78
???????? ???? ???? ???? ????
(
(9)
где 365 - количество календарных дней в году;
С, В, Пр - количество нерабочих дней в году: субботних, воскресных и
праздничных;
8 - длительность смены, ч;
S - количество смен работы оборудования в сутки;
а - процент потерь времени на ремонт оборудования (принять а = 3-
5%).
Стоимость ремонта оборудования за время создания приложения
вычисляется по формуле (10).
(
(10)
Где Н
р
- количество отпускаемых средств на ремонт вычислительной
техники относительно стоимости этой техники, % (принять 2-4%);
Соб - стоимость оборудования, руб.
Заработную плату обслуживающего персонала за время разработки
приложения рассчитывают по формуле (11).
(
(11)
где З
оп.о
– это основная заработная плата для обслуживающего
персонала за выполненную работу, руб.;
З
оп.доп
– это дополнительная заработная плата обслуживающего
персонала, руб. (10% от основной);
О
соц
- отчисления на социальное страхование, руб. (составляет 26% от
суммы основной и дополнительной заработной платы).
Основную заработную плату обслуживающего персонала за время
разработки программы определяют по формуле (12).
(
79
(12)
где n - количество обслуживаемых компьютеров, шт.;
З
оп.год
- годовая заработная плата обслуживающего персонала,
соответствующая категориям работников, руб.
Сложность программы может быть определена либо по правилам или
по оценкам экспертов, которые основаны на обработке специалистами
статистических данных, давая пессимистичные и оптимистичные оценки.
Ожидаемую трудоемкость работ рассчитывают по формуле (13).
(
(13)
где Т
ож
- применяемая для расчета трудоемкость программы Т
пр
, дни;
Т
опт
и Т
пес
- соответственно оптимистическая и пессимистическая
оценка данной программы, дни.
Экономию на заработной плате рассчитывают по формуле (15).
(
(15)
где T - экономия времени, час.;
С
1ч/и
- цена 1 часа работы исполнителя, руб. рассчитывают по формуле
(16)
(
(16)
где ЗП
и
- заработная плата исполнителя, руб.
α - коэффициент, который учитывает социальные выплаты (1,26).
Экономию трудоемкости работ рассчитывают по формуле (17).
(
(17)
где T
б
- годовая трудоемкость решения задачи по базовому варианту,
час.;
T
н
- годовая трудоемкость решения задачи по новому варианту, час.
80
Капитальные вложения в разработку приложения вычисляют по
формуле (18).
(
(18)
где К - капитальные вложения в разработку приложения, руб.;
К
К
- капитальные вложения в персональный компьютер, для которого
предназначено данное приложение, руб.;
Ф
д
- полезный годовой фонд времени работы этого персонального
компьютера, за вычетом простоев в ремонте, час/год;
Т
МВ
- машинное время, которое используется потребителем для тех
задач, которые он решает с помощью приложения, машино-час/год (таблица
22);
С - себестоимость используемого приложения, руб.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
Ожидаемые длительности работ на этапе проектирования сведены в
таблице 19.
Таблица 19
Ожидаемая длительность работ на этапе проектирования
программы
Наименование работ
Длительность работ (дней)
Минимум
(Топт)
Максимум
(Тпес)
Ожидаемая
1. Разработка технического задания
9
10
9,5
2. Анализ положений технического
задания и сбор первичных данных
6,5
8
7
3. Набор кодов приложения на
компьютере
9
10
9,5
4. Отладка кодов приложения на
компьютере
2,5
4
3
5. Проведение тестирующих
экспериментов
0,5
1
1
Всего на разработку программы затрачено 30 дней, из них с
использованием компьютера – 13,5 дней. Если учесть, что количество часов
работы в день равно 8, то на разработку приложения было затрачено 240
часов, из них 108 часов - время работы на компьютере. Данные для расчета
81
себестоимости разрабатываемого приложения сведем в таблицу 20.
Таблица 20
Данные для расчета себестоимости автоматизированной системы
Показатель
Ед.изм.
Значения
Трудоемкость создания программы
час
240
Трудоемкость работ на компьютере
час
108
Месячная заработная плата техника-программиста
руб.
25000
Потребляемая энергия
квт/ч
0,4
Годовая норма амортизации
%
20
Стоимость оборудования
руб.
