68
III ОБОСНОВАНИЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
3.1 Выбор и обоснование методики расчёта экономической эффективности
Одним из основных критериев экономической эффективности выступает
минимальное число затрат человеческого труда. На практике установленным
является тот факт, что, чем больше участков управленческих работ
автоматизировано, тем эффективнее используется техническое и программное
обеспечение.
Экономический эффект от внедрения автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +» подразумевает экономию
материально-трудовых ресурсов и денежных средств, полученную в результате
сокращения численности сотрудников компании, фонда заработной платы,
расхода основных и вспомогательных материалов вследствие автоматизации
конкретных видов работ.
Процесс определения экономической эффективности осуществляется при
помощи показателей труда и стоимости. Главным при расчетах является метод
сопоставления двух периодов: до автоматизации и после нее. Период до
автоматизации называется базисный, а после автоматизации – отчетным. В
рамках того и другого периода выполняется анализ затрат на обработку данных,
после чего затраты сравниваются и на основании этого делается заключение об
эффективности разработки.
Структура трудоемкости этапов разработки автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +» представлена в таблице 14.
69
Таблица 14
Структура трудоемкости этапов разработки
Этапы
Доля этапа, %
1. Анализ бизнес процессов ООО «Тактика +» по приему
заявок на ремонт и модернизацию персональных
компьютеров
10
2. Создание технического задания на разработку
автоматизированной информационной системы приема
заявок на ремонт и модернизацию персональных
компьютеров
22
3. Проектирование структуры автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и
модернизацию персональных компьютеров
16
4. Программная разработка автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и
модернизацию персональных компьютеров
22
5. Тестирование и отладка автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и
модернизацию персональных компьютеров
12
6. Ввод автоматизированной информационной системы
приема заявок на ремонт и модернизацию персональных
компьютеров в эксплуатацию в ООО «Тактика +»
12
7. Разработка технической документации по системе
4
8. Заключительный этап
2
100%
Для определения нормативных трудоёмкостей или иных операций (работ)
воспользуемся отраслевым стандартом ОСТ 4.071.030. Этот стандарт перед
началом разработки автоматизированной информационной системы приема
заявок на ремонт и модернизацию персональных компьютеров ООО «Тактика +»
указывает на необходимость определить степень новизны и группу сложности
программ и задач, решаемых создаваемой системой.
Для определения времени создания и внедрения автоматизированной
системы, воспользуемся данными, представленными в таблице выше.
Плановый срок разработки и внедрения автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +» установлен руководством
предприятия в размере 3 месяцев.
Ф = n * k * 8
n - Количество месяцев; k - Количество рабочих дней в месяце
70
Так же необходимо воспользоваться поправочным коэффициентом,
который рассчитывается по формуле:
K = n/1000,
где n - количество человек, работающих с автоматизированной информационной
системой приема заявок на ремонт и модернизацию персональных компьютеров
ООО «Тактика +» после разработки и внедрения
Отсюда следует, что:
K = 20/1000 = 0,020
Общая трудоемкость по ОСТ составляет 40 688 нормо-часов.
Общая трудоемкость с учетом поправочного коэффициента – 813,76
нормо-часов.
В 1 месяце 22 рабочих дня, восьмичасовой рабочий день. Тогда 3 месяца *
22 дня * 8 часов = 528 часа. То есть Ф = 528 часа.
3.2 Расчёт показателей экономической эффективности проекта
По имеющимся данным рассчитаем количество человек, которое
потребуется для разработки автоматизированной информационной системы
приема заявок на ремонт и модернизацию персональных компьютеров ООО
«Тактика +»:
Ч=Т / Ф
Ч - численность требуемого персонала
Т - затраты времени
Ф - затраты на фактическое время работы
Т = 813,76
Отсюда,
Числен. = 813,76/528 = 1,54 ≈ 2
человека
Далее необходимо составить штатное расписание исполнителей с
перечислением должностей и окладов – таблица 15.
71
Таблица 15
Штатное расписание
Должность
Оклад, тыс. руб. в месяц
Программист
75
Архитектор базы данных
60
Итого за месяц
135
Итого за плановый срок
405
Себестоимость автоматизированной информационной системы приема
заявок на ремонт и модернизацию персональных компьютеров ООО «Тактика +»
складывается из текущих и капитальных затрат.
Текущие затраты включают в себя: зарплату, амортизацию, стоимость
мебели, затраты на электроэнергию, материалы и прочие расходы.
Затраты на оплату труда работников, занятых разработкой системы.
