращение рабочих, можно предположить, что компания
стремится к повышению квалификации своих сотрудников и большей
специализации в своей деятельности.
В целом, анализ показателей численности работников позволяет
сделать вывод о стабильности в руководстве, развитии специалистов и
возможных изменениях в рабочих процессах компании. Эти данные могут
быть полезны для принятия стратегических решений и определения
дальнейшего развития организации.
Таблица 2. 4
Состав сотрудников ООО «Техноком¬ в зависимости от возраста
Показатели
Численность, чел.
Абсолютные
изменения, (+, -)
Относительные
изменения, %
2021 г.
2022 г.
2022г./ 2021г.
2022г./ 2021г.
1. До 30 лет
25
30
5
120
2. От 31 до 49 лет
40
35
-5
88
3. 50 лет и старше
27
19
-8
71
Итого
92
84
-8
92
Анализируя данные представленной таблицы 2.4, можно сделать
следующие выводы.
В 2022 году наблюдается увеличение численности людей до 30 лет на
5% по сравнению с 2021 годом, что говорит о повышенном приросте
молодого поколения. Это может быть связано с повышенной рождаемостью
или миграцией молодых людей.
В то же время, среди группы людей от 31 до 49 лет произошло
снижение численности на 5%, что может указывать на уменьшение числа
представителей этой возрастной группы из-за высокой смертности или
эмиграции. Это может вызывать настороженность в контексте
34
демографической ситуации и продолжительности рабочей силы данной
возрастной группы.
В группе людей в возрасте 50 лет и старше произошло еще большее
сокращение численности, составившее 8%. Это может быть связано с
естественной убыли в возрастной группе и/или эмиграцией представителей
данной категории на пенсию за границу.
В общем итоге, общее уменьшение численности на 8% является
тревожным сигналом и может указывать на наличие определенных проблем
с демографической ситуацией в стране. Понимание причин и последствий
таких изменений может быть важным для разработки эффективных
социальных и экономических политик.
Таблица 2.5
Структура персонала ООО «Техноком¬ по уровню образования
Показатели
Численность, чел.
Абсолютные
изменения, (+, -)
Относительные
изменения, %
2021 г.
2022 г.
2022г./ 2021г.
2022г./ 2021г.
1. Среднее
5
11
6
220
2. Среднее
профессиональное
36
30
-6
84
3. Неоконченное
высшее
20
8
-12
40
4. Высшее
31
35
4
113
Итого
92
84
-8
92
Анализируя представленные данные из таблицы 2.5, можно сделать
несколько интересных выводов.
По первому показателю видно, что в сравнении с 2021 годом в 2022
году произошел скачок в количестве сотрудников со средним образованием.
Изначально было 5 сотрудников со средним образованием, а в последующем
году их число выросло до 11 человек. Это означает, что интерес к профессии
среди населения значительно возрос. В абсолютном и относительном
измерении этот рост составляет 6 и 220% соответственно.
35
Однако, если рассмотреть среднее значение профессионального
образования, можно заметить, что оно уменьшилось в 2022 году по
сравнению с 2021 годом. Было 36 человек, а стало 30. Это означает
снижение интереса к профессиональному образованию у населения.
Относительные изменения составили 84%, что также говорит о том, что
меньше людей стремятся получить профессиональное образование в данной
сфере.
Подобную тенденцию можно заметить и в показателе "неоконченное
высшее образование". Если в 2021 году было 20 человек с неоконченным
высшим образованием, то в 2022 году их количество уменьшилось до 8. Это
говорит о том, что меньше людей начинают обучение в высшем учебном
заведении, но не заканчивают его. Относительное сокращение составило -
40%, что указывает на довольно существенный спад.
Но вот что интересно, количество показателей с высшим образованием
в 2022 году увеличилось по сравнению с предыдущим годом. Если в 2021
году было 31 сотрудников, то в 2022 году их стало 35. Это говорит о росте
числа людей, получающих высшее образование в данной сфере.
Относительный прирост составил 113%, что показывает положительную
динамику.
Таким образом, всего в сумме было 92 сотрудника в 2021 и 2022 годах.
Отрицательное отношение величины составляет -8 человек, что указывает на
небольшой спад интереса к образованию среди населения. Несмотря на это,
в сравнении с прошлыми годами, общее число показателей остается
достаточно стабильным.
В целом, представленные данные дают понять, что образование
продолжает быть интересным для многих людей. Однако, существуют
тенденции снижения интереса к профессиональному и незаконченному
высшему образованию в данной сфере.
2.3 Анализ себестоимости продукции ООО "Техноком"
36
Разделение затрат по экономическим элементам является важной
составляющей экономического анализа и позволяет определить виды
расходов по организации в целом, независимо от мест их появления и
направления. Элементная группировка затрат, в свою очередь, позволяет
определить количество сделанных тех или иных видов расходов в общем по
предприятию за определенный период времени, не зависимо от места их
возникновения и использования на производство конкретного изделия.
Для более наглядного рассмотрения данной темы возьмем в пример
статьи по элементам затрат ООО "Техноком" (таблица 2.6). Эта таблица
предоставляет информацию о расходах компании в разрезе экономических
элементов.