15000
Годовой фонд рабочего времени оборудования за вычетом
простоев в ремонте
час
1860
Полугодовой фонд рабочего времени оборудования за
вычетом простоев в ремонте
час
930
Таблица 21
Расчет затрат на разработку
Виды работ
Сумма
(руб)
Разработка дизайна: разработка макетов дизайна форм
приложения
5000
Реализация меню форм приложения.
5000
Подготовка таблиц-шаблонов.
5000
Наполнение системы информацией: наполнение и
форматирование экранных представлений, форм; заполнение
базы данных
5000
Программная разработка системы, создание программного
кода, программирование динамических элементов.
20000
ИТОГО
40000
Рассчитав затраты на разработку системы исходя из всех компонентов
сумма составила 40000 рублей.
Затраты на внедрение (Зв) складываются следующих компонент:
1.Затраты на установку;
2.Затраты на тестирование.
Значит З
в
= З
в1
+ З
в2
(таблица 22).
Таблица 22
Расчет затрат на внедрение
Виды работ
Сумма (руб)
Затраты на установку
5000
Затраты на тестирование
5000
ИТОГО
10000
Стоимость эксплуатации (
) включает стоимость работ для
поддержания системы в рабочем состоянии и стоимости дополнительных
82
испытаний в течение шести месяцев. Работы по техническому обслуживанию
системы включают:
1.обновление данных;
2.создание новых секций;
3.удаление лишней (устаревшей) информации;
4.добавление необходимой информации;
5.настройка параметров сервера;
6.мониторинг сервера;
7.резервное копирование.
Поддержание системы в эксплуатацию осуществляется полный
рабочий день сотрудника компании, соответственно, затраты
рассчитываются исходя из заработной платы работника (таблица 23).
Таблица 23
Расчет затрат на эксплуатацию системы
Виды работ
Количество затрат
времени в рабочий
день/месяц
Стоимость
машинного
времени,
час
Сумма
(руб)
Работы по поддержанию системы в рабочем состоянии
Обновление данных
14 рабочих дней (152 часа)
175,00
26600
Настройка параметров
сервера
1 рабочий день (8 часов)
175,00
1400
Мониторинг работы сервера
1 рабочий день (8 часов)
175,00
1400
Обеспечение ежемесячной
защиты
2 рабочих дня (16 часов)
175,00
2800
Создание резервных копий
1 рабочий день (8 часов)
175,00
1400
ИТОГО затрат на
эксплуатацию системы
192 часа
33600
Наибольший объем капитальных затрат приходится на 6 месяцев, это
реализовано в затратах на установку, тестирование и отладку нового
программного обеспечения. Поэтому для расчета эффективности,
необходимой для расчета капитальных затрат на создание системы берем 6
месяцев (таблица 24).
83
Таблица 24
Расчет капитальных затрат на создание системы
Виды затрат
Единовременны
е капитальные
затраты, руб.
Постоянные капитальные
затраты (Кп)
время работы
сумма
руб.
Затраты на разработку
40000,00
Затраты на внедрение
10000,00
Затраты на эксплуатацию
24 рабочих дня
33600
Затраты на эксплуатацию
6 месяцев
201600
ИТОГО
50000,00
201600
Общая сумма затрат
251600 руб.
Отсюда себестоимость системы составляет 251600 рублей.
Экономия трудоемкости работ.
????????
Экономия расходных материалов на печать состоит из экономии на
лист бумаги. Когда стоимость одного листа 0,15 рублей, экономия на бумаге
300 печатных листов за шесть месяцев будет (по стоимости - десять листов
бумаги для одного отчета или табеля) 450 руб.
Результаты проведенных расчетов сведены в таблицу 25.
Таблица 25
Сводная таблица рассчитанных показателей в данном пункте
Статьи экономии
Ед. измерения
Значения
Машинное время, используемое для
решения потребителем задач с помощью
разработанной программы
час.
176
Экономия рабочего времени
час.
564
Итого
час.
740
Сокращения средств, затрачиваемых на
бумагу
руб.
450
Сокращение затрат на заработную плату
специалиста отдела по з/п
руб.
121132
Итого за месяц
руб.
123062
Итого за 6 месяцев
руб.
738372
Суммарная экономия для разработанной системы за 6 месяцев
составит:
????????
