67
Глава 3. Обоснование экономической эффективности проекта
3.1 Выбор и обоснование методики расчѐта экономической
эффективности
Экономическая эффективность позволяет судить о необходимости
внедрения или не внедрения программного продукта. В основе исчисления
экономической эффективности лежит сопоставление существующего реально
метода обработки данных (базовый вариант) и внедряемого метода обработки
(проектный вариант).
Выбор базы для сравнения зависит от цели расчета эффективности, то
есть от того, что требуется определить: ожидаемую, а также фактическую
эффективность в конкретных условиях применения вычислительной техники
или наиболее выгодный способ обработки данных.
В первом случае за базу для сравнения следует принять способ
выполнения работ, существующий в конкретных условиях до применения
данной вычислительной техники.
Во втором случае - предлагаемый лучший способ обработки данных.
Особенностью расчетов сравнительной эффективности
автоматизированной обработки данных является то, что в отдельных случаях
базовый вариант может отсутствовать. Весь эффект определяется
сопоставлением экономии от использования информации с затратами на ее
получение.
Практически все методики расчета экономической эффективности
основаны на показателях инвестиций, вложенных в проект на основании
данных из первого раздела можно сделать вывод, что автоматизация должна
проходить по участкам (поэтапно) вложение инвестиций целиком в весь проект
бессмысленно, так как может возникнуть необходимость остановки проекта.
68
В качестве предлагаемого варианта используется созданный в дипломном
проекте программный продукт.
Экономическая эффективность проекта складывается из двух
составляющих:
1. косвенного эффекта, который характеризуется увеличением
производительности, улучшения качества т.д.;
2. прямого эффекта, который характеризуется:
• сокращением времени обработки и получения данных;
• сокращением трудоемкости работы;
• сокращением стоимостных затрат обработки документов;
• повышением достоверности и точности информации,
• повышением степени информационной защищенности.
Для расчета прямого эффекта необходимо рассмотреть показатели
трудовых и стоимостных затрат.
Основные показатели для расчѐт экономической эффективности
используются стоимостные и трудовые показатели.
К трудовым показателям относятся следующие:
1) абсолютное снижение трудовых затрат (
Т) в часах за год:
Т = Т
0
- Т
1,
(1)
где Т
0
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
базовому варианту;
Т
1
- трудовые затраты в часах за год на обработку информации по
предлагаемому варианту;
2) коэффициент относительного снижения трудовых затрат (К
Т
):
69
К
Т
=
Т / T
0
* 100% ; (2)
3) индекс снижения трудовых затрат или повышение производительности
труда (Y
T
):
Y
T
= T
0
/ T
1.
(3)
К стоимостным показателям относятся:
1. Абсолютное снижение стоимостных затрат (
C) в рублях за год
C = С
0
– С
1
(4).
Где С0 - стоимостные затраты в рублях за год на обработку информации
по базовому варианту; С1 - стоимостные затраты в рублях за год на обработку
информации по предлагаемому варианту.
2. коэффициент относительного снижения стоимостных затрат (К
C
) К
с
=
C/ С
0
*100% (5).
3. индекс снижения стоимостных затрат (Y
C
) Y
C
= С
0
/ С
1
(6).
Помимо рассмотренных показателей целесообразно также рассчитать
срок окупаемости затрат на внедрение проекта машинной обработки
информации (Т
ок
), рассчитываемые в годах, долях года или в месяцах года:
Т
ок
= К
П
/
C , (7).
Где КП - затраты на создание проекта (проектирование и внедрение).
Э =
С - К
П
*Е
Н
(8).
Где ЕН - нормативный коэффициент эффективности капитальных
вложений.
Значение ЕН принимается равным 0,13 для отраслей образовательной
деятельности дошкольных учреждений
70
Расчетный коэффициент экономической эффективности капитальных
затрат представляет собой отношение абсолютного снижения стоимостных
затрат к затратам на разработку и внедрение проекта:
Ер =
С / КП (9).