Для наглядности данные о затратах на оплату труда исполнителей
представим в таблицу 16.
Таблица 16
Затраты на оплату труда
Должность
Оклад, тыс.
руб.
Продолжительность
работы, мес.
ФОТ, тыс. руб.
Программист
75
3
225
Архитектор базы
данных
60
3
180
Итого
135
3
405
Затраты на социальные отчисления, которые составляют 30% от ФОТ:
405 000 * 0,30 = 121,5 тыс. руб.
Таким образом, общий размер фонда оплаты труда за рассматриваемый
период (заработная плата и социальные отчисления) составит:
405 + 121,5 = 526,5 тыс. руб.
Далее перейдем к расчету амортизационных отчислений.
Норма амортизации определяется так: общая стоимость используемого
оборудования /нормативный срок службы. Для разработки автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
72
персональных компьютеров ООО «Тактика +» используется два компьютера
стоимостью 25 тыс. руб. Т.о., общая стоимость используемого при разработке
ИС оборудования составляет 50 тыс. руб.
Срок службы компьютера составляет 5 лет. Следовательно амортизация
используемого оборудования за год составит:
50 / 5 = 10 тыс. руб.
Кроме компьютеров для разработки системы используется принтер,
стоимость которого 4,5 тыс. руб. руб, со сроком службы 5 лет. Амортизация
принтера за год составит:
4,5 / 5 = 0,9 тыс. руб.
Также в процессе разработки системы используется мебель, стоимость
которой составляет 45 тыс. руб., а срок службы – 10 лет.
Амортизация мебели за год составит:
45 / 10 = 4,5 тыс руб.
Амортизация по всем элементам за 3 месяца составит:
((10 + 0,9 + 4,5) * 3)/12 = 3,85 тыс. руб
Далее рассчитаем затраты на электроэнергию
В комнате работает 9 лампочек мощностью 30Вт/час, в день используется:
9 х 30 * 8 = 2200 вт
Два компьютера мощностью 450Вт/час, в день используется:
(450+450) * 8 = 7200 вт
Потребляемая за день электроэнергия составит:
7200 + 2200 = 9400 вт или 9,4 кВт
Тогда, за 3 месяца (66 дней) разработки автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +» будет потреблено:
9,4 * 66 = 620,4 кВт
При тарифе для предприятия 5,8 руб. за кВт, затраты предприятия на
электроэнергию составят:
620,4 * 5,8 = 3598 руб.
73
Далее рассмотрим затраты на расходные материалы (таблица 17).
Таблица 17
Затраты на расходные материалы
Наименование
материала
Ед.
измерения
Количество,
шт.
Стоимость,
руб.
Общая
сумма, руб.
Бумага А4
пачка
10
200
2000
Картридж для
принтера
шт.
2
2000
4000
Итого
6000
Составим смету затрат на разработку автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +» (табл. 18).
Таблица 18
Смета затрат на разработку
Статья затрат
Сумма, тыс. руб.
ФОТ (зарплата и социальные отчисления)
526,5
Амортизационные отчисления
3,85
Расходные материалы
6
Электроэнергия
3,59
Итого
539,94
Таким образом, стоимость разработки автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +» составит 539,94 тыс. руб.
До разработки автоматизированной информационной системы ООО
«Тактика +», в бизнес-процессе по приему и заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров участвовали два менеджера компании, которые
заносили заявки в журнал и распределяли их на выполнение техническим
специалистам. Оклад каждого менеджера в месяц равен 90 тыс. руб. Общее
ежемесячное содержание каждого менеджера обходится компании в 117 тыс.
руб. (90 тыс. окладные части и 27 тыс. – социальные отчисления). Данные
представлены в табл. 19.
74
Таблица 19
Затраты до внедрения автоматизированной информационной
системы приема заявок на ремонт и модернизацию персональных
компьютеров ООО «Тактика +»
Сотрудник
Оклад (тыс.
руб.)
Соц. отчисления
(тыс. руб.)
Всего (тыс. руб.)
Менеджер №1
90
27
117
Менеджер №2
90
27
117
Всего (в год):
2160
648
2808
Каждый менеджер ООО «Тактика +» работает с компьютером. Рассчитаем
затраты на электроэнергию, которая приходится на двух менеджеров.
Два компьютера у двух менеджеров мощностью 225Вт/час, в день
используется:
(225+225) * 8 = 3600 вт
Тогда, за 12 месяцев (264 дня) будет потреблено:
3,6 * 264 = 620,4 кВт
При тарифе для предприятия 5,8 руб. за кВт, затраты предприятия на
электроэнергию составят:
620,4 * 5,62 = 5,4 тыс.