84
Расчет капитальных вложений и эксплуатационных расходов
Значение Т
мв
составляет 176 часов, себестоимость разработанной
системы С составляет 251600 руб. Капитальные вложения в компьютер, для
которого предназначено разработанное приложение, составят 50000 руб.
Полезный полугодовой фонд рабочего времени этого компьютера составляет
за вычетом простоев в ремонте 930 ч/год. Капитальные вложения
потребителя составят:
Расчет эксплуатационных расходов, связанных с работой программы
производится по формуле, приведенной в п. 3.1 (см. формулу (5)). Таблица 26
показывает данные для расчета эксплуатационных расходов.
Таблица 26
Данные для расчета расходов, связанных с эксплуатацией
программы
Наименование
Единицы
измерения
Значение
Стоимость одного часа работ на компьютере, С1ч/и
руб.
175
Коэффициент, учитывающий дополнительную
зарплату, WД
1,1
Коэффициент начислений на заработную плату, WН
1,26
Мощность, потребляемая компьютером, Мпр
кВт/ч
0,4
Стоимость электрической энергии, С1кВт/ч
руб./кв.ч
5,7
Среднее число часов работы системы за полгода с
учетом простоев в ремонте, Фд
час
930
Трудоемкость работ на компьютере, ТМВ
час
176
Заработная плата обслуживающего персонала за время эксплуатации
программы, рассчитывается по формуле (19)
(19)
Таким образом, заработная плата обслуживающего персонала
составляет:
????????
Стоимость ремонта оборудования рассчитывается по формуле (10) и
составляет:
????????
85
Стоимость электроэнергии рассчитывается по формуле (6) и
составляет:
????????
Сумма амортизации вычислительной техники, рассчитанная по
формуле (7), составляет:
????????
Амортизационные отчисления с приложения рассчитываются по
формуле (20)
(20)
где А
п
- амортизационные отчисления с приложения, руб.;
T
C
- срок службы данного приложения, T
C
= 5 лет.
????????
Эксплуатационные расходы составляют
????????
Выполняется автоматизированный учет обращений клиентов в
компании по доставке еды, поэтому не требуется дополнительная стоимость
эксплуатации зданий и сооружений. Общая стоимость с учетом прочих
расходов (2% от общих операционных расходов) составит:
Экономическая эффективность – это соотношение полезного
результата и затрат.
Рассчитываем дополнительную прибыль компании ООО «Меркурий» с
учетом запланированного увеличения продаж.
Расчет будет проводиться по формуле
где
Дп
– дополнительная прибыль
ПГ
в
– полугодовая выручка компании
У
п
– увеличение продаж (2%)
П - прибыль (20%)
Дополнительная прибыль составит:
Рассчитаем экономическую эффективность использования программы.
Расчет выполняется по формуле (21).
86
(21)
где Э
Ф
– это фактическая экономия, руб.
Она составит:
????????
Критерием эффективности создания и внедрения прикладных
программных продуктов является ожидаемый полугодовой экономический
эффект, получаемый потребителем программы. Полугодовой экономический
эффект можно рассчитать по формуле (22).
(22)
где Э
ПГ
– экономия за 6 месяцев, руб./сист.
Е
НК
=0,25 - нормативный коэффициент экономической эффективности
Таким образом ожидаемый годовой экономический эффект равен:
Срок окупаемости капитальных затрат на разработку и внедрение
приложения определяется по формуле (23).
(23)
где T
ок
- срок окупаемости капитальных затрат, год.
Срок окупаемости составляет:
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат на разработку и внедрение АИС рассчитывается по формуле (24):
(24)
Таким образом, можно сделать вывод, что мероприятия по созданию и
внедрению приложения являются эффективными (Е
р
= 2,4 >Е
н
= 0,25) и
окупятся в течение 5 месяцев, при этом полугодовой экономический эффект
будет составлять рублей. Сведем технико-экономические
показатели внедрения приложения в таблицу 27.
87
Таблица 27
Сводные технико-экономические показатели разработки
Показатель
Ед.
измерения
Значение
1. Технические показатели
Среднее время работы системы
час.
176
2. Экономические показатели
Себестоимость системы
руб.
251600
Капитальные вложения
руб.
261062
Полугодовые эксплуатационные расходы
руб./год
115283,26
Ожидаемый полугодовой экономический эффект
руб./год
Коэффициент экономической эффективности
-
Срок окупаемости
месяц
5