3.2 Расчѐт показателей экономической эффективности проекта
Показатели прямой эффективности машинной обработки информации
определяются в результате сравнения двух вариантов:
• базового варианта, в качестве которого выступает существующая
система обработки информации в компании;
• спроектированная система - результат автоматизации базового
варианта с целью снижения затрат на обработку информации и повышения
производительности существующей системы.
В дипломном проекте рассчитываются абсолютные и относительные
показатели прямой экономической эффективности. Расчет стоимостных и
трудовых затрат при ручной и машинной обработке был проведен согласно
методике расчета, приведенной в пункте 3.1.
Для того, чтобы рассчитать сумму затрат на проект автоматизации
необходимо было произвести следующие расчѐты:
сумма трудовых затрат на разработку ИС, которая показана на рисунке
19;
стоимость материальных ресурсов, которая показана в таблице 20;
сводный инвестиционный план проекта автоматизации, который
приведен в таблице 21.
71
Таблица 19
Сумма трудовых затрат на разработку ИС
Наименование трудовых затрат
Стоимость
Планирование и анализ требований
Сбор сведений о текущих бизнес процессов
15 000,00 ₽
Выбор комплекта задач автоматизации
5 000,00 ₽
Анализ существующих разработок
2 000,00 ₽
Анализ требований к ИС
4 000,00 ₽
Проектирование
Формирование концепции ИС
10 000,00 ₽
Разработка архитектуры ИС
12 000,00 ₽
Подготовка проектных решений
15 000,00 ₽
Формирование технического задние
4 000,00 ₽
Реализация
Покупка технических средств
80 000,00 ₽
Установка настройка сервисных ОС
20 000,00 ₽
Конфигурирование БД сервера
10 000,00 ₽
Прокладка локальной сети
3 000,00 ₽
Разработка дизайна
8 000,00 ₽
Вѐрстка HTML
8 000,00 ₽
Программирование ИС
12 000,00 ₽
Компоновка ИС
15 000,00 ₽
Внедрение
Тестирование функционала ИС
5 000,00 ₽
Отладка подсистем проекта
8 000,00 ₽
Доработка до финальной версии
10 000,00 ₽
Написание технической документации
7 500,00 ₽
Обучение персонала
4 000,00 ₽
Опытная эксплуатация
15 000,00 ₽
Общая сумма:
272 500,00 ₽
Для разработки проекта автоматизации не требуется покупки
дополнительного оборудования. Все работы будут осуществляться на
имеющихся компьютерах и оборудовании.
Формулы для определения стоимости использования материальных
ресурсов выглядят следующим образом
С
ТС
= С
1час ТС
* n * 6 (10).
где С
ТС
– стоимость использования технического средства,
С
1час ТС
– стоимость 1 часа работы технического средства,
72
n – количество задач, использующих ТС в проекте (предполагается,
что каждая задача использует ТС в течение 6 часов).
С
ПС
= С
1час ПС
* m * 6 (11).
где СПС – стоимость использования программного средства,
С1час ПС – стоимость 1 часа работы программного средства,
m – количество задач, использующих ПС в проекте (предполагается,
что каждая задача использует ПС в течение 6 часов).
С
1час ТС
= БС
ТС
* 0,25 / 200 / 6 (12).
где БС
ТС
– балансовая стоимость технического средства,
0,25 – установленный процент годовых амортизационных
отчислений,
200 – количество рабочих дней в году,
6 – количество рабочих часов в дне.
С
1час ПС
= БС
ПС
* 0,2 / 200 / 6 (13).
где БС
ПС
– балансовая стоимость программного средства,
0,2 – процент годовых амортизационных отчислений (определяется
условиями эксплуатации ПС),
200 – количество рабочих дней в году,
6 – количество рабочих часов в дне.
73
Таблица 20
Расчет стоимости использования
материальных ресурсов в проекте
Наименование
материального
ресурса
Вид
материального
ресурса
Балансовая
стоимость,
руб.
Амортизационн
ые отчисления,
руб.
Стоимость 1
часа
использования,
руб.
Количество
задач,
использующих
ресурс
Стоимость
использования
мат. Ресурса,
руб./проект
П.К. 1
ТС
35650р.