Срок службы компьютера (при стоимости 50 тыс. руб.), которым
пользуется каждый менеджер ООО «Тактика +», составляет 5 лет.
Следовательно амортизация используемого оборудования за год составит:
50 / 5 = 10 тыс. руб.
Также в процессе работы менеджера используется мебель, стоимость
которой составляет 45 тыс. руб., а срок службы – 10 лет.
Амортизация мебели за год составит:
45 / 10 = 4,5 тыс руб.
Таким образом, амортизация, приходящаяся на одного менеджера
ООО «Тактика +» составит:
10+4,5=14,5 тыс. руб.
На двух менеджеров ООО «Тактика +» соответственно:
14,5*2=29 тыс. руб.
75
После внедрения автоматизированной информационной системы приема
заявок на ремонт и модернизацию персональных компьютеров
ООО «Тактика +» предлагается ликвидировать должность менеджера, а функции
его возложить на другого менеджера (таблица 20).
Таблица 20
Затраты после внедрения автоматизированной информационной
системы приема заявок на ремонт и модернизацию персональных
компьютеров
ООО «Тактика +»
Сотрудник
Оклад (тыс.
руб.)
Соц. отчисления
(тыс. руб.)
Всего (тыс.
руб.)
Менеджер №1
90
27
117
Всего (в год):
1080
324
1404
Благодаря использованию автоматизированной информационной системы
приема заявок на ремонт и модернизацию персональных компьютеров
ООО «Тактика +», уменьшается время заключения договоров на оказание услуг,
время учета заявок, время распределения их техническим специалистам и т.д.,
чем и обусловлено сокращение одного менеджера.
Поскольку у нас остался только один менеджер ООО «Тактика +», то
рассчитаем затраты на электроэнергию, которая приходится на него.
Компьютер у одного менеджера мощностью 225Вт/час, в день
используется:
225 * 8 = 1800 вт
Тогда, за 12 месяцев (264 дня) будет потреблено:
1,8 * 264 = 475 кВт
При тарифе для предприятия 5,8 руб. за кВт, затраты предприятия на
электроэнергию составят:
475 * 5,8 = 2,7 тыс.
Амортизация, приходящаяся на одного менеджера, составит 14,5 тыс. руб.
Чтобы рассчитать показатели экономической эффективности, необходимо
сравнить данные по затратам до внедрения автоматизированной
76
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +» и после внедрения.
Рассчитаем годовую экономию от внедрения автоматизированной
информационной системы приема заявок на ремонт и модернизацию
персональных компьютеров ООО «Тактика +».
Сравнительные характеристики затрат до и после внедрения
автоматизированной информационной системы приема заявок на ремонт и
модернизацию персональных компьютеров ООО «Тактика +» представлены в
табл. 21.
Таблица 21
Сравнительная характеристика затрат до и после внедрения
автоматизированной информационной системы приема заявок на
ремонт и модернизацию персональных компьютеров ООО «Тактика
+»
Показатели
Величина затрат
до внедрения
(тыс. руб.)
Величина затрат
после внедрения
(тыс. руб.)
ФОТ
2160
1080
Страховые взносы
648
324
Амортизация оборудования и
мебели
29
14,5
Затраты на электроэнергию
5,4
2,7
Итого
2842
1421
При оценке эффективности БД используются следующие показатели:
1. Годовая экономя (PP);
2. Расчетный коэффициент эффективности капитальных вложений (Кэф);
3. Срок окупаемости (ARR).
Годовая экономия (PP) рассчитывается по следующей формуле:
PP = Затраты до внедрения – Затраты после внедрения
Тогда:
PP = 2160-1080=1080 тыс. руб.
Коэффициент годовой экономической эффективности (Кэф)
рассчитывается по следующей формуле:
77
Кэф = PP /Затраты на разработку
Тогда:
Кэф = 1080/539,94=2
Срок окупаемости БД рассчитывается по следующей формуле:
ARR = 1/Kэф
Тогда:
ARR = 1/2 = 0,5 года (6 мес.)
Диаграмма изменения затрат представлена на рис. 29.
Рисунок 29. Диаграмма изменения затрат до и после внедрения
Исходя из результатов расчетов, можно сделать вывод что, разработка
автоматизированной информационной системы приема заявок на ремонт и
модернизацию персональных компьютеров ООО «Тактика +» является
целесообразной с экономической точки зрения.