Таблица 2.6
Себестоимость продукции ООО «Техноком¬
Показатель
2021 г. Тыс. руб.
2022 г. Тыс. руб.
Изменение, %
1. Сырье, материалы, тара
648 612
698 230
7,65
на 1 тн, тыс. руб.
82,6
88,4
6,97
2. ТЭР на технологические нужды
18 683
19 023
1,82
на 1 тн, тыс. руб.
2,4
2,4
1,17
3. Зарплата технологических рабочих
62 380
73 365
17,61
на 1 тн, тыс. руб.
7,9
9,3
16,86
4. Маржинальная прибыль
332 577
372 307
11,95
на 1 тн, тыс. руб.
42,4
47,1
11,24
5. Общепроизводственные расходы
74 530
72 181
-3,15
на 1 тн, тыс. руб.
9,5
9,1
-3,76
6. Общехозяйственные расходы
35 606
47 339
32,95
на 1 тн, тыс. руб.
4,5
6,0
32,11
7. Коммерческие расходы
181 143
202 406
11,74
на 1 тн, тыс. руб.
23,1
25,6
11,03
8. Полная себестоимость
1 020 954
1 112 544
8,97
на 1 тн, тыс. руб.
130,1
140,8
8,28
9. Прибыль от продаж
41 299
50 381
21,99
на 1 тн, тыс. руб.
5,3
6,4
21,22
10. Рентабельность продаж к полной
себестоимости
4,05
4,53
11,95
37
В результате анализа данных представленных таблицей, можно
сделать следующие выводы.
- В 2022 году показатели расходов на сырье, материалы и тару
увеличились на 7,65%, а расходы на энергоресурсы остались практически
неизменными.
- Зарплата работников, занятых в технологическом процессе,
повысилась на 17,61%, что может говорить о росте производственной
деятельности.
- Стоимость производства на 1 тонну продукции также увеличилась на
16,86%, что может свидетельствовать о возможном росте стоимости
продукции.
- Маржинальная прибыль увеличилась на 11,95%, что говорит о
повышении эффективности производства и увеличении прибыли.
- Общепроизводственные расходы снизились на 3,15%, что может
быть результатом оптимизации производственных процессов.
- Общехозяйственные расходы увеличились на 32,95%, что может
быть связано с увеличением административных затрат.
- Коммерческие расходы также увеличились на 11,74%, что может
говорить о росте маркетинговых и рекламных затрат.
- Полная себестоимость продукции возросла на 8,97%, что может
свидетельствовать о росте затрат на производство и снижении
эффективности работы предприятия.
- Прибыль от продаж увеличилась на 21,99%, что говорит о том, что
предприятие все же смогло увеличить свою прибыль даже при увеличении
затрат на производство.
- Рентабельность продаж увеличилась на 11,95%, что свидетельствует
о повышении эффективности предприятия и его способности получать
прибыль.
38
Таким образом, анализ представленных данных позволяет сделать
вывод о росте затрат на производство и увеличении прибыли предприятия в
2022 году. Однако также видно, что предприятие столкнулось с ростом
общехозяйственных и коммерческих расходов, что требует дополнительного
внимания при планировании дальнейших действий.
Рассмотрим подробнее структуру себестоимости (таблица 2.7).
Таблица 2.7
Структура себестоимости ООО «Техноком¬
Показатель
2021 г.
2022 г.
%
2021
%
2022
%
изменения
1. Сырье, материалы, тара
648 612
698 230
63,53
62,76
-0,77
2. ТЭР на технологические
нужды
18 683
19 023
1,83
1,71
-0,12
3. Зарплата
технологических рабочих
62 380
73 365
6,11
6,59
0,48
4. Общепроизводственные
расходы
74 530
72 181
7,30
6,49
-0,81
5. Общехозяйственные
расходы
35 606
47 339
3,49
4,25
-0,76
6. Коммерческие расходы
181 143
202 406
17,74
18,19
0,45
Анализируя данные из таблицы 2.7 по показателям за 2021 и 2022 годы,
можно сделать следующие выводы.
В сфере использования сырья, материалов и тары наблюдается
небольшое снижение доли расходов с 63,53% в 2021 году до 62,76% в 2022
году. Однако абсолютные значения расходов увеличились, что может
свидетельствовать о расширении производства.
Расходы на технологические нужды остались на практически
неизменном уровне: от 18 683 в 2021 году до 19 023 в 2022 году. Доля этих
расходов составляет 1,83% и 1,71% соответственно.
Заметно увеличение расходов на зарплату технологических рабочих с
6,11% в 2021 году до 6,59% в 2022 году. Это может указывать на повышение
заработной платы работников.
39
Общепроизводственные расходы снизились на 0,81%, что может
свидетельствовать о более эффективном использовании ресурсов в
производстве.
Общехозяйственные расходы увеличились с 3,49% в 2021 году до
4,25% в 2022 году. Это может быть связано с ростом затрат на
административные и управленческие функции.
Коммерческие расходы также увеличились на 0,45%, что может
указывать на интенсификацию маркетинговых и продажных активностей.