3204р.
7,4р.
16
710,4р.
Сервер
ТС
56450р.
7056р.
11,7р.
19
1123,2р.
МФУ 1
ТС
15500р.
1350р
3,2р.
21
403,2р.
ОС
ПС
7550р
544р.
1,3р.
20
156р.
Прикладное
ПО
ПС
5240р.
978р.
0,8р.
22
96р.
Инструмент.
ПО
ПС
10250р.
738р.
1,7р.
25
255р.
Сводный инвестиционный план проекта автоматизации представлен в
таблице 21. Суммарные данные этой таблицы потребуются для расчѐтов
показателей экономической эффективности проекта
Таблица 21
Сводный инвестиционный план
Статьи затрат
Ед. изм.
Кол-во
Стоимость
Ед. изм.руб.
Затраты на
проект, руб.
Прямые затраты:
1. трудовые
2. материальные
чел/час
дни
использования
1260
70
50р/ч
12р/д
63000
840
Итого прямых затрат:
63840
Косвенные затраты:
1. з/п руководства
2. электроэнергия
3. аренда
помещений
4. обучение
персонала
5. рисковый запас
чел.-час
КВт/час
кв.м
чел/час.
*
1120
1950
35
280
*
130р/ч
4,2р/ч
500р/кв.м
25р/ч
*
145600
8190
17500
7000
20000
74
Итого косвенных затрат:
198290
Всего затрат на проект:
262130
Таблица 22
Расчет трудовых и стоимостных затрат для базового варианта
№
п/
п
Наименование
операции
Количеств
о
документ
ов в мес.,
шт.
Трудоемк
ость на 1
документ
(чел.-час)
Трудоемк
ость за
год (чел.-
час)
З/п
специали
ста за год
(руб.)
Накладны
е расходы
на 1
документ
(руб.)
Накладны
е расходы
на за год
(руб.)
Общие
стоимостны
е затраты за
год (руб.)
1
Формирование анкет
оценки сотрудника
30
0.9
324
48 600
0.1
36
48 636.
2
Формирование
расчетного листа
25
0.6
180
27 000
0.1
30
27 030
3
Печать документов
70
0.45
378
56 700
0,5
420
57 120
4
Составление графиков
эффективности
15
0.6
108
16 200
0,5
90
16 290
6
Составление смен
30
0.9
324
48 600
0,5
180
48 780
Итого:
*
*
1314
197 100
*
756
197856
76
Таблица 23
Расчет трудовых и стоимостных затрат для базового варианта
Таблица 24
Сводная таблица вариантов
Затраты
Абсолютное изменение затрат,
Коэффициент
изменения
затрат К
Т
Индекс изменения
затрат Y
T
базовый
вариант
проектный
вариант
Трудоемкость
T
0
(чел.-час)
T
1
(чел.-час)
Т =Т
0
-Т
1
(чел.-час)
=Т/T
0
*100%
=T
0
/T
1
1314
136
1178
89,6%
6,7
Стоимость
C
0
(руб.)
C
1
(руб.)
С =C
0
-C
1
(руб.)
К
C
=С /C
0
*100%
Y
C
=C
0
/C
1
197 856
20 940
176 916
89,4%
9,44
№
п/
п
Наименование
операции
Количеств
о
документ
ов в мес.,
шт.
Трудоемк
ость на 1
документ
(чел.-час)
Трудоемк
ость за
год (чел.-
час)
З/п
специали
ста за год
(руб.)
Накладны
е расходы
на 1
документ
(руб.)
Накладны
е расходы
на за год
(руб.)
Общие
стоимостны
е затраты за
год (руб.)
1
Формирование анкет
оценки сотрудника
30
0.1
3
450
0.1
36
486
2
Формирование
расчетного листа
25
0.1
2,5
375
0.1
30
405
3
Печать документов
70
0.15
126
18 900
0,5
420
19 320
4
Составление графиков
эффективности
15
0.1
1,5
225
0,1
18
243
6
Составление смен
30
0.1
3
450
0,1
36
486
Итого:
*
*
136
20 400
*
540
20940