В целом, данные демонстрируют некоторые изменения в структуре
расходов, характеризующих производственный процесс. Важно обратить
внимание на увеличение доли зарплаты технологических рабочих и
коммерческих расходов, так как это может быть связано с конкретными
изменениями внутри компании и требовать более детального анализа.
Учитывая значимость расходов по статье «Сырьё¬, рассмотрим их
структуру более подробно (таблица 2.8).
Таблица 2.8
Детализация расходов по статье «Сырье¬
Показатель
2021 г.
2022 г.
Доля
2021
Доля
2022
%
изменения
1. Рукава
131149,4
148723,0
0,2022
0,2130
0,0108
2. Фитинги
127906,3
124284,9
0,1972
0,1780
-0,0192
3. Подшипники
76341,6
88256,3
0,1177
0,1264
0,0087
4. Фильтра
22377,1
22133,9
0,0345
0,0317
-0,0028
5. Расходные
материалы
77249,7
66471,5
0,1191
0,0952
-0,0239
6. Масла
177071,1
179724,4
0,2730
0,2574
-0,0156
7. Болты ,гайки
36516,9
68636,0
0,0563
0,0983
0,0420
Итого
648612,1
698230,0
1
1
0
Анализ таблицы 2.8 свидетельствует о том, что за период с 2021 года
по 2022 год произошли изменения в доле продаж различных товаров.
40
Наибольший прирост доли продаж можно наблюдать у рукавов,
которые выросли с 20,22% до 21,30%. Это говорит о том, что спрос на
рукава увеличился, и они стали более популярными среди потребителей.
С другой стороны, фитинги показали снижение доли продаж с 19,72%
до 17,80%. Вероятно, это связано с изменением спроса на данный товар или
появлением конкурентных продуктов на рынке.
Подшипники и фильтра также показали небольшой рост доли продаж -
на 0,87% и 0,28% соответственно. Это может указывать на увеличение
спроса на эти товары или лучшую конкурентоспособность по сравнению с
альтернативными товарами.
Однако расходные материалы и масла показали снижение доли продаж
на 2,39% и 1,56% соответственно. Это может быть связано с сезонными
колебаниями спроса или с изменением предпочтений потребителей.
Наконец, болты и гайки показали наибольший прирост доли продаж -
на целых 4,20%. Вероятно, это говорит о повышенном спросе на такие
товары или о более активных маркетинговых мероприятиях.
В целом, наблюдается общий рост объема продаж, при этом различные
товары показали разную динамику. Это может быть полезной информацией
для планирования дальнейших действий и стратегии развития бизнеса.
41
3 ПУТИ СНИЖЕНИЯ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ ООО
"ТЕХНОКОМ"
3.1 Разработка мероприятий по снижению уровня себестоимости продукции
В рамках данного исследования были рассмотрены различные
направления снижения себестоимости по основным элементам затрат. В
ООО "Техноком" было выдвинуто основное решения по снижению
себестоимости продукции: использование современного энергосберегающего
оборудования для производства рукавов высокого давления.
Данное мероприятие включает в себя: обновление технологических
линий производства изделий, которые позволят снизить удельный расход
электроэнергии, а также других материальных и трудовых ресурсов.
Приобретение нового современного оборудования взамен строго
позволит предприятию снизить себестоимость продукции и, как следствие,
повысить конкурентоспособность;
Применение нового оборудования: станок для обжима РВД MT-51CZ.
Данный станок устанавливают в технологические линии. Он обладает
высокими показателями герметичности, благодаря особым муфтам для
обжима, которые входят в комплект агрегата. MT-51CZ специально
разработан для использования в условиях мастерской и представляет собой
автономный агрегат с электрогидравлическим приводом. Он рассчитан на
длительный цикл использования, а для регулировки давления встроен
электромагнитный клапан. Цена на станок для РВД зависит от количества
42
комплектующих. Данное электрогидравлическое устройство можно также
установить, как стационарный агрегат. При запуске, силу давления можно
предварительно настроить, что позволяет оператору избежать прилагания
усилий при опрессовке.
Станки для РВД обладают высоким эксплуатационным ресурсом и
надежностью, так как элементы основных узлов изготовлены из
высокопрочных сплавов. В компанию можно приобрести как компактные
мобильные, так и стационарные обжимные агрегаты с ручным,
пневматическим и электрогидравлическим приводом. Эти устройства могут
применяться для установки фитингов на многослойные шланги разных
диаметров. Благодаря использованию таких устройств, можно быстро
обеспечить герметичность соединений деталей и сформировать
эксплуатационные узлы.
Для сравнения оборудования проанализируем технические
характеристики старого и нового оборудования в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Технические характеристики старого и нового оборудования
Характеристика
Используемое оборудование
Предложенное
оборудование
1. Количество кулачков для
обжима, шт.
50
31
2. Производительность по
РВД: шт. / мес.
380
390
3. Номинальная мощность,
кВт.
170
100
4. Габариты, мм.
9786*2600*4878
6600*3400*3300
5. Количество необходимого
обслуживающего персонала,
чел.
24
16